Bankrecht. Spickzettel: kurz das Wichtigste

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Bankrecht. Spickzettel: kurz das Wichtigste

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Inhaltsverzeichnis

1. Begriff und Gegenstand des Bankrechts

Das Bankensystem fungiert als treibender Mechanismus der Volkswirtschaft – es sorgt für die Anhäufung freier Gelder natürlicher und juristischer Personen und deren interregionale und intersektorale Umverteilung; intranationale und internationale Abwicklungsbeziehungen zwischen verschiedenen Wirtschaftssubjekten. In Russland werden die Beziehungen, die sich während des Funktionierens des staatlichen Finanzsystems und der Finanzaktivitäten des Staates und der Gemeinden entwickeln, traditionell durch das Finanzrecht geregelt.

Zu Sowjetzeiten galt das Bankrecht als eine Institution oder ein Teilbereich des Finanzrechts. Das Bankrecht fungiert derzeit als eigenständiger Zweig des russischen Rechts.

Bankrecht kann definiert werden als - eine Reihe von Rechtsnormen, die die sozialen Beziehungen regeln, die im Prozess der Umsetzung durch die Zentralbank und Kreditorganisationen entstehen, sowie die Regulierung des russischen Bankensystems.

Gegenstand des Bankrechts bilden die Öffentlichkeitsarbeit im Bereich des Bankwesens (Bankrechtsverkehr).

Da Bankrecht - ein komplexes Rechtsgebiet, dann sind auch die gesellschaftlichen Beziehungen, die seinen Gegenstand ausmachen, komplexer (gemischter oder komplexer) Natur.

Das Verwaltungsrecht ist dem Bankrecht nach der Methode der gesetzlichen Regelung am nächsten. Das Bankrecht sollte jedoch nicht als integraler Bestandteil des Verwaltungsrechts betrachtet werden. Das Zusammenspiel dieser Branchen basiert auf der Anwendung der gleichen Methode der rechtlichen Regulierung - Imperativ, sowie die Tatsache, dass in vielen Bankbeziehungen befugte Organe beteiligt sind, was wie im Verwaltungsrecht eine Ungleichheit der Parteien impliziert.

Die Normen des Bankrechts ergänzen die zivilrechtlichen Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation. Dies gilt beispielsweise für die Regelungen des Rechtsverkehrs im Rahmen eines Bankkontovertrags, eines Bankdepotvertrags und eines Vergleichs. Bankvorschriften schaffen Voraussetzungen für die Umsetzung zivilrechtlicher Anforderungen und nicht umgekehrt. Sie regeln den Service, den die Bank den Kunden bietet. Verstöße gegen das Bankgesetz werden zu einer rechtlichen Tatsache für die Entstehung eines zivilrechtlichen Schutzverhältnisses (z Russische Föderation).

Die Regeln für Bankgeschäfte werden durch Gesetze zur Regulierung von Bankgeschäften und Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt. Maßgeblich für die Anwendung der zivilrechtlichen Haftung sind daher in diesen Fällen die Normen des Bankrechts und das Vorliegen oder Fehlen von Verstößen gegen diese Normen.

Gegenstand des Bankrechts - Dies ist eine Reihe von gesetzlich geregelten Öffentlichkeitsarbeit, die in den folgenden Bereichen des Bankwesens auftritt:

▪ Aufbau, Entwicklung und Funktionieren des Bankensystems der Russischen Föderation durch autorisierte staatliche Stellen (hauptsächlich die Zentralbank der Russischen Föderation);

▪ Rechtsbeziehungen, die sich aus der Ausübung von Bankgeschäften durch Kreditinstitute (Banken und Nichtbanken-Kreditinstitute) ergeben;

▪ Bankenkontrolle und Kontrolle über die Einhaltung der Bankengesetze;

▪ Schutz der Rechte und berechtigten Interessen der Teilnehmer an Bankrechtsbeziehungen;

▪ Strafverfolgung wegen Begehung von Straftaten im Bereich Bankgeschäfte.

Die vorstehenden Beziehungen bilden zusammengenommen Bankrechtsbeziehungen.

2. Methode und Systematik des Bankrechts

Gesetzliche Regulierungsmethode - dies sind Möglichkeiten der rechtlichen Einflussnahme auf das Verhalten und den Willen der Beteiligten in geregelten Verhältnissen.

Der Wert der Methode der gesetzlichen Regelung Erstens liegt es daran, dass das Vorhandensein einer unabhängigen Regelungsmethode in der heimischen Rechtswissenschaft gewöhnlich als wesentliche Grundlage für die Hervorhebung eines bestimmten Rechtsgebiets angesehen wird. Die Methode der rechtlichen Regulierung des Bankrechts ist eine Gesamtheit von rechtlichen Methoden und Techniken der rechtlichen Einflussnahme auf das Verhalten und den Willen der Teilnehmer an bankrechtlichen Beziehungen, mit deren Hilfe diese bankrechtlichen gesellschaftlichen Beziehungen geregelt werden.

Die wichtigsten Methoden des Bankrechts sind:

1) öffentlich-rechtliche Methode (imperative Methode, verwaltungsrechtliche Methode, Macht- und Unterordnungsmethode, Unterordnungsmethode, autoritäre Methode usw.);

2) privatrechtliche Methode (zivilrechtliche Methode);

3) ein komplexes Verfahren, das eine Kombination der beiden oben genannten Verfahren ist. Das Vorhandensein dieser Methode ist auf die komplexe Natur des Bankrechts zurückzuführen.

Das Bankrecht als eigenständiges komplexes Rechtsgebiet ist Teil des einheitlichen Systems des russischen Rechts und wiederum ein System niedrigerer Ebene. Das Bankrecht ist ein System von einheitlich verorteten und miteinander verknüpften Rechtsnormen, verbunden durch die innere Einheit von Zielen, Zielen, Regelungsgegenständen, Grundsätzen und Methoden dieser Regelung. Die Normen des Bankrechts sind in zwei Teile gegliedert - allgemeiner Teil и besonderer Teil. Das Bankrecht fungiert somit von seiner Struktur her als ein System, das aus allgemeinen und besonderen Teilen besteht.

Ihre Institute bilden eigene Bankengesetze der folgenden rechtlich zusammenhängenden Normen, zum Beispiel: die Einrichtung eines Bankkontos; Bankdepot; Bankkredit; Einlagensicherung; Emission ihrer eigenen Wertpapiere durch Banken; Korrespondentenbeziehungen zu ausländischen Banken; Devisenkontrolle usw.

Allgemeiner Teil Das Bankrecht umfasst Normen, die allgemeine, strategische Bestimmungen festlegen, die ihre Entwicklung in allen Institutionen des besonderen Teils des Bankrechts finden: Regulierung der Struktur und Entwicklungsmuster des Banksystems der Russischen Föderation; Festlegung von System, Bedeutung und Inhalt der bankrechtlichen Grundsätze; Festlegung der Formen und Grenzen der Banktätigkeit als eine der Arten zulässiger Wirtschaftstätigkeit in der Russischen Föderation; Festlegung der Grundrechte und -pflichten der Teilnehmer an bankrechtlichen Beziehungen und einiges mehr.

Allgemeiner Teil Das Bankrecht enthält auch Sonderregelungen, die in anderen Rechtsgebieten fehlen.

Besonderer Teil enthält Vorschriften über das spezifische Verfahren zur Durchführung von Bankgeschäften. Dieser Teil enthält Normen, die in die folgenden Institutionen eingeteilt sind:

▪ Institut für Bankenaufsicht;

▪ Bankkonto; Bankdepot;

▪ Bankdarlehen;

▪ Einlagensicherung;

▪ Siedlungsbeziehungen;

▪ Banken geben eigene Wertpapiere aus;

▪ Korrespondenzbeziehungen zu ausländischen Banken;

▪ Buchhaltung und Reporting im Bankbereich;

▪ Währungskontrolle usw.

Genannt werden die aufgeführten Einrichtungen, die sich der rechtlichen Regelung der laufenden Banktätigkeit von Teilnehmern an bankrechtlich geregelten gesellschaftlichen Beziehungen (Gegenstände der Banktätigkeit) in der Wissenschaft widmen Funktionsinstitute des Bankrechts.

3. Bankrechtswissenschaft und Bankrecht als akademische Disziplin

Die Wissenschaft des Bankrechts - Dies ist ein System von Kategorien, Schlussfolgerungen und Urteilen über die rechtlichen und wirtschaftlichen und rechtlichen Phänomene, die seinen Gegenstand ausmachen, und stellt eine bestimmte Menge von Wissen, theoretischen Bestimmungen und Schlussfolgerungen über den Inhalt, die Rolle und Bedeutung sowie die Entwicklung dar des Bankrechts als integraler Bestandteil des russischen Rechts.

Die Wissenschaft des Bankrechtsstudiums:

1) bankrechtliche Grundsätze;

2) bankrechtliche Normen und ihre Entwicklung;

3) Möglichkeiten zur Verbesserung der Bankengesetzgebung; soziale Beziehungen, die im Prozess des Funktionierens und der Entwicklung des russischen Bankensystems entstehen;

4) soziale Beziehungen, die im Rahmen von Bankaktivitäten entstehen, sowie zum Schutz der Rechte und berechtigten Interessen der Teilnehmer an Bankrechtsbeziehungen und Nutzern von Bankdienstleistungen und vieles mehr.

Die Wissenschaft des Bankrechts untersucht Muster und Trends in der Entwicklung des Bankrechts als integralen Bestandteil des russischen Rechts.

Das Fach Wissenschaft Bankrecht sind Öffentlichkeitsarbeit, die im Prozess der Regulierung und Durchführung von Banktätigkeiten durch bankrechtliche Subjekte entstehen, darunter:

1) Machtverhältnisse, die im Prozess der Regulierung des Bankensystems durch die zuständigen staatlichen Stellen entstehen;

2) Rechtsbeziehungen, die im Prozess des Aufbaus, der Entwicklung und des Funktionierens des Bankensystems der Russischen Föderation usw. entstehen.

Normative Grundlagen der Bankrechtswissenschaft Ausarbeitung von Bankgesetzen sowie der Rechtsdurchsetzung und Gerichtspraxis in diesem Bereich.

Theoretische Grundlagen der Wissenschaft des Bankrechts sind die Rechtswissenschaften, die Philosophie, die allgemeine Soziologie, die Bestimmungen der Staatstheorie, der Finanztheorie und der Wirtschaftstheorie.

Die wichtigsten Methoden der Bankrechtswissenschaft sind:

1) spezielle juristische Methode - besteht in der Beschreibung und Analyse von Normen und Rechtsverhältnissen, ihrer Erklärung, Interpretation und Klassifizierung;

2) Rechtsvergleichung – basiert auf einem Vergleich von Rechtsinstitutionen, die zu den Rechtsordnungen verschiedener Länder gehören;

3) spezifisch soziologische - umfasst Techniken wie die persönliche Beobachtung der Aktivitäten von Bankinstituten, die Durchführung soziologischer Forschung;

4) historisch - umfasst eine historische retrospektive Studie, die darauf abzielt, die Ursprünge der heutigen Rechtsprobleme zu identifizieren und Muster der rechtlichen Entwicklung bestimmter Rechtsinstitute zu identifizieren;

5) die Methode der lebendigen Erkenntnis - beinhaltet die persönliche Teilnahme des Forschers an den für ihn interessanten Rechtsbeziehungen;

6) Es werden auch systemische und statistische Methoden verwendet.

Aufgaben der Bankrechtswissenschaft: allgemeine Theorie; analytisch; kritisch; konstruktiv; lehrreich.

Das Bankrecht als wissenschaftliche Disziplin ist Gegenstand der Hochschullehre an den juristischen und wirtschaftswissenschaftlichen Fakultäten der Universitäten. Dank dieser akademischen Disziplin erhalten zukünftige Spezialisten - Wirtschaftswissenschaftler und Juristen - das notwendige Wissen über das Banksystem und das Bankrecht. Aktuell der Kurs "Bankrecht" studierte an den meisten Rechts- und Wirtschaftsuniversitäten.

Anders als die akademische Disziplin des Bankrechts umfasst die Wissenschaft des Bankrechts unter anderem theoretische Hypothesen und Annahmen, die noch nicht bewiesen sind und von denen sich viele später als Irrtümer herausstellen können. Sie werden im Bildungsprozess nicht verwendet. Darüber hinaus umfasst die Schulung auch nicht veraltete und überholte Bestimmungen der Rechts- und Strafverfolgungspraxis.

4. Bankrechtliche Norm, Aufbau der Norm

Bankrecht - ist eine staatlich sanktionierte, allgemein verbindliche, gesellschaftlich definierte Verhaltensregel, die darauf abzielt, die sozialen Beziehungen im Bereich der Regulierung und Durchführung von Banktätigkeiten zu regeln, die Rechte und Pflichten der Subjekte relevanter Bankrechtsbeziehungen zu sichern und ein Kriterium für zu sein Bewertung des Verhaltens als rechtmäßig oder unrechtmäßig.

Rechtsstaatlichkeit - einer der Grundbegriffe für alle Spielarten normativer Rechtsbegriffe, die Recht als ein aus Normen bestehendes System verstehen, anerkennen und definieren.

Im System des russischen Rechts nehmen die Normen des Bankrechts einen wichtigen Platz ein. Dies liegt zunächst daran, dass die Normen des Bankrechts eine Vielzahl sozialer Beziehungen regeln, die für das effektive Funktionieren der Volkswirtschaft unerlässlich sind. Einen bedeutenden Platz nehmen die Vorschriften über das Verfahren der Bankenkontrolle durch die Zentralbank der Russischen Föderation über die Verantwortung für die Begehung von Straftaten im Bankensektor ein.

Die Hauptmerkmale der Normen des Bankrechts sind:

1) Regulierung eines breiten Spektrums sozialer Beziehungen, bestehend aus zwei miteinander verbundenen Segmenten: Beziehungen, die für das Funktionieren des staatlichen Währungssystems und die effektive Entwicklung der Wirtschaft unerlässlich sind (Beziehungen im Bereich der staatlichen Regulierung des Bankensystems); Beziehungen, die für die wirksame Durchführung ihrer unternehmerischen Tätigkeit durch Wirtschaftssubjekte von unmittelbarer Bedeutung sind, sowohl Bankgeschäfte als auch andere unternehmerische Tätigkeiten, bei denen Banken und andere Kreditinstitute als "Leiter" von Zahlungen auftreten (Beziehungen im Bereich der Regulierung des Verfahrens für Banktätigkeiten). ) ;

2) bestimmen die Grenzen des angemessenen, zulässigen oder empfohlenen Verhaltens von natürlichen Personen (Nutzer von Bankdienstleistungen) und juristischen Personen (Kreditinstitute und ihre Kunden), das Verfahren für die Tätigkeit staatlicher Behörden, lokaler Regierungen und ihrer Beamten sowie staatliche Stellen im Bereich Banken und Bankensystem;

3) die Rechtsordnung der Beziehungen zwischen den Teilnehmern an Bankrechtsbeziehungen festlegen, die Rechte und Pflichten der Kreditinstitute und ihrer Kunden sowie Garantien für deren Umsetzung festlegen;

4) nicht nur neue soziale Beziehungen, die im Bereich des Bankwesens und des Bankensystems im Rahmen der laufenden Wirtschaftsreform entstehen, zu straffen, zu festigen und zu schützen, sondern auch außerrechtliche Beziehungen und Phänomene, die dem aktuellen Entwicklungsstand nicht entsprechen, zu verdrängen Bereich der staatlichen Führung des Bankenwesens (Bankenverwaltung) Recht, Aufgaben der Wahrung des Ausgleichs privater und öffentlicher Interessen.

Die Elemente der Struktur der Bankrechtsnorm sind: Hypothese; Anordnung; Sanktion.

Hypothese: der Inhalt der bankrechtlichen Verhaltensregeln; tatsächliche Bedingungen für die Umsetzung dieser Norm oder Umstände, bei deren Vorhandensein es notwendig oder möglich ist, auf eine bestimmte Weise zu handeln.

Disposition- das Kernelement der bankrechtlichen Norm, das den Inhalt der meist vorgeschriebenen, erlaubten oder empfohlenen Verhaltensregeln dieser Rechtsnorm formuliert.

Sanktion- integraler Bestandteil der bankrechtlichen Norm, die auf die Rechtsfolgen hinweist - anreizende (günstige Folgen) oder strafende (nachteilige Folgen) Maßnahmen. Konsequenzen treten bei nicht ordnungsgemäßer Einhaltung oder Verletzung der Norm ein.

5. Arten von bankrechtlichen Normen, ihre Umsetzung

Die bankrechtlichen Normen werden nach ihrem Zweck unterteilt in:

1) regulatorisch und rechtlich, einschließlich gesetzlicher Vorschriften, die den Subjekten von Bankrechtsbeziehungen bestimmte Rechte verleihen und ihnen Pflichten auferlegen, sowie Vorschriften, die die Beziehungen im Bankwesen allgemein regeln;

2) schützendmit dem Ziel, die Effizienz des Funktionierens des Bankensystems des Landes und die Systemstabilität von Kreditinstituten sicherzustellen. Zu diesem Zweck legen und regeln die Normen des Bankrechts dieser Art Maßnahmen zum Schutz der Rechte und legitimen Interessen von Subjekten des Bankrechtsverkehrs (z der Russischen Föderation). Bankenschutz- und Rechtsnormen zielen darauf ab, die öffentliche Ordnung im Bankenwesen zu schützen.

Inhaltlich unterscheiden sich Bank- und Rechtsnormen in:

1) Normen, die den Rechtsstatus der Teilnehmer an Bankrechtsbeziehungen festlegen;

2) Normen, die das Verfahren für die Gründung, Registrierung, Lizenzierung, den Betrieb, die Reorganisation und die Liquidation von Kreditinstituten bestimmen;

3) Normen, die die Formen und Methoden der Umsetzung der Regulierung des Bankensystems der Russischen Föderation durch die Zentralbank der Russischen Föderation bestimmen, einschließlich des Verfahrens für die Interaktion mit Geschäftsbanken;

4) Vorschriften über die Haftung für Straftaten im Bankensektor usw.

Auf Methode zur Beeinflussung des Verhaltens von Subjekten Unterscheiden Sie: verbietende, verpflichtende, ermächtigende-permissive, anregende-ermutigende Normen.

Auf das Verfahren zur Ausübung der Rechte und Pflichten der Teilnehmer am Bankrechtsverkehr unterscheiden: materielle Normen (Zuständigkeit staatlicher Stellen im Bereich der Bankenregulierung); Verfahrensnormen (das Verfahren zur Ausübung ihrer Befugnisse durch die Bankenbehörden sowie das Verfahren und die Verfahren zum Schutz der Rechte der Teilnehmer an Bankrechtsbeziehungen).

Auf rechtliche Handhabe unterscheiden zwischen: Gesetzesnormen (enthalten in Gesetzgebungsakten) und Verordnungen (enthalten in Dekreten des Präsidenten der Russischen Föderation, Beschlüssen der Regierung der Russischen Föderation, Akten der Zentralbank der Russischen Föderation usw.) .

wenn allgemein и besondere Regeln gleiche Rechtskraft haben, dann gilt im Falle ihrer „Konkurrenz“ eine Sonderregelung. Wettbewerb entsteht, wenn bestimmte Umstände mit den Hypothesen unterschiedlicher Rechtsnormen übereinstimmen. Dann wird die spezielle Norm als Ausnahme von der allgemeinen Regel angesehen, die so aufgestellt wurde, dass bei Vorhandensein zusätzlicher Tatsachen, die in ihrer Hypothese genannt werden, eine spezielle und keine allgemeine Regel gelten würde.

Umsetzung des Bankrechts ist der Prozess der praktischen Umsetzung der darin enthaltenen Anforderungen und Verhaltensregeln.

Die Ausführung der bankrechtlichen Normen ist der Vorgang der Beauftragung aller Beteiligten des bankrechtlichen Rechtsverkehrs mit den in den Normen vorgeschriebenen Handlungen.

Die Anwendung der bankrechtlichen Normen erfolgt durch öffentliche Stellen (Beamte) und äußert sich praktisch in der Begehung bestimmter rechtlich bedeutsamer Handlungen durch diese, Untätigkeit, der Veröffentlichung einzelner Rechtsakte durch die Zentralbank der Russischen Föderation die Anforderungen materiell- oder verfahrensrechtlicher Normen usw.

Bei der Anwendung bankrechtlicher Normen entscheidet der Teilnehmer am Bankrechtsverkehr selbst, ob er von den bankrechtlichen und rechtlichen Normen Gebrauch macht oder nicht.

Die Einhaltung der bankrechtlichen Normen ist ihrem Wesen nach passiv und besteht darin, dass ein Teilnehmer am Bankrechtsverkehr (ein Kreditinstitut) die angegebenen Bank- und Rechtsnormen nicht verletzt.

6. Quellen des Bankrechts

Quellen des Bankrechts - Dies ist eine Reihe von offiziell definierten äußeren Formen, in die die Normen gekleidet sind, die die im Rahmen der Banktätigkeit entstehenden Beziehungen regeln, dh die Formen des äußeren Inhalts des Bankrechts.

Die Quellen des Bankrechts sind die Bestimmungen der Verfassung der Russischen Föderation, die die Bankrechtsbeziehungen regeln: direkt enthaltende Bank- und Rechtsnormen; von großer Bedeutung bei der Festlegung der allgemeinen Grundsätze des Bankrechts; Regelung des Verfahrens für die Gründung, Aktivitäten und den rechtlichen Status der Bank von Russland und der Kreditinstitute; die bei der Gestaltung der Finanzpolitik der Russischen Föderation von großer Bedeutung sind; Festlegung strategischer Richtungen zur Verbesserung und Entwicklung des Bankenrechts und des Bankensystems der Russischen Föderation; bilden im Allgemeinen die verfassungsrechtlichen Grundlagen der Wirtschaftstätigkeit in der Russischen Föderation.

In Russland ist die Gesetzgebung traditionell die wichtigste Rechtsquelle.

Unter Gesetzgebung versteht man derzeit eine Reihe von Gesetzen, die den relevanten Bereich der Öffentlichkeitsarbeit regeln. Satzungen sind nicht Bestandteil des Gesetzes.

Die russische Bankengesetzgebung besteht nach Ansicht vieler Wissenschaftler aus zwei Teilen:

1) spezielle Bankgesetzgebung;

2) Allgemeines Bankrecht.

Das Spezialbankrecht besteht aus Gesetzen, die eigens zur Regelung der Bankrechtsbeziehungen bestimmt sind. Zu diesen Gesetzen gehören insbesondere Bundesgesetze:

▪ vom 10.12.2003. Dezember 173 Nr. XNUMX-FZ „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“;

▪ vom 02.12.1990 Nr. 395-1 „Über Banken und Bankaktivitäten“;

▪ vom 25.02.1999 Nr. 40-FZ „Über die Insolvenz (Insolvenz) von Kreditinstituten.“

Auf dem Gebiet des Bankenrechts spezialisierte Wissenschaftler und verschiedene Regierungsbeamte schlagen vor und verteidigen die Notwendigkeit, eine breite Palette anderer Gesetze der speziellen Bankengesetzgebung zu verabschieden, die nach Ansicht ihrer Entwickler notwendig sind, um die Effizienz der Bankenregulierung und das Funktionieren zu verbessern das Bankensystem.

Zur allgemeinen Bankengesetzgebung gehören weitere Bundesgesetze, die die Normen des Bankenrechts regeln. Zu diesen Gesetzen gehören insbesondere: das Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation, erster Teil vom 30.11.1994. November 51 Nr. 26.01.1996-FZ, zweiter Teil vom 14. Januar 26.11.2001 Nr. 146-FZ, dritter Teil vom 13.06.1996. November 63 Nr 31-FZ; Strafgesetzbuch der Russischen Föderation vom 1998. Juni 146 Nr. 19-FZ (in Bezug auf die gesetzliche Haftung für Straftaten im Kredit- und Bankensektor); Abgabenordnung der Russischen Föderation, Teil 2000 vom 117. Juli 26.12.1995 Nr. 208-FZ und Teil XNUMX vom XNUMX. Juli XNUMX Nr. XNUMX-FZ (in Bezug auf die gesetzliche Haftung von Kreditinstituten für die Verletzung von Steuer- und Gebührengesetzen); Bundesgesetz Nr. XNUMX-FZ vom XNUMX. Dezember XNUMX "Über Aktiengesellschaften" (über die Rechtsstellung von Kreditinstituten, die in der Rechtsform von Aktiengesellschaften gegründet wurden) usw.

Satzung:

a) Akte von Organen mit allgemeiner Zuständigkeit: Dekrete des Präsidenten der Russischen Föderation (Dekret „Über Maßnahmen zur Stärkung der Kontrolle über die Verwendung von Bundeshaushaltsmitteln“; „Über die Genehmigung eines umfassenden Maßnahmenprogramms zur Gewährleistung der Rechte der Einleger und Aktionäre“; „Über die Verbesserung der Arbeit des Bankensystems der Russischen Föderation“; „Über das Verfahren zur Einfuhr von Edelmetallen und Edelsteinen aus der Russischen Föderation in die Russische Föderation und zur Ausfuhr aus der Russischen Föderation usw.) und Beschlüsse der Regierung der Russischen Föderation Föderation;

b) Akte von Organen mit besonderer Zuständigkeit - Abteilungsuntergeordnete Regulierungsrechtsakte der Bank von Russland, des Finanzministeriums Russlands, des Föderalen Zolldienstes usw.

Zu den Quellen gehören auch Entscheidungen des Verfassungsgerichts der Russischen Föderation; lokale Akte von Kreditinstituten, Akte von Gewerkschaften und Vereinigungen von Kreditinstituten; Verträge und Gebräuche des Geschäftsverkehrs, die in der Bankenpraxis verwendet werden, sowie die Regeln des Völkerrechts und der internationalen Verträge der Russischen Föderation.

7. Akte der Bank von Russland

Die Bank von Russland erlässt zwei Arten von Satzungen:

1) regulatorische Rechtsakte, die Quellen des Bankrechts sind;

2) nicht normative Rechtsakte, die keine Rechtsquellen sind.

Die Regeln für die Ausarbeitung von Rechtsakten der Zentralbank der Russischen Föderation sind in der Verordnung „Über das Verfahren zur Ausarbeitung und zum Inkrafttreten von Rechtsakten der Bank von Russland“ vom 15.09.97. September 02 Nr. 395 festgelegt. XNUMX.

In Angelegenheiten, die in ihre Zuständigkeit fallen, erlässt die Zentralbank der Russischen Föderation die folgenden Arten von Regulierungsrechtsakten, die für föderale staatliche Behörden, staatliche Behörden der Teileinheiten der Russischen Föderation und lokale Regierungen, alle juristischen Personen und Einzelpersonen verbindlich sind: Anweisungen; Bestimmungen; Anweisungen.

Merkmale der Akte der Zentralbank der Russischen Föderation.

1) sind untergeordneter Natur und können Handlungen höherer Rechtskraft nicht widersprechen;

2) regeln die Einzelheiten des Verfahrens zur Durchführung von Bankgeschäften durch Kreditinstitute im Rahmen der Verwaltung der Zentralbank der Russischen Föderation durch das Bankensystem;

3) müssen von einer Vielzahl von Personen (Staatsbehörden der Bundesstaaten, Staatsbehörden der Teilstaaten der Russischen Föderation und Kommunalverwaltungen, alle juristischen und natürlichen Personen) ausgeführt werden. Bei Bedarf werden sie vollständig an alle registrierten Kreditinstitute versandt;

4) treten 10 Tage nach dem Datum ihrer offiziellen Veröffentlichung in der offiziellen Veröffentlichung der Zentralbank der Russischen Föderation - dem Bulletin der Bank von Russland - in Kraft, mit Ausnahme der vom Verwaltungsrat festgelegten Fälle;

5) haben keine rückwirkende Wirkung;

6) muss zum größten Teil beim Justizministerium der Russischen Föderation in der für die staatliche Registrierung von Regulierungsrechtsakten der föderalen Exekutivorgane festgelegten Weise registriert werden;

7) Regulierungsgesetze der Zentralbank der Russischen Föderation, die Folgendes festlegen: Wechselkurse von Fremdwährungen gegenüber dem Rubel unterliegen keiner staatlichen Registrierung beim Justizministerium Russlands; Änderung der Zinssätze; die Höhe der Reserveanforderungen; die Höhe der Pflichtquoten für Kreditinstitute und Bankengruppen; direkte mengenmäßige Beschränkungen; Rechnungslegungs- und Berichtsregeln für die Zentralbank der Russischen Föderation; das Verfahren zur Gewährleistung des Funktionierens des Systems der Zentralbank der Russischen Föderation; andere normative Akte der Zentralbank der Russischen Föderation, die gemäß dem für föderale Exekutivorgane festgelegten Verfahren nicht der Registrierung beim Justizministerium Russlands unterliegen.

In der Regel kann gegen die aufsichtsrechtlichen Rechtsakte der Zentralbank der Russischen Föderation in der für die Anfechtung der aufsichtsrechtlichen Rechtsakte der föderalen Regierungsorgane festgelegten Weise vor Gericht Berufung eingelegt werden.

In Übereinstimmung mit der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 18.07.2000. Juli 115 Nr. XNUMX-P „Über das Verfahren zur Vorbereitung und zum Inkrafttreten offizieller Klarstellungen der Bank von Russland“, der Zentralbank der Russischen Föderation Der Bund hat auch das Recht, behördliche Klarstellungen zur Anwendung von Bundesgesetzen und anderen ordnungsrechtlichen Vorschriften entgegenzunehmen. Solche Klarstellungen sind keine normativen Rechtsakte, sondern "sind für die Anwendung durch Körperschaften obligatorisch, auf die sich die normativen Rechtsakte erstrecken, auf deren Anwendung eine offizielle Klarstellung der Zentralbank der Russischen Föderation herausgegeben wurde".

Der Erlass von nicht normativen Rechtsakten durch Satzung ist in anderen Formen möglich. Derzeit sind die von der Zentralbank der Russischen Föderation herausgegebenen nicht normativen Rechtsakte: Klarstellungen; Briefe; Telegramme.

Gesetzliche nicht normative Rechtsakte der Zentralbank der Russischen Föderation sind durch folgende Besonderheiten gekennzeichnet: Sie sind in der Regel nur für diejenigen Personen verbindlich, an die sie sich direkt richten; nicht normativ sind, also keine neuen Rechtsnormen schaffen und die Bestimmungen aufsichtsbehördlicher Rechtsakte nicht ändern oder ergänzen können; mit dem Ziel, spezifische Engpässe des Bankwesens aufzulösen und zu klären.

8. Die Wirkung bankgesetzlicher Gesetze in Zeit, Raum und Personenkreis

Von großer praktischer Bedeutung ist die Frage nach den zeitlichen Grenzen des Bankgesetzes. Um den zeitlichen Rahmen für einen Rechtsakt zu bestimmen, muss festgestellt werden, wann er in Kraft getreten ist und wann seine Wirkung aufgehört hat oder enden sollte. Um dieses Problem in der Praxis zu lösen, müssen die folgenden Umstände festgestellt werden:

1) Zeitpunkt des Inkrafttretens eines Bankgesetzes;

2) den Anwendungsbereich dieses Gesetzes nach seinem Inkrafttreten; Zeitpunkt der Beendigung des Bankgesetzes.

Bankgesetzliche Gesetze treten aufgrund einer allgemeinen Regel (10 Tage nach der Veröffentlichung oder sofort) oder ab einem in diesem Gesetz oder in einem anderen Gesetz besonders bezeichneten Zeitraum in Kraft.

Das erlassene Bankengesetz hat bis zu seiner Aufhebung Rechtskraft. Für die zeitliche Begrenzung einer solchen Handlung gibt es drei Möglichkeiten:

1) prospektive Handlung, wenn sich die Handlung des Gesetzes auf Rechtstatsachen und -verhältnisse erstreckt, die nach seinem Inkrafttreten entstanden sind;

2) sofortige Wirkung - die Wirkung des Gesetzes erstreckt sich auf neu entstandene und früher entstandene Rechtsverhältnisse, jedoch ab dem Datum des Inkrafttretens eines solchen Gesetzes;

3) Aktion mit rückwirkender Wirkung – Die Aktion des Gesetzes erstreckt sich auf neu entstandene Beziehungen und auf Rechtsbeziehungen, die vor seinem Inkrafttreten, aber zu einem früheren Zeitpunkt entstanden sind.

Grundsätzlich gilt nach Maßgabe von Art. 54 der Verfassung der Russischen Föderation hat ein Gesetz zur Begründung oder Verschärfung der Haftung keine rückwirkende Kraft. Der Sinn dieser Anforderung besteht darin, dass Änderungen an der Gesetzgebung die Stabilität der Beziehungen zwischen Rechtssubjekten nicht beeinträchtigen und das Vertrauen der Bürger und juristischen Personen in die Stabilität ihres rechtlichen und wirtschaftlichen Status sowie in die Stabilität der Öffentlichkeit nicht untergraben dürfen bestellen.

Ein Gesetz des Bankengesetzes kann direkt aufgehoben werden, wenn der Gesetzgeber das Datum des Außerkrafttretens des aufgehobenen Gesetzes klar bestimmt, und indirekt. Die indirekte Aufhebung ist die Verabschiedung eines neuen Gesetzes, d. h. die Aufhebung des alten Gesetzes ab dem Datum des Inkrafttretens des neuen Gesetzes.

Für die Begrenzung der Beendigung von bankrechtlichen Gesetzen wurden drei Möglichkeiten entwickelt: Das alte Recht „überlebt sich selbst“, d.h. seine Einzelregelungen regeln die auf Grund des alten Rechts entstandenen Verhältnisse auch nach dem Neubeginn weiter Gesetz tritt in Kraft; sofort, ab dem Datum des Kraftlosigkeitsverlusts durch das Gesetz, verliert es seine Wirkung auf alle Beziehungen, die es zuvor geregelt hat; ein Gesetzgebungsakt vorzeitig endet und Rechtsverhältnisse, die bisher durch ihn geregelt wurden, durch eine neue Norm geregelt werden, die vom Gesetzgeber in der vorgeschriebenen Weise rückwirkend erlassen wurde.

Die von den föderalen Behörden erlassenen Bankgesetze gelten im gesamten Gebiet der Russischen Föderation. Gleichzeitig umfasst das Staatsgebiet der Russischen Föderation Land, Wasser, Untergrund und Luftraum. Die in den Normen des Bankrechts ausgedrückten Anweisungen, die in Gesetzen des Bankwesens verankert sind, richten sich an einen breiten Kreis von Personen, die Gegenstand von Bankrechtsbeziehungen sind, die durch das russische Steuerrecht geregelt sind. In diesem Fall können solche Personen sein: Bürger der Russischen Föderation; Ausländische Staatsbürger; Staatenlose; Russische Organisationen; ausländische Organisationen. Alle oben genannten Personen, die auf dem Territorium der Russischen Föderation Bankgeschäfte tätigen oder an Bankrechtsbeziehungen teilnehmen, fallen in den Anwendungsbereich der Bankgesetzgebung der Russischen Föderation (Territorialitätsprinzip).

9. Bankensystem der Russischen Föderation

Der Begriff „System“ bedeutet im Griechischen (systema) „ein Ganzes, das aus Teilen besteht“. Aus philosophischer Sicht Systemist ein integraler Komplex von miteinander in Beziehung stehenden Elementen, die als System niedrigerer Ordnung zugleich ein Element eines Systems höherer Ordnung darstellen.

Banken werden in der Regel als Kreditbehörden (Organisationen) bezeichnet, da die Hauptrichtung ihrer Tätigkeit die Kreditvergabe ist. Alle anderen Aktivitäten der Banken sind auf die eine oder andere Weise damit verbunden.

Das System der Banken in der Russischen Föderation, ihre Rechtsstellung und ihr Funktionsinhalt haben sich im Zusammenhang mit dem Übergang zur Marktwirtschaft erheblich verändert. Banken sind nicht mehr ausschließlich Staatseigentum.

Russisches Bankensystem - eine Reihe bestimmter miteinander verbundener Elemente, nämlich:

1) die Zentralbank der Russischen Föderation;

2) Russische Kreditinstitute;

3) Filialen und Repräsentanzen ausländischer Kreditinstitute in der Russischen Föderation;

4) Organisationen;

5) Gruppen von Kreditinstituten.

Gleichzeitig beziehen viele Experten Gewerkschaften und Verbände von Kreditorganisationen in die Zusammensetzung der Elemente des russischen Bankensystems ein. Gleichzeitig wird auf die Sonderstellung der Association of Russian Banks (ARB) hingewiesen.

Die Bank von Russland nimmt einen besonderen (Haupt-)Platz im Bankensystem ein, und ihr rechtlicher Status zeichnet sich durch bedeutende Merkmale aus. Dies ist die Hauptbank der Russischen Föderation, sie ist staatliches Bundeseigentum. Das Bankensystem mit der Zuweisung einer Sonderstellung der Bank von Russland als staatliche Behörde ist typisch für moderne wirtschaftlich entwickelte Länder.

Gemäß dem Bundesgesetz „Über Banken und Banktätigkeit“ ist ein Kreditinstitut eine juristische Person, die, um als Hauptziel ihrer Tätigkeit Gewinne zu erzielen, auf der Grundlage einer besonderen Genehmigung (Lizenz) der Bank von Russland hat das Recht, die durch das genannte Gesetz vorgesehenen Bankgeschäfte durchzuführen. Kreditorganisationen werden im Gegensatz zur Bank of Russia auf der Grundlage jeglicher Eigentumsform gegründet und sind kommerzielle Organisationen. Kreditorganisationen als integraler Bestandteil des Bankensystems werden in Banken und Nichtbanken-Kreditorganisationen unterteilt.

Derzeit hat das Bankensystem der Russischen Föderation laut Gesetz eine zweistufige Struktur:

1) die obere Ebene - die Zentralbank der Russischen Föderation;

2) die untere Ebene - alle anderen Teilnehmer des Bankensystems (russische Banken und Nichtbanken-Kreditinstitute, Zweigstellen und Repräsentanzen in der Russischen Föderation ausländischer Kreditinstitute, Gewerkschaften und Verbände von Kreditinstituten. Gleichzeitig die These dass die weitere qualitative Entwicklung des russischen Bankensystems die Zwei-Ebenen-Natur seiner Organisationsstruktur nicht beeinträchtigen sollte.

Die Beziehungen zwischen den Teilnehmern des Bankensystems entwickeln sich entlang zweier Vektoren:

1) zwischen der Zentralbank der Russischen Föderation und anderen Teilnehmern (hauptsächlich Kreditinstituten);

2) zwischen Kreditinstituten.

Grundprinzipien Aufbau und Funktionsweise des Bankensystems der Russischen Föderation sind: die Einheit des Bankensystems; zweistufige Struktur; sinnvolle Kombination von staatlicher Regulierung des Bankensystems und Selbstregulierung; Unabhängigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation von anderen Behörden; die Verantwortung der Zentralbank der Russischen Föderation für die Entwicklung und das effiziente Funktionieren des Bankensystems; die Monopolstellung der Zentralbank der Russischen Föderation bei der Umsetzung der Geldausgabe; Nichteinmischung des Staates in die Geschäftstätigkeit von Kreditinstituten; Konzessionsverfahren für Bankgeschäfte; Wahrung des Bankgeheimnisses; Stabilität des Bankensystems usw.

10. Bankwesen. Bankgeschäfte und Transaktionen

Die Banktätigkeit ist Gegenstand des Bankrechts.

Merkmale der Banktätigkeiten:

1) es sich um eine unternehmerische, kaufmännische Tätigkeit handelt, also auf Gewinnerzielung abzielt;

2) es kann nur von speziellen Stellen durchgeführt werden: Kreditinstitute und nur auf der Grundlage der Genehmigung der Zentralbank der Russischen Föderation (Lizenz) und der Zentralbank der Russischen Föderation selbst;

3) Der Hauptinhalt dieser Tätigkeiten ist die systematische Ausführung von Bankgeschäften und Bankgeschäften.

Bankgeschäfte - Dies ist die Tätigkeit von Kreditinstituten und der Zentralbank der Russischen Föderation, die darauf abzielt, Gewinne aus der systematischen Ausführung von Bankgeschäften und Bankgeschäften zu ziehen.

Zuordnen drei Arten von Angebotenvon Kreditinstituten zugesagt:

1) Bankgeschäfte;

2) Bankgeschäfte;

3) andere Transaktionen von Kreditinstituten.

Bankgeschäfte Dies sind Transaktionen, die nur Kreditinstitute tätigen können. Das Betreiben von Bankgeschäften durch Personen, die keine Konzession zum Betreiben von Bankgeschäften haben, wird strafrechtlich verfolgt und mit der Anwendung gesetzlicher Haftungsmaßnahmen bis hin zum Strafverfahren geahndet.

Bankgeschäfte - Dies sind Transaktionen, die neben Banken und Nichtbankenorganisationen auch andere Organisationen und einzelne Unternehmer tätigen können. In Fällen, in denen solche Transaktionen von Kreditinstituten getätigt werden, gelten die Transaktionen selbst als Bankgeschäfte und stellen Bankgeschäfte dar. Alle Bankgeschäfte und sonstigen Transaktionen werden in Rubel und bei Vorliegen einer entsprechenden Lizenz der Zentralbank der Russischen Föderation in Fremdwährung durchgeführt.

Bankgeschäfte umfassen:

1) Heranziehen von Geldern natürlicher und juristischer Personen in Einlagen (auf Anfrage und für einen bestimmten Zeitraum);

2) Platzierung solcher Fremdmittel im eigenen Namen und auf eigene Kosten;

3) Eröffnung und Führung von Bankkonten von natürlichen und juristischen Personen;

4) Abrechnungen im Namen von natürlichen und juristischen Personen, einschließlich Korrespondenzbanken, auf deren Bankkonten;

5) Inkasso von Geldern, Wechseln, Zahlungs- und Abrechnungsdokumenten und Bargelddienstleistungen für natürliche und juristische Personen;

6) Kauf und Verkauf von Fremdwährungen in bar und unbar;

7) Anziehung zu Lagerstätten und Platzierung von Edelmetallen;

8) Ausstellung von Bankgarantien;

9) Durchführung von Geldüberweisungen im Namen von Privatpersonen ohne Eröffnung eines Bankkontos (mit Ausnahme von Postanweisungen).

Neben den oben aufgeführten Bankgeschäften ist ein Kreditinstitut zu folgenden Tätigkeiten berechtigt Angebote:

1) Ausstellung von Garantien für Dritte, die die Erfüllung von Verpflichtungen in bar vorsehen;

2) Erwerb des Rechts, von Dritten die Erfüllung von Verpflichtungen in bar zu verlangen;

3) treuhänderische Verwaltung von Geldern und anderem Vermögen im Rahmen von Vereinbarungen mit natürlichen und juristischen Personen;

4) Durchführung von Operationen mit Edelmetallen und Edelsteinen gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation;

5) Vermietung von speziellen Räumlichkeiten oder darin befindlichen Tresoren zur Aufbewahrung von Dokumenten und Wertgegenständen an natürliche und juristische Personen;

6) Leasinggeschäfte;

7) Bereitstellung von Beratungs- und Informationsdiensten.

Mit Ausnahme von Bankgeschäften und Banktransaktionen ist ein Kreditinstitut berechtigt, andere Transaktionen gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation durchzuführen. Ihre Beauftragung stellt keine Banktätigkeit dar und hat einen Hilfscharakter für deren Durchführung. Zu diesen sonstigen Geschäften der Kreditinstitute zählen beispielsweise: Geschäfte zum Erwerb der erforderlichen Spezialausstattung, Kraftfahrzeuge und Büroausstattung, Miete; Kauf von Räumlichkeiten, die für Banktätigkeiten usw. erforderlich sind

11. Merkmale des Bankrechtsverkehrs

Gegenstand des Bankrechts sind Bank- und Rechtsbeziehungen - Rechtsbeziehungen, die im Bereich des Bankwesens entstehen und sich entwickeln.

Die Bankrechtsbeziehungen in ihrer sachlichen Zusammensetzung bestehen aus zwei Arten, von denen jede wiederum eine Reihe bestimmter Rechtsbeziehungen darstellt:

1. Beziehungen zwischen der Zentralbank der Russischen Föderation und anderen Teilnehmern des Bankensystems, hauptsächlich mit Geschäftsbanken. Sie bestehen aus zwei Unterarten:

1) Machtverhältnisse bezogen auf:

a) mit der Regulierung des Bankensystems (Registrierung eines zu gründenden Kreditinstituts, Lizenzierung, Festlegung von Bankregeln durch die Bank von Russland usw.);

b) die Umsetzung der Zentralbank der Russischen Föderation der Bankenkontrolle und Kontrolle über die Einhaltung der Bankengesetzgebung;

c) Kreditinstitute wegen Verstößen gegen das Bankrecht etc. haftbar zu machen;

2) Beziehungen auf der Grundlage der relativen Gleichberechtigung der Parteien, die mit der Durchführung der Banktätigkeiten der Zentralbank der Russischen Föderation verbunden sind;

2. Entstehen bei der Durchführung von Bankgeschäften durch Kreditinstitute:

1) Interbankenbeziehungen zwischen Teilnehmern der unteren Ebene des Bankensystems (Kreditinstitute);

2) Beziehungen zwischen Kreditinstituten und ihren Kunden (natürliche und juristische Personen).

Bankrechtliche Beziehungen - das sind staatlich geschützte Öffentlichkeitsarbeit im Bereich des Bankwesens, die durch die bankrechtlichen Normen eine gesellschaftlich bedeutsame Bindung von Subjekten darstellen.

Kennzeichen bankrechtlicher Beziehungen:

1) Dies sind Öffentlichkeitsarbeit, dh Beziehungen zwischen Personen (juristische und natürliche), die soziale Bedeutung haben;

2) Bankrechtsbeziehungen - Währungsbeziehungen in ihrem wirtschaftlichen Wesen, bestehend aus der Umverteilung von Geldern zwischen Wirtschaftssektoren und Regionen des Landes, der effektiven Bereitstellung von Siedlungen;

3) Bankbeziehung ist ein Rechtsverhältnis der Subjekte solcher Rechtsverhältnisse durch subjektive Rechte und gesetzliche Pflichten.

Unter der Zusammensetzung jedes konkreten Bankrechtsverhältnisses wird die Gesamtheit seiner Beteiligten, also der Subjekte des Bankrechtsverhältnisses, verstanden. Unter der Struktur des Bankrechtsverhältnisses wird die innere Struktur und Verflechtung der Elemente eines solchen Rechtsverhältnisses verstanden.

Die Struktur der Bankrechtsbeziehungen sowie aller Rechtsbeziehungen wird durch die folgenden drei Elemente gebildet:

1) Die Subjekte des Rechtsverhältnisses sind seine Teilnehmer (Parteien);

2) der Inhalt des Rechtsverhältnisses, einschließlich: der rechtliche Inhalt, der durch die subjektiven Rechte und rechtlichen Pflichten dieser Personen gebildet wird - Teilnehmer an den betreffenden Bankbeziehungen; materieller Inhalt - das Verhalten der Parteien (Handlung oder Untätigkeit) im Zusammenhang mit der Umsetzung ihrer Rechte und Pflichten;

3) Gegenstand des Rechtsverhältnisses - etwas, worüber oder zu dessen Gunsten die Subjekte des Rechtsverhältnisses ein Rechtsverhältnis eingehen. Gegenstand von Rechtsbeziehungen sind verschiedene materielle und ideelle Zuwendungen.

Im Prozess der Banktätigkeit wird die Struktur der Rechtsbeziehungen einerseits durch den Inhalt der Rechte und Pflichten der Subjekte (Rechtsstruktur) bestimmt, andererseits manifestiert sie sich im Verhalten der Subjekte in der Verlauf der Ausübung von Rechten und Pflichten (tatsächliche Struktur).

Bei rechtmäßigem Verhalten von Beteiligten eines bankrechtlichen Rechtsverhältnisses liegt eine Koinzidenz von Rechts- und Sachordnung vor, bei einer Diskrepanz – einem Verstoß gegen das Bankrecht – einer Ordnungswidrigkeit oder Straftat.

12. Gegenstand, Inhalt und Gegenstände des Bankrechtsverkehrs

Gegenstand der Bankrechtsbeziehungen - dies ist etwas, worüber die Subjekte Rechtsbeziehungen eingehen, für die sie ein Rechtsverhältnis eingehen.

In der Rechtswissenschaft gibt es verschiedene Theorien zum Gegenstand des Rechtsverhältnisses.

Nach der monistischen Theorie (O. S. Ioffe) kann nur menschliches Verhalten der einzige Gegenstand von Rechtsbeziehungen sein;

Befürworter der pluralistischen Theorie (M. S. Shargorodsky und andere) erkennen dagegen als Gegenstände von Rechtsbeziehungen an:

1) Dinge (Produktionsmittel, Konsumgüter, Geld usw.);

2) persönliche vermögensfremde Vorteile und immaterielle Werte, die durch Rechtsstaatlichkeit geschützt sind, Produkte der Kreativität (Literaturwerke, Kunstwerke);

3) das eigentliche Verhalten der Teilnehmer des Rechtsverhältnisses (Unterlassung von rechtlich bedeutsamen Handlungen, die auf ihre Verletzung abzielen);

4) die Ergebnisse des Verhaltens der Teilnehmer des Rechtsverhältnisses (Meldung an die Steuerbehörde über die Eröffnung eines Bankkontos).

In der juristischen Literatur als Gegenstand von Bankrechtsbeziehungen in der Regel verschiedene Material (zum Beispiel Bargeld) und immaterielle Güter (die Stabilität des Bankensystems). Den rechtlichen Inhalt von Bankrechtsbeziehungen bilden die subjektiven Rechte und rechtlichen Pflichten der an solchen Rechtsbeziehungen Beteiligten:

1) Das Recht wird als subjektiv bezeichnet, da es zum Gegenstand des Rechtsverhältnisses gehört. Die Ausübung eines subjektiven Rechts hängt vom Ermessen der bevollmächtigten Person - eines Teilnehmers am Bankrechtsverkehr - ab. Der bezeichnete Teilnehmer des Bankrechtsverhältnisses kann das ihm eingeräumte Recht ausüben oder die Ausübung verweigern;

2) Eine Verpflichtung wird rechtsgültig genannt, wenn sie durch eine Rechtsnorm vorgesehen ist und der unbedingten Erfüllung unterliegt.

Subjektives Recht eines Teilnehmers an einem Bankrechtsverhältnis - dies ist die Art und das Maß des möglichen Verhaltens dieser berechtigten Person, das in der Regel der gesetzlichen Verpflichtung einer anderen Person entspricht.

Das subjektive Recht des angegebenen Teilnehmers umfasst drei Kräfte: bestimmte Aktionen selbst ausführen; bestimmte Handlungen von anderen verlangen; und suchen Schutz bei staatlichen Behörden. Das subjektive Recht eines Teilnehmers am Bankrechtsverkehr dient im Kern der Wahrnehmung seiner Interessen durch die Wahrnehmung bestimmter Rechtshandlungen, Forderungen und Ansprüche.

Als Maßstab für das ordnungsgemäße Verhalten des Verpflichteten dient wiederum die gesetzliche Verpflichtung eines Teilnehmers am Bankrechtsverhältnis, die dem subjektiven Recht der anderen Partei des Bankrechtsverhältnisses sowie einem Mittel entspricht die Befriedigung der Interessen anderer Menschen durch das Ergreifen notwendiger Maßnahmen, das Unterlassen bestimmter Maßnahmen und das Unterziehen negativer Sanktionen.

Die aktuelle russische Bankengesetzgebung ist nicht fehlerfrei. Insbesondere enthält es keine vollständige gesetzliche Liste der Beteiligten (Subjekte) von Bankrechtsbeziehungen.

In der Literatur werden unter den Subjekten des Bankrechtsverkehrs verstanden: die Regierung der Russischen Föderation, die Zentralbank der Russischen Föderation, das Finanzministerium Russlands, die Finanzministerien der Republiken, Finanzabteilungen (Abteilungen, Abteilungen ) der Verwaltungen der Territorien, Regionen, Städte Moskaus und St. Finanzbehörden), andere autorisierte Stellen, das Bundesschatzamt (Bundesdienst), russische Kreditinstitute (Banken und Nichtbanken-Kreditinstitute), Zweigstellen und Repräsentanzen in der Russische Föderation ausländischer Kreditinstitute, natürliche und juristische Personen - Kunden von Kreditinstituten, Gruppen von Kreditinstituten, Gewerkschaften und Vereinigungen von Kreditorganisationen usw.

13. Rechtsstatus der Bank von Russland

In Übereinstimmung mit der Verfassung der Russischen Föderation und dem Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“:

1) die Zentralbank der Russischen Föderation übt ihre Funktionen und Befugnisse unabhängig von anderen staatlichen Behörden des Bundes, den staatlichen Behörden der Subjekte der Russischen Föderation und den Organen der lokalen Selbstverwaltung aus;

2) Die Zentralbank der Russischen Föderation ist eine juristische Person, hat ein Siegel mit dem Bild des Staatswappens der Russischen Föderation und mit ihrem Namen. Gleichzeitig sind die Namen „Zentralbank der Russischen Föderation“ und „Bank von Russland“ gleichwertig;

3) der Standort der zentralen Organe der Zentralbank der Russischen Föderation - die Stadt Moskau;

4) das genehmigte Kapital und sonstiges Eigentum der Zentralbank der Russischen Föderation sind Bundeseigentum;

5) Die Zentralbank übt die Befugnis aus, das ihr anvertraute Vermögen, einschließlich Gold- und Devisenreserven, zu besitzen, zu nutzen und zu veräußern, gemäß den gesetzlich festgelegten Zwecken und auf die gesetzlich festgelegte Weise. Die Entnahme und Belastung des angegebenen Eigentums ohne Zustimmung der Zentralbank der Russischen Föderation ist nicht zulässig, sofern das Bundesgesetz nichts anderes vorsieht;

6) der Staat ist in der Regel nicht verantwortlich für die Verpflichtungen der Zentralbank der Russischen Föderation und der Zentralbank der Russischen Föderation - für die Verpflichtungen des Staates;

7) Die Zentralbank der Russischen Föderation kann nur aufgrund der Annahme des einschlägigen Gesetzes der Russischen Föderation über eine Änderung der Verfassung der Russischen Föderation liquidiert werden.

Die Ziele der Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation sind:

1) Schutz und Stabilität des Rubels;

2) Entwicklung und Stärkung des Bankensystems der Russischen Föderation;

3) Sicherstellung des effizienten und ununterbrochenen Funktionierens des Zahlungssystems.

Die Erzielung von Gewinn ist nicht der Zweck der Tätigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation. Gleichzeitig trägt die Zentralbank ihre Ausgaben zu Lasten ihrer eigenen Einnahmen.

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist der Staatsduma der Bundesversammlung der Russischen Föderation rechenschaftspflichtig. Die Rechenschaftspflicht besteht darin, dass die Staatsduma gemäß der Gesetzgebung:

1) ernennt und entlässt den Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation auf Vorschlag des Präsidenten der Russischen Föderation;

2) ernennt und entlässt die Mitglieder des Verwaltungsrats der Zentralbank der Russischen Föderation auf Vorschlag des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation im Einvernehmen mit dem Präsidenten der Russischen Föderation;

3) Entsendung und Abberufung von Vertretern der Staatsduma in den Nationalbankrat im Rahmen seines Kontingents;

4) prüft die Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik und trifft Entscheidungen darüber;

5) prüft den Jahresbericht der Zentralbank der Russischen Föderation und entscheidet darüber;

6) entscheidet über die Prüfung der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation, ihrer strukturellen Abteilungen und Institutionen durch die Rechnungskammer der Russischen Föderation;

7) parlamentarische Anhörungen über die Tätigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation unter Beteiligung ihrer Vertreter abhalten; hört Berichte des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation über die Tätigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation.

Das genehmigte Kapital der Zentralbank der Russischen Föderation beträgt 3 Milliarden Rubel. Die Zentralbank der Russischen Föderation ist nicht berechtigt, sich am Kapital zu beteiligen oder Mitglied anderer kommerzieller oder nichtkommerzieller Organisationen zu sein, wenn diese nicht die Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation, ihrer Institutionen, Organisationen und Mitarbeiter sicherstellen, mit Ausnahme der durch Bundesgesetze festgelegten Fälle.

Eine Ausnahme von dieser Regel ist die Beteiligung der Zentralbank der Russischen Föderation an:

1) die Kapitalien der folgenden russischen Kreditinstitute: die Sparkasse der Russischen Föderation und die Bank für Außenhandel (bis zum 1. Januar 2003 zog sich die Zentralbank der Russischen Föderation aus dem Kapital dieser Bank zurück);

2) die Kapitalien folgender im Hoheitsgebiet ausländischer Staaten niedergelassener Kreditinstitute: Donau-Bank AG, Wien; East West United Bank, Luxemburg; Geschäftsbank für Nordeuropa - Eurobank, Paris; Moscow People's Bank Ltd, London; Ost-West Handelsbanka AG, Frankfurt am Main.

Die Zentralbank der Russischen Föderation kann sich am Kapital und den Aktivitäten internationaler Organisationen beteiligen, die sich mit der Entwicklung der Zusammenarbeit im Währungs-, Devisen- und Bankensektor befassen.

14. Leitungsorgane der Bank von Russland

Der Vorsitzende der Bank von Russland wird von der Staatsduma der Russischen Föderation auf Vorschlag des Präsidenten der Russischen Föderation mit Stimmenmehrheit der Gesamtzahl der Abgeordneten für einen Zeitraum von vier Jahren ernannt. Dieselbe Person darf das Amt des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation nicht länger als drei aufeinanderfolgende Amtszeiten innehaben. Der Vorsitzende wird von der Staatsduma der Russischen Föderation auf Vorschlag des Präsidenten der Russischen Föderation im Falle des Ablaufs der Amtszeit, der Unfähigkeit zur Erfüllung der Amtspflichten, bestätigt durch den Abschluss der staatlichen Ärztekommission, auf Antrag a entlassen persönliches Rücktrittsschreiben, Begehen einer strafrechtlich strafbaren Handlung, die durch ein rechtskräftiges Gerichtsurteil festgestellt wurde, und Verstoß gegen Bundesgesetze , die Fragen im Zusammenhang mit der Tätigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation regeln.

Merkmale des rechtlichen Status des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation: handelt im Namen der Zentralbank der Russischen Föderation und vertritt ihre Interessen ohne Vollmacht gegenüber staatlichen Behörden, Kreditinstituten, Organisationen ausländischer Staaten , internationale Organisationen, andere Institutionen und Organisationen; leitet die Sitzungen des Verwaltungsrats; unterzeichnet die Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation, Entscheidungen des Verwaltungsrats, Protokolle der Sitzungen des Verwaltungsrats, Vereinbarungen, die von der Zentralbank der Russischen Föderation geschlossen wurden, und hat das Recht, das Unterzeichnungsrecht zu delegieren Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation an eine ihn ersetzende Person unter den Mitgliedern des Verwaltungsrats usw.

Das wichtigste kollegiale Leitungsorgan der Bank von Russland - Vorstand, dem folgende Mitglieder angehören: der Vorsitzende der Zentralbank der Russischen Föderation und 12 Mitglieder des Vorstands. Mitglieder des Vorstandes:

1) dauerhaft bei der Zentralbank der Russischen Föderation arbeiten;

2) werden von der Staatsduma auf Vorschlag des Vorsitzenden der Zentralbank der Rußländischen Föderation im Einvernehmen mit dem Präsidenten der Rußländischen Föderation für einen Zeitraum von vier Jahren ernannt;

3) werden vom Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation (nach Ablauf der Amtszeit) und der Staatsduma (auf Vorschlag des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation vor Ablauf der Amtszeit) abberufen des Amtes).

Der Vorstand trifft sich mindestens einmal im Monat. Sitzungen des Verwaltungsrats werden vom Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation oder einer ihn ersetzenden Person oder auf Antrag von mindestens drei Mitgliedern des Verwaltungsrats einberufen.

Die Mitglieder des Verwaltungsrats werden unverzüglich über die Einberufung einer Sitzung des Verwaltungsrats informiert.

Beschlüsse des Verwaltungsrats werden mit Stimmenmehrheit der auf der Sitzung anwesenden Verwaltungsratsmitglieder mit einem Quorum von sieben und der obligatorischen Anwesenheit des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation oder einer ihn ersetzenden Person gefasst.

Der Vorstand übt folgende Funktionen aus:

1) entwickelt in Zusammenarbeit mit der Regierung der Russischen Föderation einen Entwurf der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik und der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik und legt diese Dokumente dem Nationalbankrat zur Prüfung vor, sowie an den Präsidenten der Russischen Föderation, die Regierung der Russischen Föderation und die Staatsduma;

2) sorgt für die Umsetzung der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik;

3) billigt den Jahresabschluss der Zentralbank der Russischen Föderation, prüft den Prüfungsbericht über den Jahresabschluss der Zentralbank der Russischen Föderation und den Abschluss der Rechnungskammer der Russischen Föderation auf der Grundlage der Ergebnisse des Prüfung der Konten und Operationen der Zentralbank der Russischen Föderation, die dem Gesetz der Russischen Föderation „Über Staatsgeheimnisse“ unterliegen, und legt diese Materialien als Teil des Jahresberichts der Zentralbank der Russischen Föderation vor der Nationalbankrat und die Staatsduma;

4) und andere.

Die obligatorische offizielle Veröffentlichung im Bulletin der Zentralbank der Russischen Föderation unterliegt Entscheidungen des Verwaltungsrats über Änderungen der Zinssätze, die Höhe der Mindestreserveanforderungen, die Höhe der obligatorischen Quoten für Kreditinstitute und Bankengruppen usw.

15. Nationaler Bankenrat

Der Nationalbankrat ist ein Kollegialorgan der Zentralbank der Russischen Föderation. Seine Zahl beträgt 12 Personen, davon:

1) zwei werden vom Föderationsrat der Föderalen Versammlung der Russischen Föderation aus den Reihen der Mitglieder des Föderationsrates entsandt;

2) drei - von der Staatsduma unter den Abgeordneten der Staatsduma;

3) drei - vom Präsidenten der Russischen Föderation;

4) drei - von der Regierung der Russischen Föderation;

5) eins - Vorsitzender der Zentralbank der Russischen Föderation.

Der Rückruf von Mitgliedern des Nationalen Bankenrates erfolgt durch die staatliche Behörde, die sie an den Nationalen Bankenrat geschickt hat.

Die Mitglieder des Nationalen Bankenrates, mit Ausnahme des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation, arbeiten nicht dauerhaft in der Bank von Russland und erhalten für diese Tätigkeit keine Vergütung. Vorsitzender des Nationalbankenrats:

1) wird von den Mitgliedern des Nationalbankenrates aus ihrer Mitte mit der Mehrheit der Stimmen der Gesamtzahl der Mitglieder des Nationalbankenrates gewählt;

2) übt die allgemeine Leitung seiner Aktivitäten aus, leitet seine Sitzungen. In Abwesenheit des Vorsitzenden des Nationalbankenrats werden seine Aufgaben von einem Stellvertreter wahrgenommen, der aus der Mitte der Mitglieder des Nationalbankenrats mit der Mehrheit der Stimmen der Gesamtzahl der Mitglieder des Nationalbankenrats gewählt wird.

Der Nationalbankenrat tagt mindestens einmal im Quartal. Sitzungen werden vom Vorsitzenden des Nationalbankenrates oder bei Abwesenheit des Vorsitzenden des Nationalbankenrates von seinem Stellvertreter sowie auf Antrag des Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation oder von mindestens drei einberufen Mitglieder des Nationalbankenrates. Die Mitglieder des Nationalbankenrats werden unverzüglich über die Sitzung des Nationalbankenrats informiert. Beschlüsse des Nationalbankenrates werden mit Stimmenmehrheit der anwesenden Mitglieder des Nationalbankenrates bei einem Quorum von sieben Personen gefasst. Bei Entscheidungen des Nationalbankenrats wird die Meinung der in der Minderheit befindlichen Mitglieder des Nationalbankenrats auf deren Antrag in das Protokoll der Sitzung des Nationalbankenrats aufgenommen. Bei Stimmengleichheit gibt die Stimme des Vorsitzenden der Sitzung des Nationalbankenrates den Ausschlag.

Die Zuständigkeit des Nationalbankenrats umfasst:

1) Berücksichtigung des Jahresberichts der Zentralbank der Russischen Föderation;

2) Genehmigung auf der Grundlage von Vorschlägen des Verwaltungsrats für das nächste Jahr bis spätestens 15. Dezember des Vorjahres: der Gesamtbetrag der Ausgaben für die Unterhaltung der Mitarbeiter der Zentralbank der Russischen Föderation, der Gesamtbetrag von Ausgaben für Renten, Lebensversicherung und Krankenversicherung der Mitarbeiter der Zentralbank der Russischen Föderation, das Gesamtvolumen der Kapitalanlagen, das Gesamtvolumen der sonstigen Verwaltungs- und Geschäftskosten;

3) Genehmigung, falls erforderlich, auf der Grundlage von Vorschlägen des Verwaltungsrats, zusätzlicher Ausgaben für den Unterhalt der Mitarbeiter der Zentralbank der Russischen Föderation, zusätzlicher Ausgaben für Renten, Lebensversicherung und Krankenversicherung ihrer Mitarbeiter, zusätzlich Kapitalanlagen sowie Genehmigung weiterer Verwaltungs- und Wirtschaftsnebenkosten;

4) Prüfung von Fragen zur Verbesserung des Bankensystems der Russischen Föderation;

5) Prüfung des Entwurfs der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik und Umsetzung der angenommenen Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik;

6) Lösung von Fragen im Zusammenhang mit der Beteiligung der Zentralbank der Russischen Föderation am Kapital von Kreditinstituten;

7) Ernennung des Hauptprüfers der Zentralbank der Russischen Föderation und Prüfung seiner Berichte;

8) Bestimmung einer Prüfungsorganisation - der Prüfer des Jahresabschlusses der Zentralbank der Russischen Föderation;

9) Genehmigung, auf Vorschlag des Verwaltungsrats, der Rechnungslegungs- und Berichtsregeln für die Zentralbank der Russischen Föderation usw.

16. Grundsätze der Organisation und Struktur der Bank von Russland. Allgemeine Merkmale seiner Kompetenz

Gemäß den Grundsätzen der Organisation der Bank von Russland, CBR ist ein einzelnes zentralisiertes System mit einer vertikalen Verwaltungsstruktur.

Struktur der Bank von Russland ist ein bestimmter Satz miteinander verbundener Elemente, die durch die Ziele, Ziele und Zuständigkeiten der Zentralbank der Russischen Föderation bestimmt werden. Es umfasst: die Zentrale; territoriale Institutionen; Bargeldabrechnungszentren; Rechenzentren; Feldinstitutionen; Bildungseinrichtungen; andere Organisationen, einschließlich Sicherheitseinheiten und der Russischen Sammlungsvereinigung, die für die Durchführung der Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation erforderlich sind.

Territoriale Institutionen der Bank von Russland:

1) sind keine juristischen Personen;

2) kein Recht haben, ohne Zustimmung des Verwaltungsrats Bankgarantien und Garantien, Schuldscheine und andere Verpflichtungen auszustellen;

3) auf Beschluss des Vorstands können sie in Regionen geschaffen werden, die die Gebiete mehrerer Teileinheiten der Russischen Föderation vereinen.

Die Aufgaben und Funktionen der territorialen Institutionen der Zentralbank der Russischen Föderation werden durch die vom Verwaltungsrat genehmigten Vorschriften über die territorialen Institutionen der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt. Die territorialen Institutionen der Zentralbank der Russischen Föderation sind unter anderem die Nationalbanken der Republiken innerhalb der Russischen Föderation.

Feldinstitutionen der Bank von Russland - Dies sind militärische Institutionen, die sich bei ihren Aktivitäten an militärischen Vorschriften sowie an den gemeinsam von der Zentralbank der Russischen Föderation und dem russischen Verteidigungsministerium genehmigten Vorschriften über Feldinstitutionen der Zentralbank der Russischen Föderation orientieren Föderation. Sie sind für Bankdienstleistungen für Militäreinheiten, Institutionen und Organisationen des Verteidigungsministeriums der Russischen Föderation, andere staatliche Stellen und juristische Personen bestimmt, die die Sicherheit der Russischen Föderation gewährleisten, Personen, die in den Gebieten von Einrichtungen leben, die von Feldinstitutionen bedient werden die Zentralbank der Russischen Föderation, in Fällen, in denen die Schaffung und das Funktionieren von territorialen Institutionen Die Zentralbank der Russischen Föderation unmöglich ist.

Mitarbeiter der Bank von Russland Inhaber von Positionen, deren Liste vom Verwaltungsrat genehmigt wird, haben eine Reihe von Rechten und Pflichten (sie haben kein Recht auf Teilzeitarbeit sowie auf der Grundlage eines Arbeitsvertrags; sie haben keine haben das Recht, Positionen in Kredit- und anderen Organisationen zu bekleiden; sie sind verpflichtet, dies innerhalb von zehn Tagen schriftlich mitzuteilen.

Vorstand beim Erwerb von Anteilen (Beteiligungen) an Kreditinstituten; kann Kredite für den persönlichen Bedarf nur bei der Zentralbank der Russischen Föderation erhalten.

Unter die Zuständigkeit der Zentralbank der Russischen Föderation von ihm verstanden: Rechte; Verantwortlichkeiten; Themen der Kontrolle.

Die Zentralbank der Russischen Föderation tritt auf die folgende Hauptsache Funktionen:

1) entwickelt und verwirklicht in Zusammenarbeit mit der Regierung der Russischen Föderation eine einheitliche staatliche Geldpolitik;

2) Monopol gibt Bargeld aus und organisiert den Bargeldumlauf;

3) ist ein Gläubiger der letzten Instanz für Kreditinstitute, organisiert ein System ihrer Refinanzierung;

4) legt die Regeln für Siedlungen in der Russischen Föderation fest;

5) legt die Regeln für die Durchführung von Bankgeschäften fest;

6) führt Konten über Haushalte aller Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation, sofern nicht anders durch Bundesgesetze festgelegt, indem er Abrechnungen im Namen autorisierter Exekutivorgane und staatlicher außerbudgetärer Fonds durchführt, die mit der Organisation der Ausführung betraut sind, und Ausführung von Budgets;

7) effektive Verwaltung der Gold- und Devisenreserven der Zentralbank der Russischen Föderation;

8) entscheiden über die staatliche Registrierung von Kreditinstituten, erteilen ihnen Lizenzen für den Bankbetrieb, setzen ihren Betrieb aus und widerrufen sie;

9) Beaufsichtigung der Aktivitäten von Kreditinstituten und Bankengruppen;

10) Registrierung der Emission von Wertpapieren durch Kreditinstitute gemäß den Bundesgesetzen;

11) führt unabhängig oder im Auftrag der Regierung der Russischen Föderation alle Arten von Bankgeschäften und anderen Transaktionen und anderen Funktionen durch.

17. Zuständigkeit der Bank von Russland im Bereich der Geldpolitik

Unter Geldpolitik der Russischen Föderation wird als eine Reihe staatlicher Einflussmaßnahmen, Techniken und Instrumente verstanden, die darauf abzielen und eingesetzt werden, die Effizienz der öffentlichen Verwaltung im Geld- und Kreditbereich zu verbessern.

Die Zentralbank der Russischen Föderation legt der Staatsduma jährlich, spätestens am 26. August, einen Entwurf der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik für das kommende Jahr vor. Vorläufig wird der Entwurf der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik dem Präsidenten der Russischen Föderation und der Regierung der Russischen Föderation vorgelegt und spätestens am 1. Dezember - die Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik für das kommende Jahr . Zu den Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik gehören folgende Bestimmungen:

1) die konzeptionellen Prinzipien, die der Geldpolitik der Zentralbank der Russischen Föderation zugrunde liegen;

2) eine kurze Beschreibung der Wirtschaftslage der Russischen Föderation;

3) Prognose der erwarteten Erfüllung der Hauptparameter der Geldpolitik im laufenden Jahr;

4) quantitative Analyse der Gründe für die Abweichung von den von der Zentralbank der Russischen Föderation für das laufende Jahr erklärten geldpolitischen Zielen, Bewertung der Aussichten für das Erreichen dieser Ziele und Begründung für ihre mögliche Anpassung;

5) ein Szenario (bestehend aus mindestens zwei Optionen), das die Entwicklung der russischen Wirtschaft für das kommende Jahr prognostiziert und die Preise für Öl und andere russische Exporte angibt, die in jedem Szenario vorgesehen sind;

6) Prognose der Hauptindikatoren der Zahlungsbilanz der Russischen Föderation für das kommende Jahr;

7) Ziele, die die von der Zentralbank der Russischen Föderation für das kommende Jahr erklärten Hauptziele der Geldpolitik charakterisieren, einschließlich Intervallindikatoren für Inflation, Geldbasis, Geldmenge, Zinssätze, Veränderungen des Goldes und der Devisenreserven;

8) die Hauptindikatoren des Währungsprogramms für das kommende Jahr;

9) Optionen für die Anwendung der Instrumente und Methoden der Geldpolitik, die das Erreichen von Zielen unter verschiedenen Szenarien der Wirtschaftslage sicherstellen; der Aktionsplan der Zentralbank der Russischen Föderation für das kommende Jahr zur Verbesserung des Bankensystems der Russischen Föderation, der Bankenaufsicht, der Finanzmärkte und des Zahlungssystems.

Hauptwerkzeuge и durch Methoden Geldpolitik der Zentralbank der Russischen Föderation sind:

1) Zinssätze für Operationen der Zentralbank der Russischen Föderation. Sie werden verwendet, um die Marktzinssätze zu beeinflussen;

2) Normen der bei der Bank von Russland hinterlegten Mindestreserven (Reserveanforderungen);

3) Offenmarktgeschäfte. Geschäfte auf dem offenen Markt bedeuten den Kauf und Verkauf von Schatzwechseln, Staatsanleihen, anderen Staatspapieren, Anleihen der Zentralbank der Russischen Föderation durch die Zentralbank der Russischen Föderation sowie kurzfristige Geschäfte mit diesen Wertpapieren der spätere Abschluss einer umgekehrten Transaktion;

4) Refinanzierung von Kreditinstituten, was sich auf die Kreditvergabe der Zentralbank der Russischen Föderation an Kreditinstitute bezieht;

5) Deviseninterventionen. Kauf und Verkauf von Fremdwährungen auf dem Devisenmarkt zur Beeinflussung des Rubelkurses und der gesamten Geldnachfrage und -versorgung;

6) Festlegung von Benchmarks für das Wachstum der Geldmenge. Die Zentralbank der Russischen Föderation kann auf der Grundlage der Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik Wachstumsziele für einen oder mehrere Indikatoren der Geldmenge festlegen;

7) direkte quantitative Beschränkungen, dh die Einrichtung von Beschränkungen für die Refinanzierung von Kreditinstituten und die Durchführung bestimmter Bankgeschäfte durch Kreditinstitute;

8) Ausgabe von Schuldverschreibungen im eigenen Namen. Zur Durchführung der Geldpolitik kann die Zentralbank der Russischen Föderation im eigenen Namen Anleihen ausgeben, die bei Kreditinstituten platziert und in Umlauf gebracht werden.

18. Kompetenz der Bank von Russland im Bereich des Bargeld- und unbaren Geldumlaufs

Die offizielle Währungseinheit (Währung) der Russischen Föderation ist Rubel. Ein Rubel besteht aus 100 Kopeken. Die Einführung anderer Währungseinheiten auf dem Territorium der Russischen Föderation und die Ausgabe von Währungssurrogaten sind verboten. Derzeit ist das offizielle Verhältnis zwischen dem Rubel und Gold oder anderen Edelmetallen nicht festgelegt.

Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation:

1) sind unbedingte Verpflichtungen der Zentralbank der Russischen Föderation und werden durch ihr gesamtes Vermögen gesichert;

2) als einziges legales Zahlungsmittel auf dem Territorium der Russischen Föderation fungieren. Ihre Fälschung und illegale Herstellung sind strafbar.

3) müssen bei allen Arten von Zahlungen, Gutschriften auf Konten, Einzahlungen und Überweisungen in der gesamten Russischen Föderation zum Nennwert akzeptiert werden;

4) kann nicht für ungültig erklärt werden (ungültiges gesetzliches Zahlungsmittel), es sei denn, es wird eine ausreichend lange Frist für ihren Umtausch gegen Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation eines neuen Musters festgelegt.

Es sind keine Beschränkungen in Bezug auf Beträge oder Tauschgegenstände zulässig. Beim Umtausch von Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation des alten Musters gegen Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation eines neuen Musters darf die Frist für die Rücknahme von Banknoten und Münzen nicht weniger als ein Jahr betragen. sollte aber fünf Jahre nicht überschreiten. Die Zentralbank der Russischen Föderation tauscht schäbige und beschädigte Banknoten ohne Einschränkungen gemäß den von ihr festgelegten Regeln um.

Die Ausgabe von Bargeld (Banknoten und Münzen), die Organisation ihres Umlaufs und die Rücknahme aus dem Verkehr auf dem Gebiet der Russischen Föderation werden ausschließlich von der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt. Dies wird dadurch sichergestellt, dass nur der Verwaltungsrat der Zentralbank der Russischen Föderation Entscheidungen trifft:

1) über die Ausgabe von Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation eines neuen Musters;

2) über die Rücknahme alter Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation;

3) genehmigt die Stückelungen und Muster neuer Banknoten. Die Beschreibung der neuen Banknoten wird in den Medien veröffentlicht.

Der Bargeldumlauf wird als Teil des gesamten Geldumsatzes geregelt. Zu den wichtigsten Rechtsakten, die die Regeln für den Bargeldumlauf in der Russischen Föderation enthalten, gehören die Verfassung der Russischen Föderation, das Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation sowie zahlreiche Gesetze der Zentralbank der Russischen Föderation, darunter die Die wichtigste ist die Verordnung "Über die Regeln für die Organisation des Bargeldverkehrs auf dem Territorium der Russischen Föderation" vom 05.01.1998 Nr. 14-P.

Um den Bargeldumlauf auf dem Territorium der Russischen Föderation zu organisieren, erfüllt die Zentralbank der Russischen Föderation folgende Funktionen:

1) Prognose und Organisation der Produktion, des Transports und der Lagerung von Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation, Bildung ihrer Reservefonds;

2) Festlegung von Regeln für die Aufbewahrung, den Transport und die Abholung von Bargeld für Kreditinstitute;

3) Feststellung der Zahlungsfähigkeit von Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation, des Verfahrens zu ihrer Vernichtung sowie des Ersatzes beschädigter Banknoten und Münzen der Zentralbank der Russischen Föderation;

4) Festlegung des Verfahrens zur Durchführung von Bargeldtransaktionen.

Barlose Abrechnungen sind Abrechnungen zwischen Unternehmen ohne die Verwendung von Bargeld (Banknoten), indem Gelder von den Konten von Bankinstituten (anderen Kreditorganisationen) überwiesen werden, um gegenseitige Forderungen auszugleichen.

Die Zentralbank der Russischen Föderation im Bereich des bargeldlosen Zahlungsverkehrs: führt bargeldlose Interbankenzahlungen über ihre Institute durch; fungiert als eine Stelle, die die Organisation von Abwicklungs-, einschließlich Clearing-, Systemen in der Russischen Föderation koordiniert, reguliert und lizenziert; legt Regeln, Formulare, Bedingungen und Standards für bargeldlose Zahlungen fest. Zu diesem Zweck genehmigt die Bank von Russland fast jedes Jahr die Vorschriften über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation.

Die Gesamtfrist für bargeldlose Zahlungen sollte zwei Werktage nicht überschreiten, wenn die angegebene Zahlung im Hoheitsgebiet einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation erfolgt, und fünf Werktage, wenn die angegebene Zahlung im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation erfolgt Russische Föderation.

19. Die Bank von Russland als Organ der Bankenregulierung und Bankenaufsicht, ihre Befugnisse

CBR - das Hauptorgan der Bankenregulierung und Bankenaufsicht. Er übt eine ständige Aufsicht über die Einhaltung der Bankgesetzgebung, der Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation und der von ihnen festgelegten verbindlichen Standards durch Kreditinstitute und Bankengruppen aus.

Die Hauptziele der Bankenregulierung und Bankenaufsicht sind die Aufrechterhaltung der Stabilität des Bankensystems der Russischen Föderation und der Schutz der Interessen von Einlegern und Gläubigern. Die Zentralbank der Russischen Föderation greift nicht in die operative Tätigkeit von Kreditinstituten ein, außer in den durch Bundesgesetze vorgesehenen Fällen.

Um ihre Funktionen der Bankenregulierung und Bankenaufsicht auszuüben, führt die Zentralbank der Russischen Föderation Inspektionen von Kreditinstituten (ihren Zweigstellen) durch und erteilt ihnen verbindliche Anweisungen zur Beseitigung von bei ihren Aktivitäten festgestellten Verstößen und verhängt die vorgesehenen Sanktionen gesetzlich in Bezug auf Übertreter.

Im Rahmen der Bankenregulierung und Bankenaufsicht legt die Zentralbank der Russischen Föderation Regeln für die Durchführung von Bankgeschäften fest, die für Kreditinstitute und Bankengruppen verbindlich sind; Buchhaltung und Berichterstattung; Organisation der internen Kontrolle; Vorbereitung und Präsentation von Buchhaltungs- und statistischen Berichten.

Gleichzeitig gelten die von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Regeln für die Rechnungslegung und statistische Berichterstattung, die für einen Zeitraum erstellt werden, der frühestens mit dem Datum der Veröffentlichung dieser Regeln beginnt.

Zur Erfüllung ihrer Aufgaben hat die Zentralbank der Russischen Föderation gemäß der vom Verwaltungsrat erstellten Liste das Recht:

1) von Kreditinstituten die erforderlichen Informationen über ihre Aktivitäten anfordern und erhalten, Erläuterungen zu den erhaltenen Informationen verlangen;

2) für die Mitglieder der Bankengruppe das Verfahren zur Bereitstellung von Informationen über ihre Aktivitäten festzulegen, die für die Erstellung des konsolidierten Jahresabschlusses erforderlich sind;

3) die erforderlichen Informationen kostenlos von den föderalen Exekutivbehörden, ihren Gebietskörperschaften und juristischen Personen anzufordern und zu erhalten - um Banken- und Währungsstatistiken, die Zahlungsbilanz der Russischen Föderation zu erstellen und die wirtschaftliche Situation zu analysieren. Die Regulierungs- und Aufsichtsfunktionen der Zentralbank der Russischen Föderation werden von einem ständig tätigen Gremium wahrgenommen - dem Bankenaufsichtsausschuss, der die strukturellen Abteilungen der Zentralbank der Russischen Föderation vereint, die die Ausübung ihrer Aufsicht gewährleisten Funktionen. Die Struktur des Ausschusses für Bankenaufsicht wird vom Verwaltungsrat genehmigt, und sein Leiter wird vom Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation aus den Mitgliedern des Verwaltungsrats ernannt.

Um die Tragfähigkeit von Kreditinstituten zu gewährleisten, kann die Zentralbank der Russischen Föderation die folgenden verbindlichen Kennzahlen festlegen:

1) der Mindestbetrag des genehmigten Kapitals für neu gegründete Kreditinstitute; die Höhe der Eigenmittel (Kapital) für operierende Kreditinstitute; die maximale Höhe der Vermögenseinlagen (Sacheinlagen) zum Gründungskapital eines Kreditinstituts;

2) der maximale Risikobetrag pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer;

3) die maximale Höhe großer Kreditrisiken;

4) Liquiditätskennzahlen des Kreditinstituts;

5) Standards für ausreichende Eigenmittel (Kapital);

6) die Höhe von Währungs-, Zins- und anderen finanziellen Risiken;

7) die Mindesthöhe der für Risiken gebildeten Reserven;

8) Standards für die Verwendung von Eigenmitteln (Kapital) eines Kreditinstituts für den Erwerb von Anteilen (Anteilen) anderer juristischer Personen;

9) der Höchstbetrag der Darlehen, Bankbürgschaften und Garantien, die das Kreditinstitut seinen Teilnehmern gewährt.

20. Interaktion der Bank von Russland mit Behörden, ihre internationale und außenwirtschaftliche Tätigkeit

Zur Umsetzung der ihr zugewiesenen Aufgaben arbeitet die Bank von Russland mit der Regierung der Russischen Föderation zusammen, darunter:

1) die Zentralbank der Russischen Föderation beteiligt sich an der Entwicklung der Wirtschaftspolitik der Regierung der Russischen Föderation;

2) Der Vorsitzende der Zentralbank der Russischen Föderation oder auf seine Weisung einer seiner Stellvertreter:

a) nimmt an Sitzungen der Regierung der Russischen Föderation teil;

b) kann an Sitzungen der Staatsduma teilnehmen, wenn es um Gesetzesentwürfe in Fragen der Wirtschafts-, Finanz-, Kredit- und Bankpolitik geht;

3) Die Zentralbank der Russischen Föderation und die Regierung der Russischen Föderation informieren einander über die vorgeschlagenen Maßnahmen von nationaler Bedeutung, koordinieren ihre Politik und führen regelmäßige gegenseitige Konsultationen durch.

Gleichzeitig ist die Bank von Russland nicht berechtigt:

1) der Regierung der Russischen Föderation Darlehen zur Finanzierung des föderalen Haushaltsdefizits gewähren;

2) Staatspapiere bei ihrer Erstplatzierung zu kaufen, außer in den Fällen, in denen das Bundesgesetz über den Bundeshaushalt dies vorsieht;

3) Bereitstellung von Darlehen zur Finanzierung von Defiziten in den Haushalten der staatlichen Sonderfonds, der Haushalte der Gebietskörperschaften der Russischen Föderation und der lokalen Haushalte.

Die Bank von Russland arbeitet in ihrer Arbeit mit dem Finanzministerium der Russischen Föderation zusammen:

1) Die Zentralbank der Russischen Föderation berät sie in Fragen des Zeitplans für die Ausgabe von Staatspapieren der Russischen Föderation und die Rückzahlung der Staatsschulden der Russischen Föderation unter Berücksichtigung ihrer Auswirkungen auf den Zustand des Bankwesens System der Russischen Föderation und die Prioritäten der einheitlichen staatlichen Geldpolitik;

2) nehmen der Finanzminister der Russischen Föderation und der Minister für wirtschaftliche Entwicklung und Handel der Russischen Föderation oder in deren Namen in Vertretung eines ihrer Stellvertreter an den Sitzungen des Verwaltungsrats mit beratender Stimme teil;

3) Die Zentralbank der Russischen Föderation und das Finanzministerium der Russischen Föderation schließen gegebenenfalls Vereinbarungen über die Durchführung der oben genannten Geschäfte im Namen der Regierung der Russischen Föderation.

Gelder aus dem Bundeshaushalt und staatliche Sondermittel werden in der Bank von Russland gehalten, sofern die Bundesgesetze nichts anderes vorsehen.

Die Zentralbank der Russischen Föderation führt ohne Erhebung einer Provision Operationen mit den Mitteln des Bundeshaushalts, staatlichen Sondermitteln, Haushalten der Teileinheiten der Russischen Föderation und lokalen Haushalten sowie Operationen zur Bedienung der durch Staatsverschuldung der Russischen Föderation und Operationen mit Gold- und Devisenreserven.

In Übereinstimmung mit dem Gesetz hat die Bank von Russland im internationalen Bereich das Recht:

1) vertritt die Interessen der Russischen Föderation in den Beziehungen zu den Zentralbanken ausländischer Staaten sowie in internationalen Banken und anderen internationalen Währungs- und Finanzorganisationen;

2) Repräsentanzen in den Territorien fremder Staaten eröffnen;

3) die Zentralbank und die Bankenaufsichtsbehörde eines ausländischen Staates um Herausgabe von Informationen oder Unterlagen ersuchen, die sie von Kreditinstituten im Rahmen der Wahrnehmung von Aufsichtsaufgaben erhalten haben. In Bezug auf die erhaltenen Informationen und Dokumente ist die Zentralbank der Russischen Föderation verpflichtet, die Anforderungen für die Offenlegung von Informationen und die Bereitstellung von Dokumenten unter Berücksichtigung der durch die Gesetze ausländischer Staaten festgelegten Anforderungen zu erfüllen;

4) der Bankenaufsichtsbehörde eines ausländischen Staates Informationen oder Unterlagen zur Verfügung zu stellen, die keine Informationen über die Geschäftstätigkeit von Kreditinstituten und deren Kunden enthalten, sofern diese Bankenaufsichtsbehörde die Sicherheit der Informationen gewährleistet, die den von der Bank aufgestellten Anforderungen entspricht Gesetzgebung der Russischen Föderation zur Gewährleistung der Informationssicherheit.

Die Zentralbank der Russischen Föderation erteilt Genehmigungen für die Gründung von Kreditinstituten mit ausländischen Investitionen und Zweigstellen ausländischer Banken und akkreditiert auch Repräsentanzen ausländischer Kreditinstitute auf dem Territorium der Russischen Föderation.

21. Berichterstattung und Prüfung der Bank von Russland

Das Meldeverfahren für die Zentralbank der Russischen Föderation wird durch das Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“ geregelt.

Der Berichtszeitraum (Berichtsjahr) der Zentralbank der Russischen Föderation wird vom 1. Januar bis einschließlich 31. Dezember festgelegt.

Die Zentralbank der Russischen Föderation legt der Staatsduma jährlich, spätestens am 15. Mai des auf die Berichterstattung folgenden Jahres, den Jahresbericht der Zentralbank der Russischen Föderation vor, der Folgendes umfasst:

1) ein Bericht über die Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation, einschließlich einer Liste von Maßnahmen zur Umsetzung der einheitlichen staatlichen Geldpolitik, die von der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt werden, und einer Analyse der Umsetzung der wichtigsten Parameter der einheitlichen staatlichen Geldpolitik;

2) Analyse der Wirtschaftslage der Russischen Föderation, einschließlich Geldumlauf und Kredit, des Bankensystems der Russischen Föderation, der Devisenposition und der Zahlungsbilanz der Russischen Föderation;

3) einen Bericht des Wirtschaftsprüfers über den Jahresabschluss der Zentralbank der Russischen Föderation;

4) die Schlussfolgerung der Rechnungskammer der Russischen Föderation auf der Grundlage der Ergebnisse der Prüfung der Konten und Operationen der Zentralbank der Russischen Föderation, die dem Gesetz der Russischen Föderation „Über Staatsgeheimnisse“ unterliegen;

5) Jahresabschluss der Zentralbank der Russischen Föderation.

Der Jahresabschluss der Zentralbank der Russischen Föderation bedeutet:

1) Jahresbilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, einschließlich eines Berichts über den erhaltenen Gewinn und seine Verteilung;

2) ein Bericht über die Bildung und Verwendung von Reserven und Mitteln der Zentralbank der Russischen Föderation;

3) einen Bericht über die Verwaltung von Wertpapieren und Anteilen am Kapital von Organisationen, die Teil des Eigentums der Zentralbank der Russischen Föderation sind, durch die Zentralbank der Russischen Föderation;

4) Bericht über die Ausgaben für den Unterhalt der Mitarbeiter der Zentralbank der Russischen Föderation;

5) ein Bericht über die Durchführung der Schätzung der Kapitalanlagen.

Die Staatsduma übermittelt den Jahresbericht der Zentralbank der Russischen Föderation dem Präsidenten der Russischen Föderation sowie der Regierung der Russischen Föderation zum Abschluss und prüft ihn dann vor dem 1. Juli des auf den Bericht folgenden Jahres. und trifft eine Entscheidung.

Der Jahresbericht der Zentralbank der Russischen Föderation wird spätestens am 15. Juli des auf den Bericht folgenden Jahres veröffentlicht. Darüber hinaus veröffentlicht die Zentralbank der Russischen Föderation monatlich ihre Bilanz, Daten zum Geldumlauf, einschließlich der Dynamik und Struktur der Geldmenge, allgemeine Daten zu den Operationen der Zentralbank der Russischen Föderation.

Nach der Genehmigung des Jahresabschlusses der Zentralbank der Russischen Föderation durch ihren Verwaltungsrat überweist die Bank von Russland 50 % des tatsächlich erhaltenen Gewinns am Ende des Jahres an den Bundeshaushalt, der nach Zahlung verbleibt Steuern und Gebühren gemäß der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Der verbleibende Gewinn wird vom Vorstand den Rücklagen und Fonds für verschiedene Zwecke zugeführt.

Steuern und Gebühren werden von der Zentralbank der Russischen Föderation und ihren Organisationen gemäß der Abgabenordnung der Russischen Föderation gezahlt.

Das Verfahren zur Durchführung einer externen Prüfung der Aktivitäten der Bank von Russland umfasst bestimmte Punkte. Vor Ende des Berichtsjahres entscheidet der Nationalbankrat über die Prüfung des Jahresabschlusses der Zentralbank der Russischen Föderation und bestimmt auch die Prüfungsorganisation, die die Zentralbank der Russischen Föderation prüfen wird. Gleichzeitig hat der Nationalbankenrat das Recht, der Revisionsstelle Empfehlungen zu Fragen der Jahresabschlussprüfung zu unterbreiten, und die Revisionsstelle ist verpflichtet, für die Umsetzung dieser Empfehlungen zu sorgen;

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist gemäß dem mit der Prüfungsorganisation abgeschlossenen Vertrag über die Erbringung von Prüfungsleistungen verpflichtet, ihr die für die Prüfung der Zentralbank der Russischen Föderation erforderlichen Berichte und Informationen zur Verfügung zu stellen. Die Bezahlung der Dienstleistungen einer Prüfungsorganisation erfolgt auf Kosten der Zentralbank der Russischen Föderation aus eigenen Mitteln. Der Vertrag über die Erbringung von Prüfungsleistungen muss die Zusammensetzung der an die Prüfungsorganisation übermittelten Informationen regeln und die Verantwortung der Prüfungsorganisation für die Weitergabe der erhaltenen Informationen an Dritte vorsehen.

Die interne Revision der Zentralbank der Russischen Föderation wird vom Dienst des Chefrevisors der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt, der direkt dem Vorsitzenden der Zentralbank der Russischen Föderation unterstellt ist. Das Verfahren zur Durchführung einer internen Revision wird durch die Verordnung über die Organisation der internen Revision in der Zentralbank der Russischen Föderation „Im Dienst des Hauptprüfers der Bank von Russland“ vom 31.03.1997. März 02 Nr. 140-XNUMX geregelt .

22. Interaktion der Bank von Russland mit Kreditinstituten. Bankschecks

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist trotz ihrer dominierenden Rolle im Bankensystem nicht berechtigt, von Kreditinstituten Folgendes zu verlangen:

1) Ausübung von Funktionen, die für sie ungewöhnlich sind;

2) Bereitstellung von gesetzlich nicht vorgesehenen Informationen über Kunden von Kreditinstituten und anderen Dritten, die nicht mit den Bankdienstleistungen dieser Personen zusammenhängen.

Die Beziehungen zwischen der Zentralbank der Russischen Föderation und Kreditinstituten entwickeln sich in folgenden Bereichen:

1) wie das Kreditinstitut der Zentralbank der Russischen Föderation beispielsweise im Rahmen von Bankgeschäften mit Geschäftsbanken interagiert; als Organ der Staatsgewalt der Zentralbank der Russischen Föderation:

2) entscheidet über die staatliche Registrierung von Kreditinstituten, führt das Buch der staatlichen Registrierung von Kreditinstituten;

3) Kreditinstituten Lizenzen für Bankgeschäfte erteilen, diese Lizenzen aussetzen und widerrufen;

4) stellt in Übereinstimmung mit den Bundesgesetzen Qualifikationsanforderungen für Kandidaten für die Ämter des Vorstandes (Aufsichtsrates), des alleinigen geschäftsführenden Organs, seiner Stellvertreter, der Mitglieder des kollegialen geschäftsführenden Organs, des Hauptbuchhalters, des stellvertretenden Hauptbuchhalters auf eines Kreditinstituts sowie für Kandidaten für die Positionen des Leiters, stellvertretenden Leiters, Hauptbuchhalters, stellvertretenden Hauptbuchhalters einer Zweigniederlassung eines Kreditinstituts;

5) Erlass von Rechtsakten, die für andere Teilnehmer an Bankrechtsbeziehungen verbindlich sind;

6) für Kreditinstitute verbindliche wirtschaftliche Standards festlegen;

7) Ausübung der Bankenaufsicht.

Wahrnehmung der Funktion des Kerns des Bankensystems der Zentralbank der Russischen Föderation: Interaktion mit Kreditinstituten, ihren Verbänden und Gewerkschaften, Beratung mit ihnen, bevor die wichtigsten regulatorischen Entscheidungen getroffen werden, Bereitstellung der erforderlichen Klarstellungen, Prüfung von Vorschlägen zur Bankenregulierung ; antwortet den Kreditinstituten innerhalb eines Monats schriftlich auf Angelegenheiten, die in ihre Zuständigkeit fallen (falls erforderlich, kann die Frist für die Prüfung eines Antrags von der Zentralbank der Russischen Föderation verlängert werden, jedoch nicht länger als einen Monat); schafft unter Beteiligung von Vertretern der Kreditinstitute ehrenamtlich tätige Ausschüsse und Arbeitsgruppen zur Untersuchung bestimmter bankfachlicher Fragestellungen.

Bei der Interaktion mit anderen Kreditinstituten, beispielsweise mit Geschäftsbanken, um ihre Funktionen der Bankenregulierung und Bankenaufsicht wahrzunehmen, gilt für die Zentralbank der Russischen Föderation:

1) führt Inspektionen von Kreditinstituten (ihren Zweigstellen) durch;

2) ihnen verbindliche Anweisungen zur Beseitigung der bei ihren Aktivitäten festgestellten Verstöße zu übermitteln und die gesetzlich vorgesehenen Sanktionen in Bezug auf Verstöße anzuwenden.

Bankkontrollen können entweder von bevollmächtigten Vertretern (Mitarbeitern) der Zentralbank der Russischen Föderation in der vom Verwaltungsrat festgelegten Weise oder im Auftrag des Verwaltungsrats von Prüfungsorganisationen durchgeführt werden;

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist nicht berechtigt, mehr als eine Inspektion eines Kreditinstituts (seiner Zweigstelle) zu denselben Themen für denselben Berichtszeitraum des Kreditinstituts (seiner Zweigstelle) durchzuführen. In diesem Fall darf sich die Prüfung nur auf fünf Kalenderjahre der Tätigkeit des Kreditinstituts (seiner Zweigniederlassung) erstrecken, die dem Jahr der Prüfung vorangegangen sind. Die Durchführung einer wiederholten Inspektion eines Kreditinstituts (seiner Zweigstelle) zu denselben Fragen für denselben Berichtszeitraum der Tätigkeit eines Kreditinstituts (seiner Zweigstelle) durch die Zentralbank der Russischen Föderation für einen bereits geprüften Zeitraum ist in bestimmten Fällen zulässig gesetzlich vorgesehen.

23. Haftung von Kreditinstituten

Im Falle eines Verstoßes gegen das Bankengesetz hat die Zentralbank der Russischen Föderation das Recht, im Falle eines Verstoßes des Kreditinstituts gegen Bundesgesetze, gemäß ihnen erlassene Vorschriften und Anweisungen des Kreditinstituts Maßnahmen zur rechtlichen Einflussnahme auf Kreditinstitute anzuwenden Zentralbank der Russischen Föderation, im Falle der Nichtbereitstellung von Informationen, Übermittlung unvollständiger oder ungenauer Informationen.

In diesen Fällen hat die Zentralbank der Russischen Föderation das Recht, eine der folgenden rechtlichen Maßnahmen gegen solche Verstöße anzuwenden:

1) vom Kreditinstitut verlangen, die festgestellten Verstöße zu beseitigen;

2) eine Geldbuße in Höhe von bis zu 0,1 % des Mindestbetrags des genehmigten Kapitals erheben;

3) die Durchführung bestimmter Geschäfte durch das Kreditinstitut für einen Zeitraum von bis zu sechs Monaten zu beschränken.

Bei Nichterfüllung der Anweisungen der Zentralbank der Russischen Föderation zur Beseitigung von Verstößen innerhalb der vorgeschriebenen Frist kann die Zentralbank der Russischen Föderation:

1) vom Kreditinstitut eine Geldbuße in Höhe von bis zu 1 % des Betrags des eingezahlten genehmigten Kapitals, jedoch nicht mehr als 1 % des Mindestbetrags des genehmigten Kapitals erheben;

2) Forderung von der Kreditorganisation:

a) Durchführung von Maßnahmen zur finanziellen Sanierung des Kreditinstituts, einschließlich Änderungen seiner Vermögensstruktur;

b) Neubesetzung der Leiter des Kreditinstituts;

c) Reorganisation des Kreditinstituts;

2) für einen Zeitraum von bis zu sechs Monaten die für ein Kreditinstitut festgelegten verbindlichen Quoten zu ändern;

3) eine vorläufige Verwaltung zur Leitung des Kreditinstituts für die Dauer von bis zu sechs Monaten bestellen;

4) ein Verbot der Sanierung eines Kreditinstituts einzuführen, wenn sich aufgrund seiner Umsetzung Gründe für die Anwendung von Maßnahmen zur Verhinderung des Konkurses des Kreditinstituts ergeben;

5) den Gründern (Teilnehmern) der Kreditorganisation vorzuschlagen, dass sie unabhängig oder aufgrund einer zwischen ihnen bestehenden Vereinbarung oder einer Beteiligung am Kapital des anderen oder anderer Mittel der direkten oder indirekten Interaktion die Möglichkeit haben, Entscheidungen zu beeinflussen; von den Leitungsorganen des Kreditinstituts ergriffene Maßnahmen, um die Eigenmittel (Kapital) des Kreditinstituts auf einen Betrag zu erhöhen, der die Einhaltung verbindlicher Standards gewährleistet;

6) Beschränkungen der Höhe des Zinssatzes einführen, den das Kreditinstitut in während der Dauer der Beschränkung abgeschlossenen (verlängerten) Bankeinlagenverträgen in Form des Höchstzinssatzes für die Dauer von bis zu einem Jahr festlegt.

Die Verjährungsfrist für die Anziehung beträgt fünf Jahre. Für Verstöße gegen das Bankrecht vorgesehene Strafen werden von Kreditinstituten in einem Gerichtsverfahren spätestens sechs Monate nach dem Datum der Ausarbeitung eines Gesetzes über die Feststellung eines Verstoßes erhoben.

Die schwerste Strafe für ein Kreditinstitut - Widerruf einer Banklizenz durch die Bank von Russland.

Das Rückrufverfahren wird durch die Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt. Um die Interessen von Einlegern und Gläubigern zu schützen, hat die Zentralbank der Russischen Föderation das Recht, einen bevollmächtigten Vertreter der Zentralbank der Russischen Föderation für ein Kreditinstitut zu ernennen, dessen Banklizenz widerrufen wurde. Während der Tätigkeit eines bevollmächtigten Vertreters der Zentralbank der Russischen Föderation ist ein Kreditinstitut nur nach Vereinbarung mit diesem bevollmächtigten Vertreter in der durch das Gesetz der Russischen Föderation festgelegten Weise berechtigt, Transaktionen durchzuführen, die ihm durch Bundesgesetze gestattet sind Föderation "Über Banken und Banktätigkeiten". Ab dem Zeitpunkt der Einrichtung einer Liquidationskommission (Liquidator) oder der Ernennung eines Schiedsmanagers durch ein Schiedsgericht endet die Tätigkeit eines bevollmächtigten Vertreters der Zentralbank der Russischen Föderation.

24. Kreditinstitute

Kreditorganisation - eine juristische Person, die gegründet wurde, um als Hauptziel ihrer Tätigkeit Gewinne zu erzielen, und die das Recht hat, Bankgeschäfte und -transaktionen auf der Grundlage einer Sondergenehmigung (Lizenz) der Zentralbank der Russischen Föderation durchzuführen.

Eine Kreditorganisation wird auf der Grundlage einer beliebigen Eigentumsform als Geschäftseinheit gegründet: JSC, ALC, LLC.

Eine Kreditorganisation hat einen Firmennamen in Russisch, kann einen Namen in einer anderen Sprache der Völker der Russischen Föderation, einen abgekürzten Namen und einen Namen in einer Fremdsprache haben. Keine juristische Person in der Russischen Föderation, mit Ausnahme derjenigen, die eine Banklizenz von der Zentralbank der Russischen Föderation erhalten haben, darf die Wörter „Bank“, „Kreditorganisation“ in ihrem Namen verwenden. Die Verwendung der Wörter „Russland“, „RF“, „staatlich“, „föderal“ und „zentral“, davon abgeleitete Wörter und Ausdrücke ist im Namen eines Kreditinstituts in der gesetzlich festgelegten Weise zulässig. Das Kreditinstitut hat ein Siegel mit seinem Firmennamen.

Ein Kreditinstitut ist verpflichtet, Berichte in den von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Formularen und Fristen zu veröffentlichen. Es enthält die folgenden Informationen:

1) ежеквартально- Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Angaben zur Höhe der Eigenmittelausstattung, zur Höhe der Rücklagen für zweifelhafte Kredite und sonstige Vermögenswerte;

2) ежегодно- Bilanz und Erfolgsrechnung mit Abschluss der Revisionsgesellschaft (Wirtschaftsprüfer) über deren Zuverlässigkeit.

Ein Kreditinstitut haftet nicht für Verpflichtungen des Staates, und der Staat haftet nicht für Verpflichtungen eines Kreditinstituts, es sei denn, der Staat selbst hat solche Verpflichtungen übernommen.

Die Gesetzgebungs- und Exekutivbehörden sowie die lokalen Regierungen sind nicht berechtigt, in die Aktivitäten von Kreditorganisationen einzugreifen, mit Ausnahme von Fällen, die in den Bundesgesetzen vorgesehen sind.

Ein Kreditinstitut darf nicht verpflichtet werden, Tätigkeiten auszuführen, die nicht in seinen Gründungsdokumenten vorgesehen sind, außer in Fällen, in denen das Kreditinstitut die entsprechenden Verpflichtungen übernommen hat, oder in Fällen, die durch Bundesgesetze vorgesehen sind.

Arten von Kreditorganisationen: Russische und ausländische Banken und Nichtbanken-Kreditorganisationen.

Bank - ein Kreditinstitut, das das ausschließliche Recht hat, insgesamt Bankgeschäfte durchzuführen, um Gelder von natürlichen und juristischen Personen für Einlagen zu gewinnen; Platzierung dieser Mittel in eigenem Namen und auf eigene Kosten zu Rückzahlungs-, Zahlungs- und Dringlichkeitsbedingungen; Eröffnung und Führung von Bankkonten von natürlichen und juristischen Personen.

Auslandsbank - eine nach den Gesetzen eines ausländischen Staates als solche anerkannte Bank, in deren Hoheitsgebiet sie registriert ist.

Nicht-Bank-Kreditorganisation - ein Kreditinstitut, das berechtigt ist, bestimmte durch Bundesgesetzgebung vorgesehene Bankgeschäfte zu betreiben.

Die Organe eines Kreditinstituts sind: die Hauptversammlung seiner Gründer (Teilnehmer); Vorstand (Aufsichtsrat); alleiniges Exekutivorgan und kollegiales Exekutivorgan.

Das alleinige Exekutivorgan, seine Stellvertreter, Mitglieder des Kollegialorgans, der Hauptbuchhalter eines Kreditinstituts, der Leiter seiner Zweigniederlassung sind nicht berechtigt, Ämter in anderen Organisationen zu bekleiden, die Kredit- oder Versicherungsorganisationen sind, professionelle Teilnehmer am Wertpapiermarkt , sowie in Organisationen, die Leasingtätigkeiten ausüben oder verbundene Personen in Bezug auf das Kreditinstitut sind, das seinen Leiter, Hauptbuchhalter, Leiter seiner Zweigstelle beschäftigt.

25. Gewerkschaften und Verbände von Kreditinstituten. Bankengruppe und Bankholding

Unter Gewerkschaften und Vereinigungen von Kreditinstituten werden freiwillige Zusammenschlüsse von Kreditinstituten verstanden, die nicht auf die Ausübung von Bankgeschäften und die Erzielung von Gewinn ausgerichtet sind.

Gewerkschaften und Vereinigungen von Kreditorganisationen werden gemäß dem durch das Bundesgesetz "Über gemeinnützige Organisationen" vom 12.01.1996 Nr. 7-FZ festgelegten Verfahren gegründet und registriert. Sie teilen der Zentralbank der Russischen Föderation ihre Gründung innerhalb eines Monats nach Registrierung mit.

Der maßgeblichste Teilnehmer an den bankrechtlichen Beziehungen dieser Gruppe ist der Verband der russischen Banken (ARB).

Kreditorganisationen gründen Gewerkschaften und Vereinigungen mit dem Ziel:

1) Schutz und Vertretung der Interessen seiner Mitglieder;

2) Koordinierung ihrer Aktivitäten;

3) Entwicklung interregionaler und internationaler Beziehungen;

4) Befriedigung wissenschaftlicher, informativer und beruflicher Interessen;

5) Entwicklung von Empfehlungen für die Umsetzung von Bankaktivitäten;

6) Lösung anderer gemeinsamer Aufgaben von Kreditinstituten.

Gewerkschaften und Vereinigungen von Kreditinstituten ist die Ausübung von Bankgeschäften untersagt.

Bankengruppe ist ein Zusammenschluss von Kreditinstituten ohne Rechtspersönlichkeit, bei dem ein (übergeordnetes) Kreditinstitut unmittelbar oder mittelbar (über einen Dritten) maßgeblichen Einfluss auf Entscheidungen der Leitungsorgane eines anderen (anderen) Kreditinstituts (Kreditinstitute) ausübt ).

Bankholding - ein Zusammenschluss von juristischen Personen, die keine juristische Person sind, unter Beteiligung eines Kreditinstituts (Kreditinstitute), an der eine juristische Person, die kein Kreditinstitut ist (die Muttergesellschaft einer Bankholdinggesellschaft), unmittelbar die Möglichkeit hat oder indirekt (über einen Dritten), um einen maßgeblichen Einfluss auf die getroffenen Entscheidungen der Leitungsorgane des Kreditinstituts (der Kreditinstitute) auszuüben.

Signifikanter Einfluss bezieht sich auf die Fähigkeit, Folgendes zu bestimmen:

1) Entscheidungen der Leitungsorgane der juristischen Person;

2) die Bedingungen für die Ausübung unternehmerischer Tätigkeiten durch ihn;

3) ein alleiniges geschäftsführendes Organ oder mehr als die Hälfte des kollegialen geschäftsführenden Organs einer juristischen Person bestellen;

4) Wahl von mehr als der Hälfte des Vorstands (Aufsichtsrats) einer juristischen Person im Zusammenhang mit der Beteiligung an ihrem genehmigten Kapital und (oder) gemäß den Bedingungen eines zwischen juristischen Personen abgeschlossenen Vertrages, die Teil sind a Bankengruppe und (oder) Teil einer Bankholding. Die Mutterkreditorganisation einer Bankholdinggesellschaft und die Mutterorganisation einer Bankengruppe sind verpflichtet, die Zentralbank der Russischen Föderation über die Gründung einer Bankholdinggesellschaft, einer Bankengruppe, zu informieren. Eine Handelsorganisation, die als Dachorganisation einer Bank-Holdinggesellschaft anerkannt werden kann, hat das Recht, eine Verwaltungsgesellschaft einer Bank-Holdinggesellschaft zu gründen, um die Tätigkeiten aller darin enthaltenen Kreditinstitute zu führen. In diesem Fall nimmt es die Aufgaben wahr, die üblicherweise der übergeordneten Organisation übertragen werden.

Verwaltungsgesellschaft einer Bankholding - eine Handelsgesellschaft, deren Haupttätigkeit die Verwaltung der Aktivitäten von Kreditinstituten ist, die zur Bankholding gehören.

Die Verwaltungsgesellschaft einer Bankholding ist nicht berechtigt, Versicherungs-, Bank-, Produktions- und Handelstätigkeiten auszuüben.

Eine kaufmännische Organisation, die nach Bundesrecht als Spitzenorganisation einer Bankholdinggesellschaft anerkannt werden kann, muss die Entscheidungen der Verwaltungsgesellschaft der Bankholdinggesellschaft in Angelegenheiten bestimmen können, die in die Zuständigkeit der Versammlung fallen seiner Gründer (Teilnehmer), einschließlich seiner Reorganisation und Liquidation.

26. Gründung einer Kreditorganisation, Vorstufe

Unter der Gründung eines Kreditinstituts wird die Durchführung einer bestimmten Abfolge von rechtlich bedeutsamen Handlungen (Maßnahmen) durch interessierte Parteien verstanden, die darauf abzielen, eine juristische Person mit der Berechtigung zur Ausübung von Bankgeschäften zu schaffen.

Die Gründer einer Kreditorganisation können juristische Personen und (oder) Einzelpersonen sein, deren Teilnahme an der Kreditorganisation nicht durch Bundesgesetze verboten ist. Die Gründer der Bank haben während der ersten drei Jahre ab dem Datum ihrer Registrierung kein Recht, aus der Mitgliedschaft der Bank auszuscheiden.

Juristische Person-Gründer muss über eine stabile Finanzlage verfügen; über ausreichende Eigenmittel verfügen, um zum genehmigten Kapital des Kreditinstituts beizutragen; Betrieb für drei Jahre; Erfüllung der Verpflichtungen gegenüber dem föderalen Haushalt, dem Haushalt des Subjekts der Russischen Föderation und dem lokalen Haushalt für die letzten drei Jahre.

Kreditorganisation - Der Gründer muss in den letzten sechs Monaten vor dem Datum der Einreichung der Unterlagen für seine staatliche Registrierung und der Erlangung einer Lizenz für den Bankbetrieb sowie bis zur Entscheidung der Bank of Russia über die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts finanziell stabil sein .

Die staatliche Registrierung einer zu gründenden Kreditorganisation erfolgt gemäß dem Bundesgesetz „Über die staatliche Registrierung von juristischen Personen und Einzelunternehmern“. Die Entscheidung über die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts trifft die Zentralbank der Russischen Föderation, die auch das Buch der staatlichen Registrierung von Kreditinstituten führt.

Die Eintragung von Informationen über die Gründung, Reorganisation und Liquidation von Kreditinstituten sowie anderer durch Bundesgesetze vorgesehener Informationen in das einheitliche staatliche Register juristischer Personen erfolgt durch autorisierte Registrierungsbehörden (Steuerbehörden) auf der Grundlage von a Entscheidung der Zentralbank der Russischen Föderation über die entsprechende staatliche Registrierung. Für die staatliche Registrierung von Kreditinstituten wird eine staatliche Gebühr erhoben.

Eine Banklizenz wird einem Kreditinstitut nach seiner staatlichen Registrierung gemäß dem Verfahren ausgestellt, das durch Gesetze und Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt wurde, die in Übereinstimmung damit verabschiedet wurden. Eine Kreditorganisation hat das Recht, Bankgeschäfte ab dem Zeitpunkt der Erlangung einer von der Zentralbank der Russischen Föderation ausgestellten Lizenz durchzuführen. Für die Erteilung einer Konzession wird eine Konzessionsgebühr in Höhe von 0,1 % des in der Satzung des Kreditinstituts festgelegten genehmigten Kapitals erhoben. Diese Gebühr geht an den Bundeshaushalt.

Die Phasen der Gründung einer Kreditorganisation sind:

1) Vorstufe;

2) Unterzeichnung des Gesellschaftsvertrages;

3) staatliche Registrierung;

4) Erlangung einer Lizenz zur Ausübung von Bankgeschäften.

Die Vorstufe dient dazu, mit der Zentralbank der Russischen Föderation den Namen des zukünftigen Kreditinstituts zu koordinieren und den Gründungsvertrag von den Initiatoren seiner Gründung zu unterzeichnen: vor Unterzeichnung des Gründungsvertrags (Gründungsvertrag) die Gründer des Kreditinstituts Senden Sie einen Antrag an die Zentralbank der Russischen Föderation über die Möglichkeit, die vorgeschlagenen Firmennamen und abgekürzten Namen durch das Kreditinstitut zu verwenden.

Die Bank von Russland sendet innerhalb von fünf Arbeitstagen nach Erhalt des Antrags an die Gründer des Kreditinstituts und an die territoriale Zweigstelle der Bank von Russland am mutmaßlichen Standort des Kreditinstituts eine schriftliche Mitteilung mit einer Stellungnahme zu der Möglichkeit Verwendung der vorgeschlagenen Firma (vollständiger offizieller Name) und abgekürzter Namen des Kreditinstituts.

27. Unterzeichnung des Gesellschaftsvertrags und Registrierung eines Kreditinstituts

Für die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts und die Erlangung einer Lizenz für den Bankbetrieb senden die Gründer die folgenden Dokumente an das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation am angeblichen Standort des Kreditinstituts: einen Antrag auf Standort (Adresse ) des ständigen Exekutivorgans des Kreditinstituts, Antrag auf staatliche Registrierung des Kreditinstituts und Erteilung einer Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften im Namen des Leiters der Bank von Russland; Gesellschaftsvertrag (bei Gründung eines Kreditinstituts in Form einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder einer Gesellschaft mit zusätzlicher Haftung durch zwei oder mehr Personen); die von der Hauptversammlung der Gründer genehmigte Satzung des Kreditinstituts; von der Hauptversammlung der Gründer genehmigter Geschäftsplan usw.

Die Frist für die Prüfung von Dokumenten im Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation am vorgesehenen Standort des Kreditinstituts sollte 90 Kalendertage ab dem Datum ihrer Einreichung nicht überschreiten.

In Ermangelung von Kommentaren übermittelt das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation der Zentralbank der Russischen Föderation eine positive Stellungnahme mit der Anlage von Dokumenten, die von den Gründern des Kreditinstituts eingereicht wurden. Die Zentralbank der Russischen Föderation prüft die erhaltenen Dokumente und entscheidet über die Möglichkeit der staatlichen Registrierung eines Kreditinstituts. Die Abteilung für Lizenzierungstätigkeiten und finanzielle Rehabilitation von Kreditinstituten der Zentralbank der Russischen Föderation sendet innerhalb von 3 Arbeitstagen nach dem Datum der Annahme einer positiven Entscheidung über die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts 1 Kopie der Dokumente mit ein Anschreiben, an die autorisierte Registrierungsstelle.

Anschließend sendet die territoriale Zweigstelle der Zentralbank der Russischen Föderation den Gründern eine Mitteilung über die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts mit Angabe der Einzelheiten des Korrespondenzkontos, das eröffnet wurde, um die Anforderung zur Zahlung von 100% des genehmigten Kapitals innerhalb eines Monats zu erfüllen ab dem Datum des Eingangs der Mitteilung und trägt Informationen über die Registrierung eines neuen Kreditinstituts in das Register der in seinem Hoheitsgebiet ansässigen Kreditinstitute ein. Anschließend stellt 1 Kopie der Fragebögen der Kandidaten für die Positionen des Leiters des Kreditinstituts, des Hauptbuchhalters, des stellvertretenden Hauptbuchhalters des Kreditinstituts mit einem Genehmigungsvermerk, einer Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Kreditinstituts und 1 Kopie seiner Zusammensetzung aus Unterlagen dem Vorstandsvorsitzenden oder einer anderen bevollmächtigten Person des Kreditinstituts schriftlich den Erhalt dieser Unterlagen bestätigen.

Innerhalb von 3 Werktagen nach der tatsächlichen Ernennung der vereinbarten Kandidaten für die Positionen des Leiters des Kreditinstituts, des Hauptbuchhalters und des stellvertretenden Hauptbuchhalters des Kreditinstituts müssen diese das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation schriftlich benachrichtigen Überwachung der Tätigkeiten des Kreditinstituts unter Angabe der Nummer und des Datums der entsprechenden Entscheidungen des zugelassenen Leitungsorgans des Kreditinstituts. Der Benachrichtigung sind eine vom Kreditinstitut beglaubigte Kopie der besagten Entscheidung und ein Antrag auf Änderung der Angaben im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen beizufügen, der nicht mit der Änderung der Gründungsdokumente zusammenhängt gemäß den von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Formularen.

Am nächsten Geschäftstag nach Erhalt dieser Benachrichtigung meldet die Gebietsniederlassung der Bank of Russia die erforderlichen Daten an alle Behörden (die Zentralbank der Russischen Föderation, das Zentrum für die Geldabwicklung usw.).

28. Gründungsdokumente und genehmigtes Kapital

Ein Kreditinstitut muss über zivilrechtliche Gründungsdokumente für eine juristische Person der entsprechenden Organisations- und Rechtsform (JSC - Satzung; LLC oder ALC - Gesellschaftsvertrag und Satzung) verfügen. Eine beispielhafte Charta für eine in Form einer Aktiengesellschaft gegründete Geschäftsbank ist im Schreiben der Zentralbank der Russischen Föderation vom 15.04.1996. April 15 Nr. 4-1-1342 / XNUMX „Über die beispielhafte Charta von eine Geschäftsbank." Ein Kreditinstitut ist verpflichtet, alle Änderungen an seinen Gründungsdokumenten zu registrieren.

Die Zentralbank der Russischen Föderation innerhalb eines Monats nach Einreichung aller ordnungsgemäß ausgeführten Änderungsdokumente:

1) trifft eine Entscheidung über die staatliche Registrierung von Änderungen an den Gründungsdokumenten eines Kreditinstituts;

2) sendet an die autorisierte Registrierungsstelle (Steuerbehörden) die Informationen und Dokumente, die für die Umsetzung der Funktionen zur Führung des einheitlichen staatlichen Registers juristischer Personen durch diese Stelle erforderlich sind. Zugelassene Registrierungsstelle:

1) auf der Grundlage des genannten Beschlusses der Zentralbank der Russischen Föderation und der von ihr vorgelegten erforderlichen Informationen und Unterlagen innerhalb einer Frist von höchstens fünf Werktagen ab Erhalt der erforderlichen Informationen und Unterlagen, nimmt einen entsprechenden Eintrag in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen vor;

2) benachrichtigt die Zentralbank der Russischen Föderation spätestens am Werktag nach dem Tag der entsprechenden Eintragung darüber. Die Interaktion der Zentralbank der Russischen Föderation mit der autorisierten Registrierungsstelle bei der Frage der staatlichen Registrierung von Änderungen an den Gründungsdokumenten eines Kreditinstituts erfolgt in der von der Zentralbank der Russischen Föderation mit der autorisierten Person vereinbarten Weise Registrierungsstelle.

Die Satzung eines Kreditinstituts muss enthalten:

1) Firmenname sowie alle anderen durch Bundesgesetz festgelegten Namen;

2) Angabe der Rechtsform;

3) Informationen über die Anschrift (Standort) der Leitungsorgane und separaten Unterabteilungen;

4) eine Liste laufender Bankgeschäfte und Transaktionen;

5) Angaben zur Höhe des genehmigten Kapitals;

6) Informationen über das System der Leitungsorgane, einschließlich Exekutivorgane und interne Kontrollorgane, über das Verfahren zu ihrer Bildung und über ihre Befugnisse;

7) andere Informationen, die durch Bundesgesetze für die Statuten von juristischen Personen der angegebenen Organisations- und Rechtsform vorgesehen sind.

Das genehmigte Kapital einer Kreditorganisation besteht aus den Beiträgen ihrer Teilnehmer und bestimmt den Mindestbetrag an Eigentum, der die Interessen ihrer Gläubiger garantiert. Das genehmigte Mindestkapital für neu gegründete Kreditinstitute wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt und beträgt 5 Millionen Euro.

Die Zentralbank der Russischen Föderation hat nicht das Recht, von zuvor registrierten Kreditinstituten zu verlangen, ihr genehmigtes Kapital zu ändern, außer in Fällen, die durch Bundesgesetze festgelegt sind.

Das genehmigte Kapital eines in Form einer Aktiengesellschaft gegründeten Kreditinstituts besteht aus dem Nennwert seiner von den Gründern des Kreditinstituts erworbenen Anteile, während dies bei einem in Form einer LLC oder ALC gegründeten Kreditinstitut der Fall ist bestehend aus dem Nennwert der Aktien seiner Gründer.

Beiträge zum Gründungskapital eines Kreditinstituts können in Form von Bargeld in der Währung der Russischen Föderation und in Fremdwährung sowie Sachanlagen erfolgen - ein Gebäude (Räumlichkeiten) im Besitz des Gründers des Kreditinstituts, abgeschlossen durch Gebäude, in dem sich das Kreditinstitut befinden kann.

In das genehmigte Kapital dürfen nicht eingebracht werden: Vermögen, wenn die Verfügungsmacht darüber durch Bundesgesetze oder früher abgeschlossene Vereinbarungen beschränkt ist; Mittel aus dem Bundeshaushalt und aus Sondermitteln der Länder; Gelder angezogen.

29. Bestätigung der Einzahlung des genehmigten Kapitals

Die Gründer eines Kreditinstituts müssen innerhalb von 100 Monat nach Erhalt einer Mitteilung über die staatliche Registrierung des Kreditinstituts 1 % ihres in der Satzung festgelegten genehmigten Kapitals einzahlen. Dokumente eines Kreditinstituts, die die Zahlung von 100 % des genehmigten Kapitals bestätigen, werden im Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation aufbewahrt, das die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht.

Um die tatsächliche Zahlung des genehmigten Kapitals zu bestätigen, reicht das Kreditinstitut innerhalb eines Zeitraums von höchstens einem Monat ab dem Datum seiner 100% igen Zahlung dem Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation die folgenden Dokumente auf der Grundlage ein von denen es die Rechtmäßigkeit der Zahlung überprüfen kann:

1) Zahlungsaufträge mit Ausführungsvermerk; Akte der Annahme und Übertragung des Eigentums der Gründer, die als Einlage in das genehmigte Kapital geleistet wurden, in die Bilanz des Kreditinstituts;

2) der Abschluss eines unabhängigen Gutachters über die Bewertung des Eigentums in nicht-monetärer Form, der von den Gründern als Beitrag zum genehmigten Kapital geleistet wird, sowie der Abschluss des staatlichen Finanzkontrollorgans (in den gesetzlich vorgesehenen Fällen) ;

3) beglaubigte Kopien von Dokumenten, die das Eigentum des Kreditinstituts an Sachvermögen bestätigen, das von den Gründern als Beitrag zu seinem Gründungskapital eingebracht wurde;

4) eine vollständige Liste der Gründer des Kreditinstituts, die Daten über die Einzahlung von 100 % seines genehmigten Kapitals enthält, in elektronischer Form, ein vom alleinigen Exekutivorgan des Kreditinstituts unterzeichnetes Schreiben, das die Identität der elektronischen Kopie bestätigt der Gründerliste zur Gründerliste:

a) in Gründungsdokumenten enthalten (bei Kreditinstituten in Form einer LLC oder ALC);

b) zum Zeitpunkt des Abschlusses der Platzierung von Aktien der Erstausgabe (bei Kreditinstituten in der Form einer Aktiengesellschaft);

5) Dokumente, die in den Vorschriften der Bank von Russland festgelegt sind und das Verfahren und die Kriterien für die Bewertung der Finanzlage der Teilnehmer eines Kreditinstituts festlegen, sowie andere Dokumente.

Basierend auf den Dokumenten, die von einem Kreditinstitut in Form einer LLC oder ALC, der territorialen Institution der Zentralbank der Russischen Föderation (einer Abteilung, die sich mit der Lizenzierung von Bankaktivitäten befasst), innerhalb eines Zeitraums von höchstens 10 Tagen ab dem erhalten wurden Datum ihres Eingangs, sendet an die Zentralbank der Russischen Föderation eine vollständige Liste der Gründer des Kreditinstituts; Abschluss über die Auszahlung des genehmigten Kapitals. Basierend auf den Dokumenten, die von einem Kreditinstitut in Form einer Aktiengesellschaft, der territorialen Institution der Zentralbank der Russischen Föderation (eine Abteilung, die sich mit der Lizenzierung von Bankaktivitäten befasst), innerhalb einer Frist von höchstens 10 Tage, sendet eine Stellungnahme zur Zahlung des genehmigten Kapitals an die strukturelle Unterabteilung der territorialen Institution der Bank von Russland, deren Zuständigkeit Fragen der Registrierung von Wertpapieremissionen umfasst, sowie per Fax (andere operative Kommunikation) eine Schlussfolgerung zur Zahlung des genehmigten Kapitals und eine vollständige Liste der Gründer eines Kreditinstituts in elektronischer Form an die Bank von Russland (Abteilung für Lizenzierungstätigkeiten und finanzielle Sanierung von Kreditinstituten der Bank von Russland). Gleichzeitig wird das Original dieser Schlussfolgerung per Post an die Bank von Russland gesendet (wenn der Bericht über die Ergebnisse der ersten Ausgabe von Aktien eines Kreditinstituts von der Abteilung für Lizenzierungstätigkeiten und finanzielle Sanierung von Kreditinstituten registriert wird). der Bank von Russland).

Der Geldwert von Sachanlagen, die als Zahlung für einen Teil des Gründungskapitals eines Kreditinstituts während seiner Gründung eingebracht werden, wird von der Hauptversammlung der Gründer genehmigt.

30. Lizenzierung. Verweigerung der Erteilung einer Lizenz und staatliche Registrierung von Kreditinstituten

Von der Zentralbank der Russischen Föderation ausgestellte Lizenzen:

1) sind die Grundlage für Bankgeschäfte;

2) werden in das Register der ausgestellten Lizenzen für Bankgeschäfte eingetragen, das mindestens einmal jährlich in der offiziellen Veröffentlichung der Zentralbank der Russischen Föderation ("Bulletin der Bank of Russia") veröffentlicht werden muss. Änderungen und Ergänzungen des angegebenen Registers werden von der Zentralbank der Russischen Föderation innerhalb eines Monats nach ihrer Eintragung in das Register veröffentlicht;

3) eine Liste der Bankgeschäfte enthalten, zu denen das jeweilige Kreditinstitut berechtigt ist, sowie die Währung, in der diese Bankgeschäfte durchgeführt werden können;

4) werden ohne Begrenzung ihrer Gültigkeitsdauer ausgestellt.

Die Durchführung von Bankgeschäften ohne Konzession durch eine juristische Person hat die Erhebung des gesamten Betrags, den sie aus diesen Geschäften erhalten hat, sowie die Erhebung einer Geldbuße in Höhe des Doppelten dieses Betrags an den Bundeshaushalt zur Folge. Die Beitreibung erfolgt vor Gericht auf Klage des Staatsanwalts, des zuständigen föderalen Exekutivorgans, das dazu nach Bundesgesetz befugt ist, oder der Zentralbank der Russischen Föderation.

Die Zentralbank der Russischen Föderation hat das Recht, bei einem Schiedsgericht eine Klage auf Liquidation einer juristischen Person einzureichen, die ohne Lizenz Bankgeschäfte betreibt.

Bürger, die illegal Bankgeschäfte tätigen, tragen gemäß den gesetzlich festgelegten Verfahren eine zivil-, verwaltungs- oder strafrechtliche Verantwortung.

Es gibt Folgendes Arten von Banklizenzen:

1) eine Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften mit Geldern in Rubel;

2) eine Lizenz zur Gewinnung von Einlagen und Platzierung von Edelmetallen;

3) eine Lizenz zum Anziehen von Einlagen von Einzelpersonen in Rubel und Fremdwährung;

4) Lizenz zum Inkasso;

5) eine Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften mit Geldern in Rubel und Fremdwährung;

6) eine Lizenz, um Einlagen von Einzelpersonen in Rubel anzuziehen.

Die Weigerung, eine Kreditorganisation zu registrieren und ihr eine Lizenz zu erteilen, ist zulässig:

1) Nichterfüllung der für die Positionen des Leiters, des Hauptbuchhalters und seiner Stellvertreter vorgeschlagenen Kandidaten mit den Qualifikationsanforderungen (fehlende juristische oder wirtschaftliche Hochschulbildung, Begehung einer Ordnungswidrigkeit auf dem Gebiet des Handels und der Finanzen innerhalb eines Jahres vor der Registrierung, Nichteinhaltung der geschäftlichen Reputation dieser Kandidaten mit den einschlägigen Anforderungen usw.);

2) die unbefriedigende Finanzlage der Gründer des Kreditinstituts oder ihre Nichterfüllung ihrer Verpflichtungen gegenüber dem Bundeshaushalt, den Haushalten der Teileinheiten der Russischen Föderation und den lokalen Haushalten in den letzten drei Jahren;

3) Nichteinhaltung der bei der Zentralbank der Russischen Föderation eingereichten Dokumente für die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts und die Erlangung einer Lizenz für Bankgeschäfte mit den Anforderungen des Bundesgesetzes und der Regulierungsgesetze der Zentralbank der Russischen Föderation in Übereinstimmung mit ihnen angenommen;

4) Nichteinhaltung des geschäftlichen Ansehens von Kandidaten für die Positionen von Mitgliedern des Verwaltungsrats (Aufsichtsrats) mit den durch Bundesgesetze und die in Übereinstimmung mit ihnen erlassenen Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Qualifikationsanforderungen, das Vorhandensein eines Vorstrafenregisters für die Begehung eines Verbrechens im Wirtschaftsbereich.

Die Entscheidung, die staatliche Registrierung eines Kreditinstituts abzulehnen und ihm eine Banklizenz zu erteilen, ist den Gründern des Kreditinstituts schriftlich mitzuteilen und zu begründen.

Die Verweigerung der staatlichen Registrierung einer Kreditorganisation und die Erteilung einer Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften sowie das Versäumnis der Zentralbank der Russischen Föderation, innerhalb der festgelegten Frist eine entsprechende Entscheidung zu treffen, können bei einem Schiedsgericht angefochten werden.

31. Besonderheiten bei der Gründung einer Kreditorganisation mit Auslandsinvestitionen oder einer Filiale einer ausländischen Bank

In Übereinstimmung mit dem Gesetz dürfen neben russischen Kreditinstituten auch Kreditinstitute mit Auslandsinvestitionen und Zweigstellen ausländischer Banken Bankgeschäfte auf dem Gebiet der Russischen Föderation tätigen.

Als ausländische Banken gelten Banken, die nach den Gesetzen des ausländischen Staates, in dessen Hoheitsgebiet sie registriert sind, als solche anerkannt sind.

Der Hauptunterschied zwischen dem Verfahren zur staatlichen Registrierung und Erteilung einer Lizenz für ein Kreditinstitut mit ausländischer Beteiligung oder einer Zweigstelle einer ausländischen Bank zur Durchführung von Bankgeschäften auf dem Gebiet der Russischen Föderation vom Verfahren zur Gründung eines russischen Kreditinstituts ist der neben der obligatorischen Liste von Dokumenten weitere zusätzliche Dokumente für die Registrierung einreichen müssen. Eine ausländische juristische Person - Gründer reicht zusätzlich ein:

1) eine Entscheidung über seine Beteiligung an der Gründung eines Kreditinstituts auf dem Gebiet der Russischen Föderation oder über die Eröffnung einer Bankfiliale;

2) ein Dokument, das die Registrierung einer juristischen Person bestätigt, und Bilanzen für die letzten drei Jahre, bestätigt durch einen Prüfungsbericht;

3) eine schriftliche Zustimmung der zuständigen Kontrollbehörde des Landes ihres Standorts zur Teilnahme an der Gründung eines Kreditinstituts auf dem Gebiet der Russischen Föderation oder zur Eröffnung einer Bankfiliale in Fällen, in denen eine solche Genehmigung gesetzlich vorgeschrieben ist des Landes seines Standortes. Der Gründer - eine ausländische Person muss die Zahlungsfähigkeit dieser Person durch eine erstklassige (gemäß internationaler Praxis) ausländische Bank bestätigen.

Zusätzliche Anforderungen für die Errichtung und den Betrieb von Kreditinstituten mit Auslandsbeteiligung oder Zweigniederlassungen ausländischer Banken:

1) Die Höhe (Quote) der Beteiligung des ausländischen Kapitals am Bankensystem der Russischen Föderation - wird durch Bundesgesetz auf Vorschlag der Regierung der Russischen Föderation festgelegt und mit der Zentralbank der Russischen Föderation vereinbart. Diese Quote errechnet sich aus dem Verhältnis des gesamten Kapitals von Ausländern am genehmigten Kapital von Kreditinstituten mit Auslandsinvestitionen und des Kapitals von Zweigstellen ausländischer Banken zum gesamten genehmigten Kapital von Kreditinstituten, die auf dem Gebiet der Russischen Föderation registriert sind;

2) Das Kreditinstitut ist verpflichtet, die vorherige Genehmigung der Zentralbank der Russischen Föderation einzuholen, um sein genehmigtes Kapital auf Kosten von Gebietsfremden zu erhöhen, seine Anteile (Anteile) zugunsten von Gebietsfremden zu veräußern (einschließlich des Verkaufs). Gebietsansässige und Mitglieder des Kreditinstituts – Gebietsansässige – ihre Anteile (Anteile) an einem Kreditinstitut zugunsten von Gebietsfremden zu veräußern. Die Zentralbank der Russischen Föderation hat das Recht, die Erhöhung des genehmigten Kapitals eines Kreditinstituts auf Kosten von Gebietsfremden und die Veräußerung von Anteilen (Anteilen) zugunsten von Gebietsfremden zu verbieten, wenn dies der Fall ist Diese Aktion soll die Quote für die Beteiligung von ausländischem Kapital am Bankensystem der Russischen Föderation überschreiten. Eine Absichtserklärung zur Erhöhung des Gründungskapitals eines Kreditinstituts auf Kosten der Mittel von Gebietsfremden und zur Veräußerung von Anteilen (Anteilen) zugunsten von Gebietsfremden wird von der Zentralbank der Russischen Föderation innerhalb von zwei Monaten geprüft ab dem Datum der Antragstellung. Das Ergebnis seiner Prüfung ist die Erlaubnis der Zentralbank der Russischen Föderation, die im Antrag angegebene Operation durchzuführen, oder eine begründete schriftliche Ablehnung. Wenn die Zentralbank der Russischen Föderation nicht innerhalb der festgelegten Frist über die getroffene Entscheidung informiert hat, gilt die angegebene Operation als genehmigt;

Die Zentralbank der Russischen Föderation hat das Recht, im Einvernehmen mit der Regierung der Russischen Föderation Beschränkungen des Bankgeschäfts für Kreditinstitute mit Auslandsinvestitionen und Zweigniederlassungen ausländischer Banken festzulegen, wenn sich in den betreffenden ausländischen Staaten Banken mit russischen Investitionen befinden und Filialen russischer Banken unterliegen Beschränkungen in ihrer Errichtung und Tätigkeit.

32. Geschäftsplan einer Kreditorganisation

Eines der Dokumente, die die Gründer der Zentralbank der Russischen Föderation bei der Gründung eines neuen Kreditinstituts zur Verfügung stellen, ist der Geschäftsplan.

Businessplan - Dies ist ein Dokument für die nächsten zwei Kalenderjahre, das das erwartete Aktionsprogramm des Kreditinstituts enthält, einschließlich Parameter (Indikatoren) und erwarteter Leistungsergebnisse, und es der Zentralbank der Russischen Föderation ermöglicht, Folgendes zu bewerten:

1) die Fähigkeit des Kreditinstituts, die finanzielle Stabilität zu gewährleisten, die aufsichtsrechtlichen Leistungsstandards und Mindestreserveanforderungen einzuhalten, die gesetzlichen Anforderungen einzuhalten, um die Interessen der Gläubiger und Einleger zu wahren;

2) die Fähigkeit der Kreditorganisation, langfristig als rentable Handelsorganisation zu bestehen;

3) die Angemessenheit des Managementsystems des Kreditinstituts für die eingegangenen Risiken.

Die Zentralbank der Russischen Föderation oder eine territoriale Zweigstelle der Zentralbank der Russischen Föderation hat das Recht, die staatliche Registrierung des Gründers eines neu gegründeten Kreditinstituts sowie des bestehenden Kreditinstituts bei der Ausweitung seiner Tätigkeit zu verweigern, zu ändern die Art, Reorganisation, im Falle der Feststellung falscher, unvollständiger oder widersprüchlicher Informationen im vorgelegten Geschäftsplan und Widersprüchlichkeit des Inhalts des Geschäftsplans für die Zwecke seiner Einreichung bei der Zentralbank der Russischen Föderation.

Der Businessplan wird eingereicht:

1) erstens bei der Gründung einer Kreditorganisation - durch einen bevollmächtigten Vertreter der Gründer, der die staatliche Registrierung einer Kreditorganisation beantragt und eine Lizenz zur Durchführung von Bankgeschäften erteilt;

2) zweitens bei der Erweiterung der Aktivitäten eines Kreditinstituts durch Erlangung zusätzlicher Lizenzen für den Bankbetrieb - durch ein Kreditinstitut, das eine Lizenz beantragt, die seine Aktivitäten erweitert;

3) drittens bei Änderung der Art des Kreditinstituts (Nichtbanken-Kreditinstitut zu Bank oder Bank zu Nichtbanken-Kreditinstitut) - durch das Kreditinstitut, das die Änderung der Art beantragt;

4) viertens im Falle einer Umstrukturierung in Form einer Verschmelzung, Trennung, Spaltung, Umwandlung - durch einen Vertreter der Kreditinstitute, die die Umstrukturierungsentscheidung getroffen haben;

5) fünftens im Falle einer Umstrukturierung von Kreditinstituten in Form einer Verschmelzung – durch das Kreditinstitut, auf das die Verschmelzung stattfindet.

Der Geschäftsplan wird von der Hauptversammlung der Gründer (Teilnehmer) des Kreditinstituts genehmigt.

Der Geschäftsplan eines Kreditinstituts muss enthalten: allgemeine Informationen über das Kreditinstitut; Ziele, Ziele, Marktpolitik des Kreditinstituts; Informationen über das Managementsystem; Angaben zu den Gründern (Teilnehmern); Angaben zur Sicherstellung der Tätigkeit des Kreditinstituts; sonstige wesentliche Indikatoren, die nach Ansicht des Kreditinstituts erforderlich sind, um die Hauptziele des Geschäftsplans offenzulegen.

Der Geschäftsplan eines Kreditinstituts muss für seine Gestaltung und Zusammensetzung der Anträge folgende Anforderungen erfüllen:

1) Informationen über die Genehmigung des Geschäftsplans (das Datum und die Nummer des entsprechenden Protokolls der Gründerversammlung (Teilnehmer), die den Geschäftsplan genehmigt hat, sind auf der Titelseite des Geschäftsplans angegeben);

2) Allgemeine Informationen zum Kreditinstitut finden Sie auf der ersten Seite (nach der Titelseite) des Geschäftsplans; Abrechnungssaldo mit Aufschlüsselung seiner einzelnen Posten;

3) ein Einnahmen-, Ausgaben- und Gewinnplan mit Aufschlüsselung der einzelnen Posten;

4) Prognose der Erfüllung bestimmter verbindlicher Standards;

5) Prognose der Erfüllung der Pflichtreserveanforderungen; die im Geschäftsplan getroffenen Annahmen;

6) die Ergebnisse einer SWOT-Analyse, die es ermöglicht, die Stärken und Schwächen eines Kreditinstituts sowie potenzielle Chancen und Risiken zu identifizieren und zu strukturieren.

33. Verfahren zur Eröffnung einer Unterabteilung und Repräsentanz eines Kreditinstituts in der Russischen Föderation

Ein Kreditinstitut kann auf dem Territorium der Russischen Föderation separate Unterabteilungen einer Repräsentanz eröffnen, die nicht berechtigt sind, Bankgeschäfte und Filialen durchzuführen.

Außerdem kann ein Kreditinstitut auch interne Strukturabteilungen außerhalb des Standorts der Mutterorganisation und Zweigniederlassung eröffnen. Solche Untergliederungen können Nebenstellen, Kassenbetrieb außerhalb der Kasse, Wechselstuben sein.

Der Name einer internen strukturellen Unterabteilung eines Kreditinstituts muss einen Hinweis auf seinen Status und seine Zugehörigkeit zu einem bestimmten Kreditinstitut enthalten.

Die Reihenfolge des Öffnens (Schließens) der einzelnen Abteilungen ist wie folgt:

1) Die Entscheidung über die Einführung von Änderungen und Ergänzungen der Satzung eines Kreditinstituts im Zusammenhang mit der Eröffnung separater Unterabteilungen wird vom autorisierten Organ des Kreditinstituts auf der ordentlichen (jährlichen) Hauptversammlung getroffen;

2) Danach sendet das Kreditinstitut an die Gebietsagentur der Zentralbank der Russischen Föderation, die die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht, ein Schreiben mit zwei Kopien des Beschlusses zur Änderung der Gründungsdokumente und vier Kopien des Änderungstextes die Satzung des Kreditinstituts;

3) die territoriale Zweigstelle der Zentralbank der Russischen Föderation prüft diese innerhalb von 10 Kalendertagen nach Erhalt der erforderlichen Dokumente vom Kreditinstitut gemäß dem festgelegten Verfahren und sendet dem Kreditinstitut Informationen über das Fehlen (Vorhandensein) von Kommentaren ;

4) In Ermangelung von Kommentaren übermittelt das Kreditinstitut nach Erhalt der genannten Informationen der Gebietsbehörde der Zentralbank der Russischen Föderation, die die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht, eine Mitteilung über Änderungen der Gründungsdokumente des Kreditinstitut;

5) Spätestens am Geschäftstag, der auf den Tag des Eingangs der entsprechenden Mitteilung des Kreditinstituts folgt, bringt das Gebietsinstitut der Zentralbank der Russischen Föderation einen Vermerk auf der Kopie des Textes der Änderungen der Charta an Annahme einer Entscheidung über die staatliche Registrierung von Änderungen an den Gründungsdokumenten, Senden einer Kopie der erhaltenen Benachrichtigungen an die autorisierte Registrierungsstelle mit einem Anschreiben und Anhang der erforderlichen Dokumente;

6) Spätestens am Geschäftstag nach Erhalt der Informationen der autorisierten Registrierungsstelle über die Eintragung des entsprechenden Eintrags in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen sendet das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation:

a) an ein Kreditinstitut - eine schriftliche Mitteilung, die die Tatsache der Eintragung in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen bestätigt, mit Beifügung des Originalzertifikats, das von der autorisierten Registrierungsstelle erhalten wurde, eingetragener Änderungen und Ergänzungen der Satzung;

b) bei der Zentralbank der Russischen Föderation - eine Stellungnahme zur Begründung der Registrierung von Änderungen und Ergänzungen sowie eine Kopie der registrierten Änderungen und Ergänzungen der Satzung des Kreditinstituts.

Verfahren zur Eröffnung einer Repräsentanz eines Kreditinstituts:

1) eine Repräsentanz wird durch Beschluss des Leitungsorgans des Kreditinstituts, dem dieses Recht gemäß seiner Satzung eingeräumt wird, eröffnet, um seine Interessen in einem bestimmten Gebiet zu vertreten und zu schützen;

2) für die Repräsentanz wird zur Ausübung ihrer Tätigkeit ein Girokonto eröffnet;

3) das Verfahren zur Gründung einer Repräsentanz – Benachrichtigung;

4) Das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation am Ort der Eröffnung einer Repräsentanz trägt innerhalb von fünf Arbeitstagen nach Erhalt der Mitteilung Informationen in das Register der Kreditinstitute ein und sendet eine Eröffnungsmitteilung an die entsprechende Stelle.

34. Verfahren zur Eröffnung und Schließung von Zweigstellen eines Kreditinstituts außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation

Ein Kreditinstitut, dem die Eröffnung von Zweigstellen nicht untersagt wurde, kann eine Zweigstelle eröffnen, indem es die Gebietsagentur der Zentralbank der Russischen Föderation, die die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht, und die Gebietsagentur der Zentralbank der Russischen Föderation schriftlich benachrichtigt der Ort, an dem die Filiale eröffnet wird.

Eine Zweigniederlassung eines Kreditinstituts muss mit einem Siegel versehen sein, das neben der Firma und dem Sitz des Kreditinstituts den Namen der Zweigniederlassung und ihren Sitz enthalten muss. Für die Eröffnung von Filialen von Kreditinstituten wird eine Gebühr in Höhe des 100-fachen des Mindestlohns erhoben, der zum Zeitpunkt der Benachrichtigung der Zentralbank der Russischen Föderation über die Eröffnung einer Filiale festgelegt wurde. Die festgelegte Gebühr wird vom Kreditinstitut an seinem Standort entrichtet und dem Bundeshaushalt gutgeschrieben.

Filialeröffnungsverfahren:

1) Das Kreditinstitut sendet eine Mitteilung über die Eröffnung einer Zweigstelle an das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation an dem Ort, an dem die Zweigstelle eröffnet wurde, und an das Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation, das die Aktivitäten überwacht des Kreditinstituts oder nur an die territoriale Agentur der Zentralbank der Russischen Föderation, die die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht, wenn die Zweigstelle auf einem Gebiet eröffnet wird, das derselben territorialen Institution der Zentralbank der Russischen Föderation untersteht;

2) zusammen mit der Mitteilung sendet das Kreditinstitut: die Verordnung über die Zweigniederlassung; Fragebögen von Kandidaten für die Positionen des Leiters, der stellvertretenden Leiter, des Hauptbuchhalters, des stellvertretenden Hauptbuchhalters der Zweigstelle; Lebensläufe von Kandidaten für relevante Positionen; Kopien des Zahlungsbelegs, der die Zahlung der Gebühr für die Eröffnung einer Zweigstelle bestätigt; Protokolle (Kopien von Protokollen, nach dem festgelegten Verfahren beglaubigte Auszüge aus Protokollen) von Sitzungen der autorisierten Leitungsorgane des Kreditinstituts, die Entscheidungen zur Eröffnung einer Zweigstelle enthalten, sowie zur Übermittlung eines Antrags an das Gebietsbüro der Zentrale Bank der Russischen Föderation für die Genehmigung der Kandidaturen des Leiters, der stellvertretenden Leiter, des Hauptbuchhalters der Filiale.

Gleichzeitig mit diesen Dokumenten kann das Kreditinstitut Dokumente für die staatliche Registrierung relevanter Änderungen der Gründungsdokumente einreichen.

Eine Zweigstelle einer Kreditorganisation hat das Recht, Bankgeschäfte ab dem Datum aufzunehmen, an dem sie im Buch der staatlichen Registrierung von Kreditorganisationen eingetragen und ihr eine Seriennummer zugewiesen wurde. Das Verfahren zur Schließung einer Zweigstelle eines Kreditinstituts:

1) die Entscheidung über die Schließung einer Zweigstelle trifft das Leitungsorgan des Kreditinstituts, dem dieses Recht durch die Satzung des Kreditinstituts eingeräumt wird;

2) spätestens dreißig Tage nach dem Datum der Entscheidung über die Schließung der Zweigstelle benachrichtigt das Kreditinstitut schriftlich alle bekannten Gläubiger der geschlossenen Zweigstelle;

3) nach dem Versand von Benachrichtigungen über die Übertragung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Zweigniederlassung in die Bilanz des übergeordneten Kreditinstituts oder einer Abteilung des Kreditinstituts benachrichtigt das Kreditinstitut innerhalb von zehn Kalendertagen die Gebietsinstitute der Zentralbank der Russischen Föderation Verband, der die Aktivitäten des Kreditinstituts und der Zweigniederlassung beaufsichtigt. Gleichzeitig übermittelt das Kreditinstitut der Gebietsanstalt der Zentralbank der Russischen Föderation zusätzlich eine Kopie des Dokuments mit der Entscheidung zur Schließung der Filiale, den Übertragungsakt, eine Bescheinigung des Abwicklungs- und Bargeldzentrums der Gebietsinstitut der Zentralbank der Russischen Föderation mit Informationen zum Datum der Schließung des entsprechenden Unterkontos der Zweigstelle.

Das Schließungsdatum einer Zweigstelle eines Kreditinstituts ist das Datum der entsprechenden Eintragung in das staatliche Registerbuch der Kreditinstitute.

35. Besonderheiten bei der Registrierung von Namens- und Ortsänderungen (Postanschrift) eines Kreditinstituts

Eine Namensänderung eines Kreditinstituts muss vorab mit der Abteilung für Lizenzierungstätigkeiten und finanzielle Rehabilitation von Kreditinstituten der Zentralbank der Russischen Föderation vereinbart werden, da dies den Ersatz der diesem Kreditinstitut erteilten Banklizenz beinhaltet.

Das Verfahren zur Zustimmung zur Namensänderung eines Kreditinstituts umfasst folgende Schritte:

1) das Kreditinstitut sendet ein Telegramm mit den vorgeschlagenen vollständigen offiziellen und abgekürzten Namen an die Zentralbank der Russischen Föderation;

2) innerhalb von drei Arbeitstagen antwortet die Abteilung für Lizenzierungstätigkeiten und finanzielle Sanierung von Kreditinstituten der Zentralbank der Russischen Föderation dem Kreditinstitut mit einem Telegramm über die Ergebnisse der vorläufigen Genehmigung des neuen Namens des Kreditinstituts;

3) nach Erhalt eines Telegramms zur vorläufigen Genehmigung eines neuen Namens durch die Zentralbank der Russischen Föderation kann das Kreditinstitut beschließen, seinen Namen zu ändern;

4) Innerhalb eines Monats, nachdem das Kreditinstitut eine solche Entscheidung getroffen hat, wird Folgendes an die Zentralbank der Russischen Föderation gesendet:

a) einen Antrag auf Entscheidung über die staatliche Registrierung von Änderungen der Gründungsdokumente des Kreditinstituts;

b) einen Antrag auf staatliche Registrierung von Änderungen der Gründungsdokumente, der gemäß den von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Formularen erstellt wurde;

c) Protokoll der Gesellschafterversammlung des Kreditinstituts mit Beschluss zur Namensänderung und Änderung der Gründungsdokumente,

d) ein Dokument, das die Zahlung der staatlichen Gebühr für die Registrierung von Änderungen bestätigt;

5) Die Zentralbank der Russischen Föderation entscheidet innerhalb eines Monats nach Vorlage aller ordnungsgemäß ausgefertigten Dokumente über die staatliche Registrierung von Änderungen an der Satzung eines Kreditinstituts in Bezug auf Namensänderung und Ausstellung dazu eine Konzession für Bankgeschäfte mit Angabe eines neuen Namens.

Die Anmeldung eines Ortswechsels eines Kreditinstituts erfolgt, wenn sich der Ort (Postanschrift) des Kreditinstituts ändert; bei Änderung des Siedlungsnamens Straßenname, Hausnummer; bei Standortwechsel der Filiale. Ein Standortwechsel eines Kreditinstituts, der nicht mit einem Standortwechsel zusammenhängt, hat keinen Ersatz der Konzession zur Folge.

Wenn ein Kreditinstitut seinen Standort wechselt, wird davon ausgegangen, dass:

1) innerhalb von zwei Werktagen nach der tatsächlichen Änderung seines Standorts muss es dem Gebietsbüro der Zentralbank der Russischen Föderation, das die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht, schriftlich die neue Postanschrift und Kontaktnummern mitteilen;

2) Auf der Grundlage dieser Mitteilung registriert die Zentralbank der Russischen Föderation die entsprechenden Änderungen. Informationen über eine Änderung des Standorts eines Kreditinstituts werden im Bulletin der Bank of Russia veröffentlicht;

3) Das Kreditinstitut muss innerhalb eines Monats nach Erhalt der registrierten Änderungen und Ergänzungen der Satzung bezüglich des Standortwechsels von der Zentralbank der Russischen Föderation das Siegel ersetzen und darin den neuen Standort des Kreditinstituts angeben und mitteilen alle bekannten Gläubiger schriftlich.

Ein Wechsel des Standorts eines Kreditinstituts kann einhergehen mit:

1) Führung eines Korrespondenzkontos im selben Abrechnungs- und Cash-Center der territorialen Zweigstelle der Zentralbank der Russischen Föderation;

2) durch Wechsel des Bargeldabwicklungszentrums ohne Wechsel des Gebietsbüros der Zentralbank der Russischen Föderation, das die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht;

3) eine Änderung des Bargeldabwicklungszentrums und des Gebietsbüros der Zentralbank der Russischen Föderation, das die Aktivitäten des Kreditinstituts überwacht.

36. Pflichten und Verantwortlichkeiten eines Kreditinstituts als Teilnehmer an steuerlichen Rechtsbeziehungen

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation erlegt der Bank als Teilnehmer an Steuerrechtsbeziehungen folgende Pflichten auf:

1) Informieren Sie die Steuerbehörde innerhalb von fünf Tagen über die Eröffnung oder Schließung eines Bankkontos einer Organisation, eines einzelnen Unternehmers (Artikel 86 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) - um die Cashflows zu kontrollieren, benötigen die Steuerbehörden Informationen über Bankkonten, die von Steuerzahlern eröffnet wurden, und Banken sind außerdem verpflichtet, den Steuerbehörden innerhalb von fünf Tagen nach einer begründeten Anfrage der Steuerbehörde Bescheinigungen über Transaktionen und Konten von Organisationen und Bürgern auszustellen, die unternehmerisch tätig sind, ohne eine juristische Person zu bilden;

2) die Anweisungen der Steuerzahler, Abgabenzahler, Steuerbevollmächtigten zur Überweisung von Steuer- (Abgabe-) Beträgen rechtzeitig zu erfüllen. Der Auftrag zur Überweisung der Steuer wird von der Bank unbedingt innerhalb eines Geschäftstages ausgeführt. Servicegebühren für solche Vorgänge werden nicht erhoben (Absatz 2, Artikel 60 der Abgabenordnung der Russischen Föderation);

3) Ausführung der Entscheidungen der Steuerbehörde über die Aussetzung von Transaktionen auf den Konten des Steuerzahlers, des Gebührenzahlers, des Steuerbevollmächtigten. Eine Kreditorganisation ist nicht berechtigt, die Bankkonten des Steuerzahlers zu verschieben, wenn die Bank eine Entscheidung getroffen hat, Operationen auf den Konten dieser Person einzustellen;

4) die Entscheidungen der Steuerbehörden über die Erhebung von Steuern (Gebühren) auf Kosten der Mittel der Schuldner auszuführen;

5) stellen den Steuerbehörden auf begründeten Antrag Bescheinigungen über Transaktionen und Konten von Organisationen und Einzelunternehmern aus.

Besondere Steuerdelikte werden auch als Steuerdelikte von Banken bezeichnet. Banken (Kreditinstitute) sind besondere Subjekte einer Steuerstraftat, weil: einerseits Kreditinstitute dieselben Steuerpflichtigen sind wie andere juristische Personen; Andererseits spielen sie die Rolle von Finanzintermediären in der Volkswirtschaft des Landes und führen Abrechnungen zwischen Wirtschaftssubjekten durch.

Daher erlegt ihnen die Abgabenordnung der Russischen Föderation zusätzlich zu den allen Steuerzahlern gemeinsamen Verpflichtungen zur Zahlung gesetzlich festgelegter Steuern und besonderen Verpflichtungen auf. Die Bank muss:

1) Eröffnung eines Bankkontos für Kunden nur nach Vorlage einer Steuerregistrierungsbescheinigung;

2) die Anweisungen ihrer Kunden (Steuerzahler und Gebührenzahler) über die Überweisung von Steuer- oder Gebührenbeträgen an den Haushalt rechtzeitig zu erfüllen;

3) auf Beschluss der Steuerbehörden die Transaktionen auf den Konten ihres Kunden (Steuerzahler oder Steuerbevollmächtigter) auszusetzen;

4) Führen Sie innerhalb eines Werktages den Inkassoauftrag (Anweisung) der Steuerbehörde aus, um den Steuerbetrag (einschließlich Strafen) vom Konto (sofern auf dem entsprechenden Konto genügend Deckung vorhanden ist) des Kunden der Bank abzubuchen - ein skrupelloser Steuerzahler.

Die Verantwortung für die Nichterfüllung dieser Pflichten wird gesondert festgelegt und in Kap. 18 der Abgabenordnung der Russischen Föderation "Arten von Verstößen der Bank gegen Verpflichtungen, die in der Gesetzgebung über Steuern und Gebühren festgelegt sind, und Verantwortung für ihre Provision." Es gibt fünf Arten von Steuerdelikten dieser Unternehmen:

1) Verstoß der Bank gegen das Verfahren zur Eröffnung eines Kontos für einen Steuerzahler;

2) Verletzung der Frist für die Ausführung eines Auftrags zur Überweisung einer Steuer oder Gebühr;

3) Nichterfüllung der Entscheidung der Steuerbehörde durch die Bank, Transaktionen auf den Konten des Steuerpflichtigen, des Gebührenzahlers oder des Steuerbevollmächtigten einzustellen;

4) Nichtdurchführung der Entscheidung über die Erhebung von Steuern und Gebühren sowie Bußgeldern durch die Bank;

5) Versäumnis, den Steuerbehörden Informationen über die finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten der Steuerzahler – Bankkunden – zur Verfügung zu stellen.

37. Verantwortlichkeit von Kreditinstituten für bestimmte Arten von Straftaten

Die Verantwortlichkeit für das rechtswidrige Versäumnis, Informationen an die Steuerbehörde zu melden, ist in Art. 129.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese Straftat wird als allgemeines Steuerdelikt eingestuft und führt zu einer Geldstrafe in Höhe von 1 Rubel. Dieselben Handlungen, die während eines Kalenderjahres wiederholt begangen werden, werden mit einer Geldstrafe von 5 Rubel geahndet.

Gegenstand von Straftaten - öffentliche Ordnung im Bereich der Steuerkontrolle durch die Steuerbehörden. Gegenstand von Straftaten sind Personen, die als Zeugen an Steuerkontrollmaßnahmen teilnehmen.

Die objektive Seite des Vergehens ist das Versäumnis, Informationen bereitzustellen, die für die Steuerkontrolle erforderlich sind. Die subjektive Seite ist Vorsatz oder Fahrlässigkeit.

Die Verantwortung für den Verstoß der Bank gegen das Verfahren zur Eröffnung eines Kontos für einen Steuerzahler ist in Art. 132 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese Straftat wird als besondere Steuerstraftat von Kreditinstituten eingestuft, die Erhebung einer Geldbuße in Höhe von 10 Rubel.

Das Versäumnis einer Bank, der Steuerbehörde Informationen über die Eröffnung oder Schließung eines Kontos durch eine Organisation oder einen einzelnen Unternehmer zu melden, wird mit einer Geldstrafe von 20 Rubel geahndet.

Gegenstand von Straftaten - öffentliche Ordnung im Bereich der Besteuerung.

Gegenstand der Straftaten sind Kreditinstitute.

Die objektive Seite des Vergehens liegt in der Handlung (Eröffnung eines Kontos unter Verstoß gegen das festgelegte Verfahren) oder Untätigkeit (Nichterteilung von Informationen an die Steuerbehörden). Die subjektive Seite ist in der Regel Absicht.

Die Verantwortung für die Nichtausführung der Entscheidung zur Erhebung von Steuern und Gebühren sowie von Bußgeldern durch die Bank ist in Art. 135 der Abgabenordnung der Russischen Föderation Die Straftat wird als besondere Steuerstraftat von Kreditinstituten eingestuft, die Erhebung von Strafen in Höhe von 1/150 des Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation, jedoch nicht mehr als 0,2 % für jeden Tag der Verspätung.

Die Durchführung von Maßnahmen durch die Bank zur Schaffung einer Mangelsituation auf dem Konto des Steuerpflichtigen, des Gebührenzahlers oder des Steuerbevollmächtigten, in Bezug auf die gemäß Art. 46 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat die Bank einen Inkassoauftrag der Steuerbehörde, wird mit einer Geldstrafe von 30% des Betrags bestraft, der aufgrund illegaler Handlungen der Bank nicht erhalten wurde.

Gegenstand der Straftat - finanzielle Interessen des Staates, der Körperschaften der Russischen Föderation und der Gemeinden, der öffentlichen Ordnung im Bereich der Besteuerung.

Gegenstand der Straftat ist ein Kreditinstitut. Die objektive Seite des Vergehens besteht in der Untätigkeit (rechtswidriges Versäumnis der Bank, den Entscheidungen der Steuerbehörde innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist nachzukommen) oder der Handlung (Schaffung einer Situation fehlender Deckung auf dem Konto des Steuerzahlers, des Zahlers des Gebühren- oder Steuerbevollmächtigten). Die subjektive Seite dieser Straftat äußert sich in der Regel in direkter Absicht.

Die Verantwortung für das Versäumnis, den Steuerbehörden Informationen über die finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten von Steuerpflichtigen – Bankkunden – zur Verfügung zu stellen, ist in Art. 135.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Die Straftat wird als besonderes Steuerdelikt von Kreditinstituten eingestuft und mit einer Geldstrafe von 10 Rubel geahndet. Banken, die es versäumen, auf begründetes Verlangen der Steuerbehörde Informationen über Operationen und Konten von Organisationen oder Bürgern vorzulegen, die unternehmerisch tätig sind, ohne eine juristische Person zu bilden, innerhalb der durch die Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegten Frist, werden mit a Geldstrafe von 20 Tausend Rubel.

Gegenstand der Straftat - öffentliche Ordnung im Bereich der Besteuerung.

Gegenstand der Straftat - Kreditorganisation. Die objektive Seite des Vergehens ist Untätigkeit - rechtswidriges Versäumnis der Bank, die Anforderungen der Steuerbehörde innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist zu erfüllen. Die objektive Seite ist die direkte Absicht.

Und andere Straftaten (Artikel 134, 135 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

38. Bankgeheimnis. Buchhaltung, Berichterstattung, Wirtschaftsprüfung, kartellrechtliche Aktivitäten von Kreditinstituten

Allgemeine Regeln für die Rechnungslegung, die Darstellung der finanziellen und statistischen Berichterstattung und die Erstellung der Jahresberichte durch Kreditinstitute werden von der Zentralbank der Russischen Föderation unter Berücksichtigung der internationalen Bankpraxis festgelegt. Derzeit wird das Verfahren zur Durchführung der Rechnungslegung in russischen Kreditinstituten durch die „Regeln zur Durchführung der Rechnungslegung in Kreditinstituten auf dem Territorium der Russischen Föderation“ vom 05.12.2002 Nr. 205-P festgelegt.

Die Berichterstattung eines Kreditinstituts unterliegt einer jährlichen Prüfung durch eine Prüfungsorganisation, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation zur Durchführung solcher Prüfungen zugelassen ist.

Gleichzeitig unterliegt die Berichterstattung von Bankengruppen und Bankbeteiligungen einer jährlichen Prüfung durch eine Prüfungsgesellschaft, die seit mindestens zwei Jahren Kreditinstitute prüft.

Auf der Grundlage der Prüfungsergebnisse ist die Prüforganisation verpflichtet, eine Stellungnahme zu den Prüfungsergebnissen zu erstellen, die folgende Informationen enthält:

1) über die Zuverlässigkeit des Jahresabschlusses des Kreditinstituts;

2) seine Einhaltung der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten verbindlichen Standards;

3) die Qualität des Managements des Kreditinstituts;

4) der Zustand der internen Kontrolle und andere Bestimmungen, die durch Bundesgesetze und die Satzung des Kreditinstituts bestimmt werden. Der Prüfbericht wird der Zentralbank der Russischen Föderation innerhalb von drei Monaten nach Einreichung der Jahresberichte des Kreditinstituts, der Bankengruppen und der Bankholdinggesellschaften bei der Zentralbank der Russischen Föderation übermittelt.

Nach Prüfungsbestätigung der Zuverlässigkeit des Jahresberichts des Kreditinstituts wird dieser bei der Zentralbank der Russischen Föderation eingereicht.

Anschließend veröffentlicht das Kreditinstitut in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Form und Bedingungen einen Jahresbericht in der öffentlichen Presse.

Das rechtliche Regime des Bankgeheimnisses wird durch die Bankgesetzgebung und das Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation festgelegt.

Inhalt des Bankgeheimnisses - Die Kreditorganisation garantiert die Geheimhaltung (Geheimhaltung) von Informationen über das Bankkonto und die Bankeinlage an Dritte. auf Kontotransaktionen; über die Kunden der Bank, Korrespondenzbanken usw. Auskünfte, die das Bankgeheimnis darstellen, dürfen nur an die Kunden selbst oder deren Vertreter weitergegeben werden. Diese Informationen dürfen staatlichen Stellen und ihren Bediensteten nur in den gesetzlich vorgeschriebenen Fällen und auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise erteilt werden.

Im Falle einer unrechtmäßigen Weitergabe von Informationen, die das Bankgeheimnis darstellen, durch ein Kreditinstitut hat der Kunde, dessen Rechte verletzt wurden, das Recht, von der Bank Schadensersatz für den durch solche rechtswidrigen Handlungen verursachten Schaden zu verlangen. Die Landespolitik zur Weiterentwicklung der Wettbewerbs- und Kartellregulierung im Finanzdienstleistungsmarkt wird von folgenden Bundesorganen umgesetzt:

1) auf dem Wertpapiermarkt - von den föderalen Exekutivbehörden, die den Wertpapiermarkt regulieren;

2) auf dem Markt für Bankdienstleistungen - die Zentralbank der Russischen Föderation;

3) auf dem Versicherungsdienstleistungsmarkt - von der föderalen Exekutivbehörde, die den Versicherungsdienstleistungsmarkt reguliert;

4) auf dem Markt für sonstige Finanzdienstleistungen – von den föderalen Exekutivbehörden, die den Markt für diese Finanzdienstleistungen regulieren.

Die Hauptaufgaben der Zentralbank der Russischen Föderation als Antimonopolbehörde zur Regulierung des Finanzdienstleistungsmarktes:

1) Förderung der Entwicklung des Wettbewerbs auf dem Finanzdienstleistungsmarkt;

2) Verhinderung, Beschränkung und Unterdrückung von unlauterem Wettbewerb und Unterdrückung von Missbrauch im Zusammenhang mit der beherrschenden Stellung einer Finanzorganisation auf dem Finanzdienstleistungsmarkt;

3) Umsetzung der staatlichen Kontrolle über die Einhaltung der Antimonopolgesetzgebung auf dem Finanzdienstleistungsmarkt.

39. Bankeinlage (Einzahlung)

Bei einem Bankeinlagenvertrag (Einlagenvertrag) verpflichtet sich eine Partei (Kreditinstitut), die den von der anderen Partei (Einleger) erhaltenen oder für sie erhaltenen Geldbetrag (Einlage) entgegengenommen oder erhalten hat, den Einlagenbetrag zurückzuzahlen und zu verzinsen zu den Bedingungen und in der im Vertrag vorgeschriebenen Weise. Vertragspartei ist ein Kreditinstitut (Bank). Das Recht, Gelder in Einlagen anzuziehen, haben Kreditinstitute, die über die entsprechende Genehmigung (Lizenz der Zentralbank der Russischen Föderation) verfügen, die gemäß dem gesetzlich festgelegten Verfahren ausgestellt wurde, und der Einleger, der berechtigt ist, als zu handeln jede juristische oder natürliche Person.

Einzahlungen können sowohl bar als auch bargeldlos erfolgen.

Bankdepotvereinbarung:

1) real, da für den Abschluss die Anzahlung an die Bank überwiesen werden muss;

2) einseitig bindend, da der Einleger das Recht erwirbt, von der Bank die Rückgabe des Einlagebetrags und der Zinsen darauf zu verlangen, und gleichzeitig keine Verpflichtungen gegenüber der Bank hat;

3) wird als öffentlich anerkannt, wenn der Investor im Rahmen der Vereinbarung eine Einzelperson ist. Ein Kreditinstitut ist nicht berechtigt, einem Bürger den Abschluss eines Bankeinlagenvertrags zu verweigern, und ist auch nicht berechtigt, für verschiedene Einleger ungleiche Vertragsbedingungen festzulegen oder einen Einleger gegenüber einem anderen zu bevorzugen;

4) ist schriftlich. Wird die Schriftform des Vertrages nicht eingehalten, gilt eine solche Vereinbarung als nichtig. Die Schriftform gilt als gewahrt, wenn die Hinterlegung durch ein Sparbuch, eine Spar- oder Einlagenbescheinigung oder eine andere von der Bank an den Einleger ausgestellte Urkunde beglaubigt ist, die die gesetzlichen Anforderungen an solche Urkunden erfüllt, die in den Bankvorschriften festgelegt sind nach ihm und den in der Bankenpraxis angewandten Geschäftsgepflogenheiten.

Es gibt verschiedene Klassifikationen von Arten von Bankeinlagen. Die häufigsten Arten von Einzahlungen sind:

1) Sichteinlage (zu den Bedingungen für die Ausstellung einer Sichteinlage);

2) Termineinlage (zu den Bedingungen der Rückgabe der Einlage nach Ablauf der im Vertrag festgelegten Frist).

Auf die Höhe der Einlage zahlt das Kreditinstitut dem Einleger Zinsen, deren Höhe durch den Bankeinlagenvertrag bestimmt wird, der auch für Sichteinlagen vom Kreditinstitut geändert werden kann, sofern im Bankeinlagenvertrag selbst nichts anderes bestimmt ist. Wenn die Bank den Zinssatz senkt, wird der neue Zinssatz auf Einlagen angewendet, die vor der Benachrichtigung der Einleger über die Zinssenkung getätigt wurden, einen Monat nach dem Zeitpunkt der entsprechenden Benachrichtigung, sofern in der Vereinbarung nichts anderes bestimmt ist. Aufgelaufen ab dem Tag nach dem Tag des Eingangs des angelegten Betrags bei der Bank bis zum Tag vor seiner Rückgabe an den Einleger oder seiner Belastung des Kontos des Einlegers aus anderen Gründen; soweit sich aus dem Bankeinlagenvertrag nichts anderes ergibt, werden dem Einleger auf dessen Verlangen nach Ablauf eines jeden Quartals gesondert vom Einlagebetrag ausgezahlt, wobei die innerhalb dieser Frist nicht beanspruchten Zinsen den zu verzinsenden Einlagebetrag erhöhen.

Bei Rückgabe der Kaution werden alle bis zu diesem Zeitpunkt aufgelaufenen Zinsen ausgezahlt.

Die Haftung aus einem Bankeinlagenvertrag tritt in folgenden Fällen ein:

1) Nichterfüllung der gesetzlichen oder vertraglichen Verpflichtungen zur Rückzahlung der Kaution; Verlust der Sicherheit für die Rückgabe der Kaution oder Verschlechterung ihrer Bedingungen;

2) Annahme von Einlagen von Bürgern durch eine unbefugte Person oder unter Verletzung der Einlagengesetzgebung;

3) Nichtrückerstattung der Kaution, deren rechtswidriger Abzug oder Nichtzahlung von Zinsen.

40. Bankkonto

Beim Abschluss eines Bankkontovertrags wird für den Kunden oder die von ihm angegebene Person ein Bankkonto zu den von den Parteien vereinbarten Bedingungen eröffnet. Gemäß dem Bankkontovertrag verpflichtet sich die Bank: erhaltene Gelder entgegenzunehmen und dem vom Kunden (Kontoinhaber) eröffneten Konto gutzuschreiben; die Anweisungen des Kunden zur Überweisung und Ausgabe der entsprechenden Beträge vom Konto und zur Durchführung anderer Transaktionen auf dem Konto erfüllen.

Es werden folgende Arten von Konten unterschieden: Abrechnung, Giro, Deposit (Einzahlung), Währung, Budget, Darlehen, Karte (spezielles Kartenkonto) usw.

Bank:

1) ist verpflichtet, mit einem Kunden, der einen Antrag auf Eröffnung eines Kontos gestellt hat, einen Bankkontovertrag zu den von der Bank bekannt gegebenen Bedingungen für die Eröffnung von Konten dieser Art zu schließen, die den Anforderungen des Gesetzes und der Bankvorschriften entsprechen Übereinstimmung damit;

2) ist nicht berechtigt, die Eröffnung eines Kontos, die Durchführung der entsprechenden Transaktionen, für die das Gesetz, die Gründungsdokumente der Bank und die ihr erteilte Erlaubnis (Lizenz) vorsehen, zu verweigern, außer in Fällen, in denen eine solche Ablehnung durch die verursacht wird die Bank nicht in der Lage ist, Bankdienstleistungen anzunehmen oder gesetzlich oder durch andere Rechtsakte erlaubt ist und die Verwendungsrichtungen der Gelder des Kunden zu bestimmen und zu kontrollieren und andere Beschränkungen festzulegen, die nicht gesetzlich oder im Bankkontovertrag für sein Recht vorgesehen sind, über die Gelder zu verfügen nach eigenem Ermessen;

3) kann die auf dem Konto verfügbaren Mittel verwenden, wobei das Recht des Kunden garantiert wird, über diese Mittel frei zu verfügen.

Die Bank ist verpflichtet, die für Konten dieser Art vorgesehenen Transaktionen für den Kunden durch das Gesetz, die darauf basierende Bankordnung und die in der Bankpraxis angewandten Geschäftspraktiken durchzuführen, sofern im Bankkontovertrag nichts anderes bestimmt ist (Kredit, Ausgabe oder Überweisung).

Die Abbuchung von Geldern vom Konto erfolgt durch die Bank auf der Grundlage des Kundenauftrags und ohne Kundenauftrag - dies ist durch eine gerichtliche Entscheidung sowie in anderen gesetzlich festgelegten oder vertraglich festgelegten Fällen zulässig die Bank und der Kunde.

Bargeldanforderungen:

1) eine Bank an einen Kunden im Zusammenhang mit der Gutschrift auf einem Konto (Artikel 850 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation) und der Zahlung für Bankdienstleistungen (Artikel 851 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation);

2) sowie der Kunde an die Bank über die Zahlung von Zinsen für die Verwendung von Geldern (Artikel 852 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation), - werden durch Aufrechnung beendet (Artikel 410 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation) , sofern sich aus dem Bankkontovertrag nichts anderes ergibt.

Das Kreditinstitut trägt die Vermögenshaftung für die nicht ordnungsgemäße Durchführung von Operationen auf dem Konto. Es gibt folgende Arten von Verstößen gegen den Bankkontovertrag: nicht rechtzeitige Gutschrift von Geldern, die der Kunde auf dem Konto erhält; unangemessene Belastung des Kontos durch die Bank; Nichteinhaltung der Anweisungen des Kunden zur Überweisung von Geldern vom Konto; Nichtbefolgung der Anweisungen des Kunden, Geld vom Konto abzuheben. In all diesen Fällen (bei Vorliegen dieser Verstöße) ist die Bank verpflichtet, auf diesen Betrag Zinsen in der in Art. 395 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation, dh auf der Grundlage des Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation für jeden Tag der Verspätung.

Der Bankkontovertrag kann gekündigt werden auf Initiative von: einem Kreditinstitut (gerichtliche Entscheidung) und einem Kunden (jederzeit).

Das Guthaben auf dem Konto wird spätestens sieben Tage nach Erhalt des entsprechenden schriftlichen Antrags des Kunden an den Kunden ausgegeben oder auf seine Anweisung auf ein anderes Konto überwiesen.

Die Kündigung des Bankkontovertrags ist die Grundlage für die Schließung des Kundenkontos.

41. Merkmale der Arten von Bankkonten

Gemäß dem Bankkontovertrag verpflichtet sich die Bank, erhaltene Gelder anzunehmen und auf das vom Kunden (Kontoinhaber) eröffnete Konto gutzuschreiben, die Anweisungen des Kunden zur Überweisung und Ausgabe der entsprechenden Beträge vom Konto auszuführen und andere Operationen auf dem Konto durchzuführen.

Die Arten von Bankkonten wurden in der vorherigen Frage aufgelistet (Abrechnung, Währung, Einzahlung usw.).

Die am häufigsten verwendeten Arten von Bankkonten sind Abrechnungs- und Girokonten. Im Zusammenhang mit dem Übergang zum Finanzverwaltungssystem für die Ausführung des Bundeshaushalts eröffnen Banken Konten zur Erfassung von Einnahmen und Haushaltsmitteln der Bundesfinanzbehörden des Finanzministeriums der Russischen Föderation. Die Hauptkonten von Kreditinstituten sind Korrespondenzkonten und Korrespondenzunterkonten. Für gewerbliche Organisationen (Wirtschaftspartnerschaften und -gesellschaften, Produktionsgenossenschaften, Einheitsbetriebe) werden Abwicklungskonten eröffnet. Sie werden verwendet für:

1) Gutschrift von Erlösen aus unternehmerischer Tätigkeit und Zahlungen im Zusammenhang mit dieser Tätigkeit an Lieferanten und Gegenparteien bei zivilrechtlichen Transaktionen; Gutschrift der erhaltenen Darlehensbeträge;

2) Abrechnungen mit Arbeitnehmern über Löhne und andere Zahlungen; Abrechnungen mit Banken für erhaltene Kredite und Zinsen darauf; Zahlungen auf Entscheidungen von Gerichten und anderen Stellen, die berechtigt sind, Entscheidungen über die Einziehung von Geldern von den Konten juristischer Personen auf unanfechtbare Weise zu treffen; andere Abwicklungsgeschäfte.

Girokonten werden hauptsächlich von gemeinnützigen Organisationen sowie von Unternehmen verwendet, die keine juristischen Personen sind. So werden Girokonten eröffnet: öffentliche Organisationen, Institutionen und separate Abteilungen von Organisationen (Filialen, Repräsentanzen).

Für Gutschriften und Barabrechnungen in Fremdwährung wird ein Fremdwährungskonto eröffnet. Gleichzeitig bedeutet Fremdwährung Banknoten, die im jeweiligen ausländischen Staat als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt sind.

Banknoten ausländischer Staaten, die nach der Gesetzgebung dieses Staates als aus dem Umlauf genommen oder als im Umlauf beschränkt anerkannt sind, gelten nicht als Fremdwährung.

Ein Einzahlungskonto (Deposit) ist für die Aufbewahrung von vorübergehend freiem Geld bestimmt. Ein solches Konto wird für einen Bankkunden aufgrund eines abgeschlossenen Bankdepotvertrags eröffnet.

Bei einem Bankeinlagenvertrag (Einlagenvertrag) verpflichtet sich eine Partei (Kreditinstitut), die den von der anderen Partei (Einleger) erhaltenen oder für sie erhaltenen Geldbetrag (Einlage) entgegengenommen oder erhalten hat, den Einlagenbetrag zurückzuzahlen und zu verzinsen zu den Bedingungen und in der in dieser Vereinbarung vorgeschriebenen Weise. Gemäß dieser Definition verwahrt ein Kreditinstitut als eine der Parteien eines Bankeinlagenvertrags die ihm vom Kunden überwiesenen Gelder und verzinst sie auch in der im Vertrag festgelegten Höhe und verpflichtet sich, Gelder herauszugeben dem Einleger innerhalb der von den Parteien in der Vereinbarung festgelegten Frist (nach festgelegter Zeit oder auf Anfrage).

Gemäß dem Bankdepotvertrag überweist der Einleger Gelder zur Verwahrung an das Kreditinstitut; das Recht, jederzeit die Rückgabe ihrer Gelder zu verlangen; erhält seine Gelder auf erstes Anfordern, aber sofern im Vertrag nicht anders angegeben, verliert er das Recht, alle oder einen Teil der aufgelaufenen Zinsen auf den Betrag zu erhalten, wenn sie vor einem bestimmten Datum (in einem bestimmten Zeitraum) eingefordert werden die Anzahlung.

42. Direkte und unbestreitbare Abbuchung von Geldern von Bankkonten

Unanfechtbare Abbuchungen von Geldern von Bankkonten auf Anordnung Dritter sind von Lastschriften zu unterscheiden.

Beim Lastschrifteinzug aufgrund einer von einem Bankkunden mit einer Gegenpartei abgeschlossenen Vereinbarung (Liefervertrag) ist die angegebene Gegenpartei berechtigt, bei Erfüllung der Transaktionsbedingungen von dem Kreditinstitut, bei dem das Konto des Käufers geführt wird, Forderungen zu stellen von Waren, Werken oder Dienstleistungen geöffnet wird, Abschreibung des im Rahmen der Vereinbarung geschuldeten Geldbetrags zu seinen Gunsten.

Die unbestreitbare Abbuchung von Geldern von Bankkonten hat die folgende Hauptsache Unterschiede aus Nichtannahme:

1) Eine unbestrittene Abschreibung beruht nicht auf den Vertragsbedingungen, sondern ergibt sich aus den gesetzlichen Bestimmungen;

2) nicht die Gegenpartei des zivilrechtlichen Geschäfts hat das Recht auf Lastschrift, sondern die staatliche Stelle;

3) das Recht auf eine unbestreitbare Abschreibung ergibt sich aus Macht- (Verwaltungs-, Steuer-) Rechtsverhältnissen und nicht aus zivilrechtlichen und anderen, basierend auf der Gleichheit der Parteien;

4) eine unbestreitbare Abschreibung basiert auf der Vermutung der Gültigkeit von Forderungen, die ihrer Natur nach keiner vorläufigen Sanktion eines Gerichts oder Schiedsgerichts bedürfen und in den meisten Fällen keine Einwände des Schuldners erheben; Fälle der Möglichkeit der unbestreitbaren Abbuchung von Geldern von Bankkonten sind gesetzlich erschöpfend definiert.

Gemäß der Steuergesetzgebung der Russischen Föderation haben die Steuerbehörden das Recht, Gelder von den Bankkonten der Kreditinstitute im Rahmen ihrer Befugnisse unbestreitbar abzuschreiben.

In Fällen, die ausdrücklich in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehen sind, liegen die Befugnisse der Steuerbehörden bei den Zollbehörden, Behörden der staatlichen außerbudgetären Fonds, staatlichen Exekutivbehörden und Exekutivbehörden der lokalen Selbstverwaltung, anderen Stellen und von ihnen bevollmächtigte Beamte, die neben den Steuer- und Zollbehörden nach dem festgelegten Verfahren Steuern und/oder Gebühren entgegennehmen und einziehen.

In der Regel werden die Steuern von der Organisation auf unanfechtbare Weise erhoben. Gemäß den Anordnungen der Steuerbehörden erfolgt der Einzug vom Abrechnungskonto (Girokonto) des Unternehmens und in Ermangelung von Geldern auf diesen Konten vom Fremdwährungskonto.

Die Ausnahme - Die Erhebung der Steuer von einer Organisation kann nicht unbestreitbar erfolgen, wenn die Verpflichtung zur Steuerzahlung auf einer Änderung der rechtlichen Qualifikation der vom Steuerpflichtigen mit Dritten abgeschlossenen Transaktionen oder der rechtlichen Qualifikation des Status durch die Steuerbehörde beruht und Art der Tätigkeit des Steuerzahlers.

Die Zollbehörden der Russischen Föderation haben das Recht, eine unbestreitbare Abschreibung der Schulden der Zahler von Ausfuhr- und Einfuhrabgaben sowohl in Rubel als auch in Fremdwährung vorzunehmen.

Der Bundeszolldienst ist ein Organ des Bundes, das Kontroll- und Aufsichtsfunktionen im Bereich des Zolls wahrnimmt; Währungskontrollagent; besondere Aufgaben zur Bekämpfung von Schmuggel, anderen Straftaten und Ordnungswidrigkeiten.

Zu den Hauptaufgaben der Zollbehörden der Russischen Föderation gehören: Erhebung von Zöllen, Steuern, Antidumping-, Sonder- und Ausgleichszöllen, Zollgebühren, Kontrolle über die korrekte Berechnung und Rechtzeitigkeit ihrer Zahlung; Zollabfertigung und Zollkontrolle; Bekämpfung von Verstößen gegen Zoll- und Steuervorschriften in Bezug auf Waren, die über die Zollgrenze der Russischen Föderation transportiert werden.

Schulden in Fremdwährung werden durch einen Inkassoauftrag in Fremdwährung an eine autorisierte Bank, die das Fremdwährungskonto des Zahlers führt, abgeschrieben.

43. Darlehensvertrag. Das Verfahren zur Bereitstellung von Mitteln im Rahmen eines Darlehensvertrags

Gemäß dem Kreditvertrag verpflichtet sich einerseits die Bank oder andere Kreditorganisation (Kreditgeber), dem Kreditnehmer Mittel (Kredit) in der im Vertrag festgelegten Höhe und zu den Bedingungen bereitzustellen; Andererseits verpflichtet sich der Kreditnehmer, den erhaltenen Geldbetrag zurückzugeben und zu verzinsen. Der Darlehensvertrag ist einvernehmlich, gegenseitig bindend und wird nur schriftlich abgeschlossen. Seine Nichteinhaltung hat die Unwirksamkeit des Darlehensvertrages zur Folge und gilt als nichtig.

Die Parteien können den Abschluss der Transaktion in folgenden Fällen verweigern:

1) Der Gläubiger hat das Recht zu verweigern:

a) der Gewährung eines im Darlehensvertrag vorgesehenen Darlehens an den Darlehensnehmer ganz oder teilweise bei Vorliegen von Umständen, die eindeutig darauf hindeuten, dass der dem Darlehensnehmer gewährte Geldbetrag nicht rechtzeitig zurückgezahlt wird;

b) von der weiteren Kreditvergabe an den Kreditnehmer im Rahmen des Vertrages bei Verletzung der Verpflichtung des Kreditnehmers aus dem Kreditvertrag zur bestimmungsgemäßen Verwendung des Kredits;

2) Der Darlehensnehmer hat das Recht, den Erhalt eines Darlehens ganz oder teilweise abzulehnen, indem er den Gläubiger vor Ablauf der vertraglich festgelegten Frist für seine Bereitstellung davon in Kenntnis setzt, sofern nicht gesetzlich, durch andere Rechtsakte oder durch einen Darlehensvertrag etwas anderes bestimmt ist.

Grundsätze der Bankkreditvergabe: Rückzahlung; Zahlung; Sicherheit; Zielstrebigkeit.

Das Verfahren für die Bereitstellung von Mitteln durch Kreditinstitute wird durch das Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“, „Über Banken und Bankwesen“ sowie die Verordnungen der Zentralbank der Russische Föderation "Über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung) "vom 3108.1998 Nr. 54-P. Die Bereitstellung von Mitteln im Rahmen eines Darlehensvertrags kann sowohl in der Landeswährung der Russischen Föderation als auch in Fremdwährungen gemäß den Anforderungen der geltenden Gesetzgebung erfolgen.

Die Bank stellt dem Kunden Mittel im Rahmen von Darlehensverträgen in der folgenden Reihenfolge zur Verfügung:

a) an juristische Personen - nur bargeldlos durch Gutschrift von Geldern auf ein Verrechnungs- oder Korrespondenzkonto / Unterkonto des Kreditnehmerkunden, das auf der Grundlage eines Bankkontovertrags eröffnet wurde, einschließlich bei der Bereitstellung von Geldern für die Zahlung von Zahlungsdokumenten und für die Lohnzahlung;

b) natürliche Personen bargeldlos durch Gutschrift von Geldern auf das Bankkonto des Kunden-Kreditnehmers einer natürlichen Person, was auch ein Konto zur Erfassung der Einlagenbeträge bedeutet, die von der Bank von natürlichen Personen bei der Bank und in bar über die Bank angezogen werden die Kasse der Bank. Die Bereitstellung (Platzierung) von Geldmitteln in Fremdwährung an juristische und natürliche Personen erfolgt bargeldlos durch autorisierte Banken.

Möglichkeiten für die Bank, dem Kunden im Rahmen eines Darlehensvertrags Mittel bereitzustellen: einmalige Gutschrift von Geldern auf Bankkonten; Ausgabe von Bargeld an einen Kreditnehmer - eine Einzelperson; Eröffnung einer Kreditlinie, d.h. Abschluss einer Vereinbarung, auf deren Grundlage der Kunde-Kreditnehmer das Recht erwirbt, Gelder innerhalb einer bestimmten Frist zu erhalten und zu verwenden; Kreditvergabe durch die Bank auf das Bankkonto des Kunden-Darlehensnehmers und Zahlung von Abwicklungsdokumenten vom Bankkonto des Kunden-Darlehensnehmers usw.

Bei der Krediteröffnung sind folgende Bedingungen erfüllt:

1) Der Gesamtbetrag der dem Kunden-Darlehensnehmer zur Verfügung gestellten Mittel darf den in der Vereinbarung festgelegten Höchstbetrag (Limit) nicht überschreiten;

2) Während der Laufzeit des Vertrags überschreitet die Höhe der einmaligen Schuld des Kunden-Darlehensnehmers die in diesem Vertrag festgelegte Grenze nicht.

44. Kredite der Bank of Russia an Kreditinstitute, besichert durch Wertpapierpfand. Abrechnungs- und Bargeldoperationen

Die Zentralbank der Russischen Föderation vergibt Kredite an Kreditinstitute in der Währung der Russischen Föderation, um die Liquidität des Bankensystems aufrechtzuerhalten und zu regulieren, und zwar zu den Bedingungen Sicherheit, Dringlichkeit, Rückzahlung und Zahlung.

Kredite der Bank of Russia werden durch die Verpfändung von Wertpapieren besichert, die in der Lombardliste enthalten sind, d. h. der Liste der Wertpapiere, die als Sicherheit für Kredite der Bank of Russia akzeptiert werden. Um einen Kredit zu erhalten, muss zwischen der Bank of Russia und einem Kreditinstitut ein allgemeiner Kreditvertrag abgeschlossen werden. Das Darlehen wird auf ein Bankkonto ausgezahlt, das auf der Grundlage einer Bankkontovereinbarung mit den Unterabteilungen des Abwicklungsnetzes der Bank of Russia eröffnet wurde. Wertpapiere müssen folgende Anforderungen erfüllen: Aufnahme in die Pfandliste; werden auf dem bei der Verwahrstelle eröffneten Depotkonto der Bank verbucht; eigentumsrechtlich dem Kreditinstitut gehören, nicht mit anderen Verpflichtungen belastet sind; es gibt keine Streitigkeiten und Ansprüche, die gemäß dem etablierten Verfahren in Bezug auf Wertpapiere geltend gemacht werden; eine Fälligkeit frühestens 10 Kalendertage nach Fälligkeit des beantragten Darlehens haben.

Die Laufzeit eines Wertpapiers bezeichnet das nächste der folgenden Daten:

1) Rückzahlung eines Wertpapiers;

2) Zahlung eines Teils des Nennwerts des Wertpapiers;

3) Rückkauf des Wertpapiers durch die Bank von Russland.

Die Besicherung des Darlehens gilt als ausreichend, wenn der Verkehrswert der Wertpapiere, angepasst um einen angemessenen Anpassungsfaktor, größer oder gleich dem Betrag des beantragten Darlehens einschließlich des Zinsbetrags für die voraussichtliche Nutzungsdauer des Darlehens ist . Unzureichende Sicherheiten dienen als Grundlage dafür, die beantragte Kreditsumme abzulehnen.

Die Zentralbank der Russischen Föderation stellt Kreditinstituten Folgendes zur Verfügung Arten von Darlehen: Intraday, Übernachtdarlehen, Pfanddarlehen.

Intraday-Darlehen werden während des Arbeitstages der Unterabteilung des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation bereitgestellt.

Guthaben über Nacht innerhalb eines Werktages bereitgestellt.

Abgabebedingungen Pfandkredite gegründet von der Bank von Russland und veröffentlicht vom Bulletin der Bank von Russland. Zinssätze für Übernachtkredite, Cutoff-Sätze und gewichtete Durchschnittssätze auf der Grundlage der Ergebnisse von Lombardkreditauktionen, Zinssätze für Lombardkredite, die zu einem festen Zinssatz bereitgestellt werden, und Gebühren für das Recht auf Inanspruchnahme von Intraday-Krediten werden von der Bank of festgesetzt Russland.

Die Beziehungen von Kreditinstituten zu Kunden für Bargelddienstleistungen erfolgen auf Vertragsbasis.

Für umfassende Bargelddienstleistungen für natürliche und juristische Personen, für Operationen mit Bargeld und anderen Wertsachen erstellen Kreditorganisationen eine Kassenabteilung, die aus eingehenden, ausgehenden, eingehenden und ausgehenden Kassen, Abendkassen, Nachrechnungskassen und anderen besteht.

Um die rechtzeitige Abhebung von Bargeld von Bankkonten von Organisationen und Einzelpersonen, die unternehmerisch tätig sind, ohne eine juristische Person zu gründen, sowie von Konten auf Einlagen von Bürgern bei Kreditinstituten sicherzustellen, ist die Höhe des zulässigen Mindestbarguthabens in der Betriebskasse am Ende des Tages ist festgelegt. Der tatsächliche Geldbestand in der Kasse sollte nicht niedriger sein als der festgestellte. Der Mindestbestand an Bargeld in der Betriebskasse wird vom Kreditinstitut im Einvernehmen mit der Institution der Zentralbank der Russischen Föderation auf der Grundlage des Bargeldumsatzvolumens, das die Kasse durchläuft, des Zeitplans für den Erhalt von Bargeld von Kunden festgelegt , das Verfahren zu seiner Verarbeitung und andere Merkmale der Organisation des Bargeldumlaufs und der Bargeldarbeit.

45. Inkasso von Geldern und anderen Wertgegenständen bei Kreditinstituten. Abwicklung des Rechtsverhältnisses

Das Verfahren zum Einzug von Geldern und anderen Wertgegenständen in Russland für Kreditinstitute und ihre Zweigstellen, die auf dem Territorium der Russischen Föderation tätig sind, wird durch das Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“, „On Banken und Bankgeschäfte" sowie die Verordnung "Über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in Kreditinstituten auf dem Territorium der Russischen Föderation" vom 09.10.2002 Nr. 199-P. Kreditinstitute führen die Abholung und Zustellung ihrer eigenen Barmittel und Wertsachen sowie Barmittel und Wertsachen von Kunden selbstständig oder zu vertraglichen Bedingungen durch andere Organisationen durch, die Inkassogeschäfte durchführen und Teil des Bankensystems der Russischen Föderation sind.

Leiter der Sammlungsabteilung gewährleistet die Organisation der Arbeiten zur Lieferung von Wertsachen, die Schaffung von Bedingungen, die auf die Sicherheit der transportierten Wertsachen und die Sicherheit der Sammlerbrigade abzielen.

Die Abrechnung, Lagerung und Verwendung von Waffen und Munition in Kreditinstituten erfolgt gemäß den Vorschriften des Innenministeriums Russlands.

Bargeldabholungen und -ausgaben werden nur mit technisch einwandfreien Spezialfahrzeugen durchgeführt, die über die entsprechende Farbe und grafische Farbe, besondere Licht- und Tonsignale verfügen; Funkkommunikationsmittel und andere Mittel, die erforderlich sind, um die Sicherheit der Mitarbeiter des Bargeldeinzugs und die Sicherheit der transportierten Wertsachen zu gewährleisten.

Folgende Personen dürfen in der Kasseneinnahmestelle arbeiten: aus gesundheitlichen Gründen tauglich; von den Organen des Innenministeriums Russlands getestet; die eine Ausbildung in speziellen Kursen für Sicherheitskräfte gemäß dem vom Innenministerium Russlands genehmigten Programm erhalten haben.

Mitarbeiter, die mit dem Inkasso beschäftigt sind, müssen mit Spezialausrüstung und persönlicher Schutzausrüstung ausgestattet und mit Schusswaffen bewaffnet sein. Das Verfahren zur Beschaffung von Bargeld durch die Russische Vereinigung in den Organen für innere Angelegenheiten für die vorübergehende Verwendung bestimmter Typen und Modelle von militärischen Kleinwaffen und Patronen dafür ist durch den Erlass der Regierung der Russischen Föderation „Über Maßnahmen zur Bereitstellung von Rechtsmitteln“ festgelegt Stellen mit besonderen gesetzlichen Aufgaben mit militärischen Kleinwaffen".

Gegenwärtig werden in Russland die Vergleichsrechtsbeziehungen durch das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation und die Bankgesetzgebung geregelt.

Abwicklung des Rechtsverhältnisses - Dies sind gesetzlich geregelte Öffentlichkeitsarbeit, die sich aus der Durchführung von Vergleichen zwischen Organisationen und Einzelpersonen im Rahmen wirtschaftlicher und damit zusammenhängender nichtwirtschaftlicher Aktivitäten sowie zwischen ihnen und dem Staat bei der Erfüllung finanzieller Verpflichtungen ergibt.

Merkmale von Vergleichen zwischen verschiedenen Teilnehmern an Vergleichsrechtsbeziehungen sind wie folgt:

1) Abrechnungen unter Beteiligung von Bürgern, die nicht im Zusammenhang mit ihrer unternehmerischen Tätigkeit stehen, können in bar ohne Betragsbegrenzung oder bargeldlos erfolgen;

2) Abrechnungen zwischen juristischen Personen sowie Abrechnungen unter Beteiligung von Bürgern im Zusammenhang mit ihrer unternehmerischen Tätigkeit erfolgen bargeldlos;

3) Abrechnungen zwischen den im vorstehenden Absatz genannten Personen können auch in bar erfolgen, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die bargeldlose Zahlung erfolgt über Banken und andere Kreditinstitute, bei denen entsprechende Konten eröffnet sind, sofern sich aus dem Gesetz nichts anderes ergibt und die verwendete Zahlungsart nichts anderes vorschreibt.

Bei bargeldlosen Zahlungen sind Zahlungen per Zahlungsauftrag zulässig; per Akkreditiv; Schecks; Abrechnungen durch Inkasso und in anderen gesetzlich vorgesehenen Formen, in Übereinstimmung mit diesen aufgestellten Bankvorschriften und in der Bankpraxis angewandten Geschäftsbräuchen.

46. Zahlungsanweisung und Akkreditiv

Bei Zahlungen per Zahlungsauftrag verpflichtet sich die Bank im Namen des Zahlers, auf Kosten des Guthabens auf seinem Konto, einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler angegebenen Person bei dieser oder einer anderen Bank zu überweisen innerhalb der gesetzlich vorgeschriebenen oder danach bestimmten Frist, es sei denn, der Kontovertrag bestimmt eine kürzere Frist oder ergibt sich nicht aus der banküblichen Geschäftspraxis.

Auftrag des Zahlers von der Bank ausgeführt werden, wenn auf dem Konto des Zahlers Guthaben vorhanden ist, sofern in der Vereinbarung zwischen dem Zahler und der Bank nichts anderes bestimmt ist. Anweisungen werden von der Bank in Übereinstimmung mit der Reihenfolge ausgeführt, in der Gelder vom Konto abgebucht werden. Die Bank, die den Zahlungsauftrag des Zahlers angenommen hat, ist verpflichtet, den entsprechenden Geldbetrag innerhalb der vorgeschriebenen Frist an die Bank des Empfängers zur Gutschrift auf dem Konto der im Auftrag angegebenen Person zu überweisen. Er hat das Recht, andere Banken mit der Durchführung von Operationen zur Überweisung von Geldern auf das in der Bestellung des Kunden angegebene Konto zu beauftragen. Auf Verlangen des Zahlers ist die Bank verpflichtet, ihn unverzüglich über die Ausführung des Auftrags zu informieren.

Zahlungsanweisungen sind dringend, früh und aufgeschoben. Sie werden durch Vereinbarung der Parteien der Vergleichsbeziehungen errichtet.

Akkreditiv stellt eine monetäre Verpflichtung einer Bank dar, die von ihr im Namen eines Kunden zugunsten ihrer Gegenpartei im Rahmen einer Vereinbarung ausgegeben wird, nach der die Bank, die das Akkreditiv eröffnet hat (ausstellende Bank), eine Zahlung an den Lieferanten leisten oder eine andere Bank mit der Zahlung beauftragen kann solche Zahlungen.

Bei Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs verpflichtet sich gemäß den Vorschriften über den bargeldlosen Zahlungsverkehr die Bank, die im Namen des Zahlers ein Akkreditiv eröffnet (ausgebende Bank), Zahlungen zugunsten des Geldempfängers zu leisten Vorlage von Dokumenten, die allen Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, oder die Erteilung einer Vollmacht an eine andere Bank (ausführende Bank) zur Leistung solcher Zahlungen. Die ausführende Bank kann die ausstellende Bank, die Empfängerbank oder eine andere Bank sein. Das Akkreditiv ist vom Hauptvertrag getrennt und unabhängig.

Arten von Akkreditiven:

1) gedeckt (hinterlegt), das als Akkreditiv gilt, bei dessen Eröffnung die ausstellende Bank die Eigenmittel des Zahlers oder den ihm gewährten Kredit zur Verfügung der Bank des Lieferanten (ausführende Bank) auf ein gesondertes Guthabenkonto überweist „Akkreditive“ für die gesamte Gültigkeitsdauer der Verpflichtungen der ausstellenden Bank;

2) ein ungedecktes (garantiertes) Akkreditiv, das eröffnet werden kann, wenn Korrespondenzbeziehungen zwischen Banken hergestellt werden;

3) widerruflich, wobei es keinen Hinweis darauf gibt, ob es widerruflich oder unwiderruflich ist;

4) unwiderruflich, das ohne Zustimmung des Lieferanten, zu dessen Gunsten es eröffnet wurde, nicht geändert oder storniert werden kann.

Bei Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs reicht der Zahler der eröffnenden Bank 2 Kopien des Antrags auf Eröffnung eines Akkreditivs ein, in dem er die eröffnende Bank anweist, ein Akkreditiv zu eröffnen. Auf der Grundlage des Antrags erstellt die eröffnende Bank ein Akkreditiv.

Um Gelder im Rahmen eines Akkreditivs zu erhalten, reicht der Lieferant nach Versand der Ware ein Verzeichnis der Rechnungen, Versand- und anderen Dokumente ein, die in den Bedingungen des Akkreditivs festgelegt sind, bei der bedienenden Bank. Dokumente, die Zahlungen unter dem Akkreditiv bestätigen, müssen vom Lieferanten vor Ablauf des Akkreditivs bei der Bank eingereicht werden und die Erfüllung aller Bedingungen des Akkreditivs bestätigen. Wird mindestens eine dieser Bedingungen verletzt, erfolgen keine Akkreditivzahlungen. Bei Zahlung unter Akkreditiv ist die Bank des Lieferanten (ausführende Bank) verpflichtet, zu überprüfen, ob der Lieferant alle Bedingungen des Akkreditivs sowie die Korrektheit des Kontoregisters erfüllt.

47. Inkasso und Scheck

Bei der Berechnung für Sammlung Die Bank (ausstellende Bank) verpflichtet sich, im Namen des Kunden auf Kosten des Kunden Maßnahmen zum Erhalt der Zahlung und (oder) Annahme der Zahlung vom Zahler durchzuführen. Die eröffnende Bank, die den Auftrag des Kunden erhalten hat, ist berechtigt, eine andere Bank (ausführende Bank) mit der Ausführung zu beauftragen.

Verfahren zur Durchführung von Zahlungen zum Inkasso wird durch das Gesetz, die darauf basierende Bankordnung und die in der Bankpraxis angewandten Handelsbräuche geregelt, wonach:

1) im Falle der Nichtausführung oder nicht ordnungsgemäßen Ausführung des Kundenauftrags haftet die eröffnende Bank ihm gegenüber aus den Gründen und in der Höhe, die in den Haftungsnormen für Pflichtverletzungen vorgesehen sind;

2) Die erhaltenen (eingezogenen) Beträge müssen von der ausführenden Bank unverzüglich der ausstellenden Bank zur Verfügung gestellt werden, die verpflichtet ist, diese Beträge dem Konto des Kunden gutzuschreiben. Die ausführende Bank ist berechtigt, von den eingezogenen Beträgen die ihr zustehende Vergütung und den Aufwendungsersatz einzubehalten;

3) Wenn die Zahlung und (oder) Annahme nicht eingegangen ist, informiert die ausstellende Bank den Kunden unverzüglich darüber und bittet ihn um Anweisungen für weitere Maßnahmen. Dem Kunden wird somit die Möglichkeit gegeben, sein weiteres Vorgehen im Zusammenhang mit dem Nichteingang der Zahlung selbstständig zu bestimmen.

Scheck - Wertpapier, das eine unbedingte Anweisung des Ausstellers des Schecks an die Bank enthält, den darin angegebenen Betrag an den Inhaber des Schecks zu zahlen.

Eine Besonderheit der Beziehungen zum Scheckausgleich ist ihre besondere fachliche Zusammensetzung. Die wichtigsten Teilnehmer an diesen Beziehungen sind der Aussteller - das ist die Person, die den Scheck ausgestellt hat, der Inhaber des Schecks - die Person, die Eigentümer des ausgestellten Schecks ist, der Zahler - die Bank, die die Zahlung auf den vorgelegten Scheck ausführt.

Gemäß der Gesetzgebung, den gemäß ihr festgelegten Bankregeln und den in der Bankpraxis angewandten Gepflogenheiten des Geschäftsverkehrs:

1) nur eine Bank, bei der der Aussteller des Schecks über Mittel verfügt, über die er durch Ausstellung von Schecks verfügen kann, kann als Zahler auf einem Scheck angegeben werden;

2) Die Entnahme eines Schecks vor Ablauf der Frist für seine Vorlage ist nicht zulässig;

3) Die Ausstellung eines Schecks erlischt nicht die Zahlungsverpflichtung, aufgrund derer er ausgestellt wurde. Der Scheck ersetzt nur, beseitigt aber nicht die bisherige Schuldverpflichtung des Ausstellers, die bis zur Einlösung des Schecks durch den Zahler bestehen bleibt. Ab diesem Zeitpunkt verliert der Inhaber des Schecks alle Ansprüche gegen den Aussteller;

4) Der Scheck wird auf Kosten des Ausstellers des Schecks vom Zahler eingelöst, sofern er innerhalb der festgelegten Frist zur Zahlung vorgelegt wird. Die Person, die den Scheck eingelöst hat, hat das Recht, die Aushändigung des Schecks mit Quittung zu verlangen;

5) die Vorlage eines Schecks zur Zahlung erfolgt durch den Scheckinhaber, indem er den Scheck der den Scheckinhaber bedienenden Bank zur Einziehung vorlegt (Einzug des Schecks);

6) der Inhaber eines Schecks muss seinem Indossanten und Aussteller die Nichteinlösung eines Schecks innerhalb von zwei Werktagen nach dem Datum des Protests oder einer gleichwertigen Handlung mitteilen;

7) weigert sich der Zahler, den Scheck einzulösen, so hat der Scheckinhaber das Regressrecht: Danach hat er das Recht, einen Zahlungsanspruch gegenüber allen für den Scheck haftenden Personen geltend zu machen - Aussteller, Aussteller, Indossanten, die gegenüber dem Scheckinhaber gesamtschuldnerisch haften. Im Falle einer unberechtigten Weigerung, einen Scheck einzulösen, haftet der Zahler gegenüber dem Scheckaussteller, nicht jedoch gegenüber dem Scheckinhaber;

8) Das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation sieht eine verkürzte Verjährungsfrist (6 Monate) für Ansprüche eines Scheckinhabers gegen Scheckpflichtige vor. Sie berechnet sich vom Tage des Ablaufs der Frist zur Vorlage des Schecks zur Zahlung.

48. Interregionale elektronische Zahlungen in der Russischen Föderation

Interregionale elektronische Abrechnungen (MED) werden durchgeführt Abwicklungsnetz der Zentralbank der Russischen Föderation.

Interregionale elektronische Abrechnungen, die über das Abwicklungsnetz der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt werden, werden als eine Reihe von Beziehungen zwischen den Unterabteilungen des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation verstanden, die sich auf dem Territorium verschiedener Teileinheiten der Russischen Föderation befinden Föderation sowie zwischen Kreditinstituten, Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation und Unterabteilungen des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation für die Ausführung von Zahlungen unter Verwendung von in elektronischer Form erstellten Zahlungs- und Dienstleistungsinformationsdokumenten.

Das Verfahren zur Durchführung interregionaler elektronischer Zahlungen setzt folgendes voraus:

1) Die Überweisung von Zahlungen erfolgt auf der Grundlage eines Zahlungsauftrags;

2) Der Austausch elektronischer Zahlungsdokumente (EPD) und elektronischer Dienstleistungsinformationsdokumente (ESID) zwischen Kreditinstituten oder Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation und der Serviceeinheit des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation erfolgt in Paketen, die ein oder mehrere elektronische Dokumente enthalten;

3) jedes Paket wird durch die elektronische digitale Signatur des Absenders signiert (geschützt), während einzelne EPDs innerhalb des Pakets nicht signiert werden;

4) bei der Übertragung von EPD-Paketen werden Informationssicherheitstools verwendet, die im System der Zentralbank der Russischen Föderation verwendet werden;

5) Elektronische Zahlungsdokumente, die im Paket enthalten sind und mit einer elektronischen digitalen Signatur (EDS) unterzeichnet sind, werden nur dann als gleichwertig mit auf Papier erstellten Abrechnungsdokumenten anerkannt, die von autorisierten Personen unterzeichnet und mit einem Siegel beglaubigt sind, wenn die Echtheit der EPD Paket bestätigt. Diese Norm sollte sich in der Vereinbarung über den Austausch elektronischer Dokumente bei der Abwicklung über das Abwicklungsnetz der Zentralbank der Russischen Föderation widerspiegeln;

6) Bestätigung der Echtheit der EPD (EPD-Paket) ist die Grundlage für nachfolgende Vorgänge.

Die Erstellung und Ausführung einer Kopie der EPD auf Papier wird von der Institution der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt, die der Bank dient, dem Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation - dem Empfänger im Fall der Ausführung der EPD können nicht elektronisch an die Bank, den Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation, übermittelt werden, da sie nicht am Austausch elektronischer Dokumente mit der Zentralbank der Russischen Föderation teilnehmen und gemäß den Rechnungslegungsvorschriften in der durchgeführt werden Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia) sowie direkt von der Bank, dem Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation - dem Empfänger, wenn die ausgeführte EPD elektronisch (per Telekommunikation oder auf einem Magneten) gesendet wird Medium) Bank, Kunde der Zentralbank der Russischen Föderation, die am Austausch elektronischer Dokumente mit der Zentralbank der Russischen Föderation beteiligt sind.

Basierend auf der Anordnung der Zentralbank der Russischen Föderation über die Aufnahme einer Unterteilung des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation in die Teilnehmerzahl des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung im "Verzeichnis der Bankidentifikationscodes der Teilnehmer an Siedlungen auf dem Territorium der Russischen Föderation" ("Verzeichnis des BIC der Russischen Föderation"), wird ein Zeichen eines Teilnehmers im Ministerium für wirtschaftliche Entwicklung (Requisiten "Teilnehmer der elektronischen Abwicklung" - UER) eingerichtet entsprechende Unterabteilung des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation.

Auf der Grundlage der im Kontovertrag und im Austauschvertrag festgelegten Informationen der MED-Teilnehmer über die Teilnahme des Benutzers (der Bank) am MED-System werden Änderungen am RF BIC Directory in der vorgeschriebenen Weise vorgenommen. Die Teilnehmerliste des Ministeriums für Wirtschaftsförderung wird in den für die Aktualisierung des „BIC RF Directory“ festgelegten Abständen korrigiert.

Die Benutzer des MER-Systems können Banken und Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation sein, die Korrespondenzkonten, Korrespondenzunterkonten oder andere Konten beim RCC (GRCC) der MER-Teilnehmer haben. Empfänger elektronischer Zahlungen können die Zentralbank der Russischen Föderation, Kreditinstitute und ihre Kunden sowie Kunden der Zentralbank der Russischen Föderation sein, sofern die Unterabteilung des Abwicklungsnetzes der Zentralbank der Russischen Föderation ihnen dient, ist ein Mitglied des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung.

49. Treuhandverwaltung von Vermögen

Grundbegriffe und Bestimmungen der treuhänderischen Vermögensverwaltung:

1) der Gründer der Treuhandverwaltung - der Eigentümer des Eigentums oder andere Personen gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation;

2) Treuhandverwalter – eine Kreditorganisation, und in Fällen, in denen sie als Gründer der Treuhandverwaltung von Immobilien fungiert – ein Einzelunternehmer oder eine Handelsorganisation, mit Ausnahme eines Einheitsunternehmens;

3) Allgemeiner Bankverwaltungsfonds (OFBU) - ein Immobilienkomplex, der aus Immobilien besteht, die von verschiedenen Personen an die Treuhandverwaltung übertragen und auf der Grundlage des gemeinsamen Eigentums vereint sowie von einem Treuhänder im Rahmen der Treuhandverwaltung erworben wurden;

4) der Gründer der OFBU-Verwaltung - der Gründer der Treuhandverwaltung, der einen Anteil des Vermögens in die OFBU eingebracht hat;

5) Kapitalbeteiligungsbescheinigung - ein Dokument, das die Tatsache der Übertragung des Eigentums an die Treuhandverwaltung und die Größe des Anteils des Gründers an der OFBU bescheinigt. Der Partizipationsschein ist kein Eigentum und kann nicht Gegenstand von Kaufverträgen und anderen Transaktionen sein;

6) Anlageerklärung – ein Dokument, das Informationen über den Anteil jeder Art von Wertpapieren enthält, die im OFBU-Anlageportfolio enthalten sind, den Anteil der in Währungswerten platzierten Mittel, über die sektorale Diversifizierung der Anlagen (nach Arten von Sektoren von Wertpapieremittenten).

Im Rahmen eines Immobilientreuhandvertrags eine Partei (der Gründer der Geschäftsführung) überträgt das Vermögen dem anderen Vormund (Treuhänder) für eine bestimmte Zeit in der Treuhandverwaltung, und die andere Partei verpflichtet sich, dieses Vermögen im Interesse des Gründers der Geschäftsführung oder der Person zu verwalten von ihm (dem Begünstigten) angegeben;

Die Vermögensverwaltung im Interesse des Gründers der Geschäftsführung oder der von ihm benannten Person (Begünstigten) kann erfolgen, ohne dass das Vermögen dieses Gründers zu einem einzigen Vermögenskomplex mit dem Vermögen anderer Personen zusammengefasst wird (Einzeltreuhandverwaltungsvertrag) oder mit der Zusammenlegung des Eigentums dieses Gründers zusammen mit dem Eigentum anderer Personen in einen einzigen Vermögenskomplex - den allgemeinen Bankverwaltungsfonds - zusammenzufassen.

Gegenstand der Treuhandverwaltung für ein treuhänderisch tätiges Kreditinstitut können sein: Gelder in der Währung der Russischen Föderation und in Fremdwährung; Wertpapiere; natürliche Edelsteine und Edelmetalle; derivative Finanzinstrumente, die von in Russland ansässigen Personen gehalten werden.

Das vom Kreditinstitut - Treuhänder für die Treuhandverwaltung erhaltene Vermögen ist von anderem Vermögen des Gründers der Verwaltung sowie vom Vermögen des Kreditinstituts - Treuhänder zu trennen. Treuhandkonten werden verwendet, um Aufzeichnungen über Transaktionen mit Eigentum zu führen, die in der Treuhandverwaltung eines Kreditinstituts eingegangen sind.

Für Kreditinstitute, die als Treuhänder tätig werden, um Treuhandverwaltungsabrechnungen durchzuführen:

1) in Rubel - In Institutionen der Bank von Russland wird ein separates persönliches Konto des Bilanzkontos Nr. 40701 "Finanzorganisationen" eröffnet. Es wird von Kreditinstituten eröffnet - Treuhänder am Ort der Eröffnung eines Korrespondenzkontos (Subkorrespondenzkonto) eines Kreditinstituts (Filiale);

2) in Fremdwährung - Konto Nr. 40701 wird in anderen autorisierten Banken eröffnet.

Treuhandgeschäfte in Kreditinstituten - Treuhandverwalter werden in einer separaten Bilanz ausgewiesen, die für jeden einzelnen Treuhandvertrag und für jeden allgemeinen Bankverwaltungsfonds erstellt wird.

Auf Basis individueller Vertragssalden wird täglich eine konsolidierte Bilanz für die Treuhandverwaltung erstellt.

50. Transaktionen zwischen Banken. Bankeinlagenversicherung

Bei der Durchführung von Interbankengeschäften sind Kreditinstitute auf vertraglicher Basis berechtigt: Mittel in Form von Einlagen (Einlagen) und Krediten voneinander anzuziehen und zu platzieren; Abrechnungen über Abwicklungszentren und Korrespondenzkonten durchführen, die gemäß dem festgelegten Verfahren eröffnet und untereinander eröffnet wurden; andere gegenseitige Transaktionen durchführen, die durch von der Zentralbank der Russischen Föderation ausgestellte Lizenzen vorgesehen sind.

Korrespondenzbeziehungen zwischen einem Kreditinstitut und der Zentralbank der Russischen Föderation werden auf vertraglicher Basis durchgeführt und setzen Folgendes voraus:

1) Gelder werden von den Konten eines Kreditinstituts auf dessen Anordnung oder mit seiner Zustimmung abgebucht, mit Ausnahme der durch Bundesgesetz vorgesehenen Fälle;

2) wenn es an Mitteln für die Kreditvergabe an Kunden und die Erfüllung der übernommenen Verpflichtungen mangelt, kann das Kreditinstitut bei der Zentralbank der Russischen Föderation Kredite zu den von ihr festgelegten Bedingungen beantragen;

3) das Kreditinstitut berichtet der Zentralbank der Russischen Föderation monatlich über neu eröffnete Korrespondenzkonten im Gebiet der Russischen Föderation und im Ausland;

4) Kreditinstitute stellen Korrespondenzbeziehungen mit ausländischen Banken her, die in den Territorien der Offshore-Zonen ausländischer Staaten registriert sind, in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise.

Das System der obligatorischen Versicherung von Einlagen von Privatpersonen bei Banken wird geschaffen, um die Garantien für die Rückgabe von Geldern, die von Banken von Bürgern angezogen werden, und eine Entschädigung für Einkommensverluste aus angelegten Geldern zu gewährleisten.

Mitglieder des obligatorischen Einlagensicherungssystems sind:

1) Einlagenversicherungsagentur;

2) Banken, die in das Register eingetragen sind und Gelder von Bürgern (Versicherten) anziehen;

3) Mitwirkende;

4) Bank von Russland.

Grundsätze des Einlagensicherungssystems: verpflichtende Teilnahme der Banken am Einlagensicherungssystem; Verringerung der Risiken nachteiliger Folgen für Einleger im Falle eines Zahlungsverzugs von Banken; Transparenz des Einlagensicherungssystems; der kumulative Charakter der Bildung des obligatorischen Einlagensicherungsfonds zu Lasten der regelmäßigen Versicherungsprämien der am Einlagensicherungssystem teilnehmenden Banken.

Die Gesamtheit der Gelder und sonstigen Vermögenswerte, die gemäß dem Bundesgesetz „Über die Versicherung der Einlagen von Privatpersonen bei Banken der Russischen Föderation“ vom 23.12.2003. Dezember 177 Nr. XNUMX-FZ gebildet und verwendet werden, bildet den obligatorischen Einlagenversicherungsfonds. Für den obligatorischen Einlagenversicherungsfonds wird eine getrennte Buchführung geführt, der Fonds kann außer in bestimmten Fällen nicht auf die Verpflichtungen der Russischen Föderation, der Subjekte der Russischen Föderation, der Gemeinden, Banken, anderer Dritter sowie der Einlagenversicherungsagentur erhoben werden wenn die Verpflichtungen der Agentur im Zusammenhang mit der Nichterfüllung ihrer Verpflichtungen zur Zahlung von Entschädigungen für Einlagen entstanden sind. Quellen der Bildung des obligatorischen Einlagensicherungsfonds: Versicherungsprämien; Strafen für verspätete und (oder) unvollständige Zahlung von Versicherungsprämien; Bargeld und andere Vermögenswerte, die aus der Befriedigung der Anspruchsrechte der Einlagensicherungsagentur stammen und durch Zahlung einer Entschädigung für Einlagen erworben wurden; Mittel aus dem Bundeshaushalt in den gesetzlich vorgesehenen Fällen; Einkünfte aus der Vermittlung und (oder) Anlage vorübergehend freier Gelder des obligatorischen Einlagensicherungsfonds; anfängliche Vermögenseinlage; sonstige Einkünfte, die gesetzlich nicht verboten sind.

Neben der obligatorischen Versicherung von Bankeinlagen gibt es auch eine freiwillige Versicherung. Banken haben das Recht, freiwillige Einlagensicherungsfonds einzurichten, um die Rückgabe von Einlagen und die Auszahlung von Erträgen darauf sicherzustellen. Solche Fonds werden als gemeinnützige Organisationen gegründet.

51. Währungsregulierung. Währung und Währungswerte

Die Währungsregulierung ist einerseits ein Element der Rechtsform der Umsetzung der Finanzpolitik des Staates und andererseits ein Teil der allgemeinen Wirtschaftspolitik, deren Hauptaufgabe die Gestaltung und Entwicklung ist das Geld- und Finanzsystem. Die Währungsregulierung ist eine Reihe von rechtlichen und wirtschaftlichen Maßnahmen, die darauf abzielen, Recht und Ordnung aufrechtzuerhalten und die Verwirklichung der Interessen des Staates im Bereich der Währungswerte sicherzustellen. Die Regulierung der Währungsbeziehungen, einschließlich des rechtlichen Status von Kreditinstituten als Teilnehmer an solchen Beziehungen, in der Russischen Föderation erfolgt durch die Bestimmungen der Verfassung der Russischen Föderation, des Bundesgesetzes „Über Währungsregulierung und Währungskontrolle“ vom 10.12.2003. Dezember , 173 Nr. XNUMX-FZ und andere Regulierungsgesetze.

Die Währung der Russischen Föderation bedeutet:

1) Banknoten in Form von Banknoten und Münzen der Bank von Russland, die als gesetzliches Zahlungsmittel in bar auf dem Territorium der Russischen Föderation im Umlauf sind, sowie die besagten Banknoten, die eingezogen oder aus dem Verkehr gezogen wurden, aber dem Umtausch unterliegen;

2) Guthaben auf Bankkonten und Bankeinlagen.

Fremdwährung ist:

1) Banknoten in Form von Geldscheinen, Schatzwechseln, Geldscheinen, die auf dem Hoheitsgebiet des betreffenden ausländischen Staates (der Gruppe ausländischer Staaten) als gesetzliche Barzahlungsmittel im Umlauf sind, sowie die bezeichneten eingezogenen oder aus dem Verkehr gezogenen Banknoten , aber Umtausch vorbehalten;

2) Gelder auf Bankkonten und Bankeinlagen in Währungseinheiten ausländischer Staaten und internationale Währungs- oder Rechnungseinheiten.

Als Währungswerte werden Fremdwährungen und fremde Wertpapiere, das heißt Wertpapiere, die in keinem Zusammenhang mit internen Wertpapieren stehen, angesetzt. Inländische Wertpapiere umfassen Emissionspapiere, deren Nennwert in der Währung der Russischen Föderation angegeben ist und deren Emission in der Russischen Föderation registriert ist, sowie andere Wertpapiere, die das Recht bescheinigen, die Währung der Russischen Föderation zu erhalten, die auf dem Territorium ausgegeben werden der Russischen Föderation.

Kreditinstitute werden wie andere Rechtssubjekte Beteiligte an Devisenrechtsbeziehungen, wenn sie Devisengeschäfte tätigen, zu denen gehören: Erwerb eines Gebietsansässigen von einem Gebietsansässigen und Veräußerung von Währungswerten durch einen Gebietsansässigen zugunsten eines Gebietsansässigen Rechtsgrundlagen sowie die Verwendung von Währungswerten als Zahlungsmittel; Erwerb durch einen Gebietsansässigen von einem Gebietsfremden oder Gebietsfremde von einem Gebietsansässigen und Veräußerung durch einen Gebietsansässigen zugunsten eines Gebietsfremden oder durch einen Gebietsfremden zugunsten eines Gebietsansässigen von Währungswerten, der Währung der Russischen Föderation und inländische Wertpapiere aus rechtlichen Gründen sowie die Verwendung von Währungswerten, der Währung der Russischen Föderation und inländischer Wertpapiere als Zahlungsmittel; Erwerb durch einen Gebietsfremden von einem Gebietsfremden und Veräußerung von Währungswerten, der Währung der Russischen Föderation und inländischer Wertpapiere durch einen Gebietsfremden zugunsten eines Gebietsfremden aus rechtlichen Gründen sowie die Verwendung von Währungswerten , die Währung der Russischen Föderation und inländische Wertpapiere als Zahlungsmittel; Einfuhr in das Zollgebiet der Russischen Föderation und Ausfuhr aus dem Zollgebiet der Russischen Föderation von Währungswerten, der Währung der Russischen Föderation und inländischen Wertpapieren; Überweisung von ausländischer Währung, der Währung der Russischen Föderation, interner und externer Wertpapiere von einem Konto, das außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurde, auf ein Konto derselben Person, das im Territorium der Russischen Föderation eröffnet wurde, und von einem Konto, das in der Russischen Föderation eröffnet wurde Hoheitsgebiet der Russischen Föderation auf ein Konto derselben Person, das außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation eröffnet wurde; Überweisung durch einen Gebietsfremden der Währung der Russischen Föderation, interne und externe Wertpapiere von einem Konto (aus einem Kontoabschnitt), das auf dem Territorium der Russischen Föderation eröffnet wurde, auf ein Konto (Kontoabschnitt) derselben Person, die auf dem Territorium eröffnet wurde der Russischen Föderation.

52. Gebietsansässige und Gebietsfremde, ihre Rechte und Pflichten

Einwohner:

1) Personen, die Bürger der Russischen Föderation sind, mit Ausnahme von Bürgern der Russischen Föderation, die gemäß den Rechtsvorschriften dieses Staates als ständige Einwohner eines ausländischen Staates anerkannt sind;

2) ständig in der Russischen Föderation auf der Grundlage einer Aufenthaltserlaubnis gemäß der russischen Gesetzgebung, ausländische Staatsbürger und Staatenlose; juristische Personen, die nach russischem Recht gegründet wurden;

3) Zweigniederlassungen, Repräsentanzen und andere Unterabteilungen von Einwohnern - juristische Personen, die gemäß russischem Recht gegründet wurden und sich außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation befinden; diplomatische Vertretungen, konsularische Vertretungen der Russischen Föderation und andere offizielle Repräsentanzen der Russischen Föderation, die sich außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation befinden, sowie ständige Vertretungen der Russischen Föderation bei zwischenstaatlichen oder zwischenstaatlichen Organisationen;

4) Russische Föderation, Subjekte der Russischen Föderation, Gemeinden, die in Beziehungen handeln, die durch das Föderale Gesetz „Über die Devisenregulierung und Devisenkontrolle“ geregelt sind.

Nichtansässige:

1) Personen, die keine Einwohner sind; juristische Personen, die gemäß der Gesetzgebung ausländischer Staaten gegründet wurden und sich außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation befinden;

2) Organisationen, die keine juristischen Personen sind, die gemäß der Gesetzgebung ausländischer Staaten gegründet wurden und sich außerhalb des Territoriums Russlands befinden;

3) in der Russischen Föderation akkreditierte diplomatische Vertretungen, Konsulate ausländischer Staaten und ständige Vertretungen dieser Staaten bei zwischenstaatlichen oder zwischenstaatlichen Organisationen;

4) zwischenstaatliche und zwischenstaatliche Organisationen, ihre Zweigstellen und ständigen Vertretungen in der Russischen Föderation;

5) Zweigniederlassungen, ständige Vertretungen und andere separate oder unabhängige strukturelle Unterabteilungen von Gebietsfremden, die sich auf dem Territorium der Russischen Föderation befinden.

Rechte und Pflichten der Bewohner bei der Durchführung von Devisengeschäften: ohne Einschränkungen Bankkonten (Bankeinlagen) in Fremdwährung bei autorisierten Banken eröffnen, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist; Abrechnungen bei der Durchführung von Devisentransaktionen über Bankkonten vornehmen, mit Ausnahme bestimmter Devisentransaktionen (Überweisungen durch eine natürliche Person - einen Einwohner von Devisenwerten als Geschenk der Russischen Föderation, einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation und (oder) eine Gemeinde); Verrechnungen bei der Durchführung von Devisentransaktionen über Konten, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden, auf Kosten der diesen Konten gutgeschriebenen Gelder; Abschreibung und (oder) Kreditierung von Geldern, internen und externen Wertpapieren von einem Sonderkonto und auf ein Sonderkonto eines Gebietsansässigen; Zahlungen über ihre Bankkonten in einer beliebigen Fremdwährung mit gegebenenfalls einer Umrechnung zu dem mit der autorisierten Bank vereinbarten Kurs durchführen, unabhängig von der Fremdwährung, in der das Bankkonto eröffnet wurde.

Gebietsfremde haben das Recht: Eröffnung von Bankkonten (Bankeinlagen) in Fremdwährung und der Währung der Russischen Föderation nur bei autorisierten Banken; ohne Einschränkungen Fremdwährung und die Währung der Russischen Föderation von ihren Bankkonten (aus Bankeinlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf ihre Bankkonten (zu Bankeinlagen) bei autorisierten Banken überweisen; Devisen ohne Einschränkungen von ihren Bankkonten (aus Bankeinlagen) bei autorisierten Banken auf ihre Konten (auf Einlagen) bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation überweisen; Abschreibung und (oder) Kreditierung von Geldern, internen und externen Wertpapieren von einem Sonderkonto und auf ein Sonderkonto eines Gebietsfremden in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise.

53. Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden

Geschäfte von Gebietsansässigen mit Fremdwährung und Wertpapieren in Fremdwährung werden in laufende Devisengeschäfte und Devisengeschäfte im Zusammenhang mit dem Kapitalverkehr unterteilt. Laufende Währungstransaktionen werden uneingeschränkt durchgeführt. Transaktionen zum Kapitalverkehr werden in der von der Regierung der Russischen Föderation und der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise durchgeführt.

Devisentransaktionen zwischen Einwohnern sind verboten, mit Ausnahme von: Transaktionen im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-Free-Shops, beim Verkauf von Waren und der Erbringung von Dienstleistungen für Passagiere unterwegs im internationalen Transport; Geschäfte zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälten) und Auftraggebern (Auftraggeber, Auftraggeber) bei der Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Übertragung von Waren, die Ausführung von Arbeiten, die Erbringung von Dienstleistungen, die Übermittlung von Informationen und Ergebnisse geistiger Tätigkeit, einschließlich außergewöhnlicher Rechte daran; Operationen im Rahmen von Transport-Expeditions-, Transport- und Charterverträgen (Charter), wenn der Spediteur, Frachtführer und Charterer Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Beförderung von aus der Russischen Föderation exportierter oder in die Russische Föderation importierter Fracht, Transitbeförderung von Fracht durch das Hoheitsgebiet der Russischen Föderation erbringt Russische Föderation sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Ladungen; Transaktionen mit ausländischen Wertpapieren, die im Namen der Russischen Föderation ausgegeben werden und durch Handelsorganisatoren auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation durchgeführt werden, vorbehaltlich der Registrierung von Rechten an solchen Wertpapieren in Verwahrstellen; Operationen juristischer Personen mit externen Wertpapieren, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen verbucht sind und die Abrechnung in der Währung der Russischen Föderation erfolgt; Transaktionen im Zusammenhang mit der Durchführung obligatorischer Zahlungen an den Bundeshaushalt, den Haushalt einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt in Fremdwährung.

Es gibt keine Beschränkungen für Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und autorisierten Banken in Bezug auf: Erhalt und Rückzahlung von Krediten und Anleihen, Zahlung von Zinsen und Sanktionen im Rahmen relevanter Vereinbarungen; Einzahlung von Geldern von Anwohnern auf Bankkonten (Einlagen) und Entgegennahme von Geldern von Anwohnern von Bankkonten (Einlagen); Erwerb von Schuldscheinen, die von diesen oder anderen zugelassenen Banken ausgegeben wurden, durch Gebietsansässige von zugelassenen Banken, deren Vorlage zur Zahlung, Entgegennahme von Zahlungen darauf, Erhebung von Sanktionen gegen sie sowie Veräußerung dieser Schuldscheine durch Gebietsansässige an zugelassene Banken; beim Kauf und Verkauf von Bargeld und unbaren Devisen und Schecks durch Privatpersonen, deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist, für die Währung der Russischen Föderation und ausländischer Währung sowie beim Umtausch, Ersatz von Banknoten ausländischer Staaten, Annahme zum Inkasso bei Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der RF Bargeld in Fremdwährung und Schecks, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, nicht für Zwecke der unternehmerischen Tätigkeit von Einzelpersonen.

Gebietsfremde haben das Recht:

1) ohne Einschränkungen Fremdwährungsüberweisungen untereinander von Konten bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf Bankkonten bei autorisierten Banken oder Bankkonten bei autorisierten Banken auf Konten bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation oder in autorisierten durchzuführen Banken;

2) Durchführung von Devisengeschäften mit inländischen Wertpapieren auf dem Territorium der Russischen Föderation unter Berücksichtigung der Anforderungen der Antimonopolgesetzgebung und der Gesetzgebung auf dem Wertpapiermarkt in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise, die dies verlangen kann Verwendung eines speziellen Kontos bei solchen Transaktionen.

54. Interner Devisenmarkt der Russischen Föderation. Ansässige und nichtansässige Konten

Der Kauf und Verkauf von Fremdwährungen und Schecks, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, erfolgt in der Russischen Föderation nur über autorisierte Banken. Die Zentralbank der Russischen Föderation legt Anforderungen für Kreditinstitute fest, Dokumente für den Kauf und Verkauf von Fremdwährungen in bar und Schecks (einschließlich Reiseschecks) zu erstellen, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist. Das Erfordernis der Identifizierung einer Person beim Kauf und Verkauf von Devisen in bar und von Schecks durch Einzelpersonen, deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist, kann nicht festgestellt werden, außer in den durch Bundesgesetze vorgesehenen Fällen.

Kauf- und Verkaufsverfahren Fremdwährung und Schecks, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, von Gebietsansässigen, die keine natürlichen Personen sind, und Gebietsfremde können Folgendes vorsehen Anforderungen:

1) über die Verwendung von Sonderkonten für die Reservierung eines Betrags von nicht mehr als 100 % des Betrags der gekauften Währung durch Gebietsansässige für einen Zeitraum von höchstens 60 Kalendertagen vor dem Datum des Kaufs der Währung;

2) Reservierung von Gebietsfremden in Höhe von höchstens 20 % des Betrags der verkauften Währung für einen Zeitraum von höchstens einem Jahr.

Die Voraussetzungen für die Führung eines Sonderkontos und für Reservierungen gelten nicht für den An- und Verkauf von Devisen und entsprechenden Schecks durch bevollmächtigte Banken und Privatpersonen, die nicht ihrer unternehmerischen Tätigkeit dienen.

Diese Voraussetzungen gelten auch dann nicht, wenn die Vorbehaltsbedingung bereits im Zusammenhang mit der Durchführung eines Devisengeschäftes begründet wurde, für das der An- und Verkauf von Devisen und Schecks getätigt wird.

Gebietsansässige eröffnen ohne Einschränkungen Fremdwährungskonten bei Banken in den Gebieten anderer Länder, die Mitglieder der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) oder der Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) sind. Spätestens einen Monat nach Abschluss (Kündigung) des Vertrags über die Eröffnung eines Kontos bei einer Bank außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation müssen die Einwohner die Steuerbehörden an ihrem Registrierungsort über die Eröffnung (Schließung) informieren ) von Konten. In anderen Fällen eröffnen Gebietsansässige Bankkonten außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation gemäß dem von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Verfahren, das eine vorläufige Registrierung des zu eröffnenden Kontos vorsehen kann.

Einwohner haben das Recht, Gelder von ihren Konten bei autorisierten Banken oder ihren anderen Konten, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden, auf ihre Konten zu überweisen, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden. Juristische Personen - Gebietsansässige haben das Recht, Währungstransaktionen ohne Einschränkungen mit Geldern durchzuführen, die Konten gutgeschrieben werden, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden, mit Ausnahme von Transaktionen zwischen Gebietsansässigen.

Einzelpersonen - Einwohner haben das Recht, Währungstransaktionen ohne Einschränkungen durchzuführen, die nicht mit der Übertragung von Eigentum und der Erbringung von Dienstleistungen auf dem Territorium der Russischen Föderation zusammenhängen, indem sie Gelder verwenden, die Konten gutgeschrieben werden, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden.

Gebietsfremde haben das Recht, Bankkonten auf dem Territorium der Russischen Föderation in ausländischer Währung und in der Währung der Russischen Föderation nur bei autorisierten Banken zu eröffnen, wobei das Verfahren zur Eröffnung und Führung dieser auf dem Territorium der Russischen Föderation, einschließlich Sonderkonten, gilt Konten, wird von der Zentralbank der Russischen Föderation eingerichtet.

Gebietsfremde haben ohne Einschränkungen das Recht, ausländische Währung und die Währung der Russischen Föderation von ihren Bankkonten bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation auf ihre Konten und Einlagen bei autorisierten Banken und ausländische Währung von ihren autorisierten Bankkonten zu überweisen Banken auf ihre Konten bei Banken außerhalb der Russischen Föderation.

55. Währungskontrolle

Die Devisenkontrolle in der Russischen Föderation wird von der Regierung der Russischen Föderation sowie von Organen und Agenten der Devisenkontrolle durchgeführt.

Zu den Währungskontrollorganen der Russischen Föderation gehören die Zentralbank der Russischen Föderation und von der Regierung der Russischen Föderation autorisierte föderale Exekutivorgane.

Devisenkontrollstellen sind: autorisierte Banken, die der Zentralbank der Russischen Föderation Bericht erstatten; professionelle Teilnehmer am Wertpapiermarkt, die keine zugelassenen Banken sind, einschließlich der dem Bundesvollzugsorgan für den Wertpapiermarkt unterstellten Registrierstellen (Registrierstellen); Zoll; Gebietskörperschaften der Exekutivorgane des Bundes, die Devisenkontrollorgane sind.

Die Kontrolle über die Durchführung von Devisengeschäften wird gewährleistet durch:

1) die Zentralbank der Russischen Föderation - in Bezug auf Kreditinstitute;

2) in ihrem Zuständigkeitsbereich Bundesorgane der Exekutive, die als Organe der Währungskontrolle tätig sind, und Organe der Währungskontrolle - in Bezug auf Gebietsansässige und Gebietsfremde, die keine Kreditinstitute oder Wechselstuben sind.

Die Regierung der Russischen Föderation erfüllt folgende Aufgaben:

1) koordiniert die Aktivitäten auf dem Gebiet der Währungskontrolle der föderalen Exekutivorgane, die Währungskontrollorgane sind, ihre Interaktion mit der Zentralbank der Russischen Föderation;

2) gewährleistet die Interaktion von professionellen Teilnehmern am Wertpapiermarkt und Zollbehörden, die keine zugelassenen Banken sind, als Devisenkontrollstellen mit der Zentralbank der Russischen Föderation.

CBR interagiert mit anderen Devisenkontrollbehörden und gewährleistet die Interaktion mit ihnen sowie mit den Zollbehörden autorisierter Banken als Agenten der Devisenkontrolle.

Organe und Beauftragte der Devisenkontrolle und ihre Beamten haben im Rahmen ihrer Zuständigkeit und in Übereinstimmung mit dem Gesetz das Recht:

1) Durchführung von Inspektionen der Einhaltung von Gesetzen der Währungsgesetzgebung und der Währungsregulierungsorgane durch Gebietsansässige und Gebietsfremde;

2) Überprüfung der Vollständigkeit und Zuverlässigkeit der Rechnungslegung und Berichterstattung über Währungstransaktionen von Gebietsansässigen und Gebietsfremden;

3) Dokumente und Informationen im Zusammenhang mit der Durchführung von Devisentransaktionen, der Eröffnung und Führung von Konten anfordern und erhalten (Frist - 7 Werktage ab dem Datum der Antragstellung).

Rechte der Devisenkontrollbehörden und ihrer Beamten:

1) Anordnungen erlassen, um aufgedeckte Verstöße gegen Währungsgesetze und Währungsregulierungsorgane zu beseitigen;

2) Anwendung der durch die Gesetzgebung festgelegten Verantwortlichkeitsmaßnahmen für die Verletzung der Akte der Währungsgesetzgebung und der Akte der Währungsregulierungsorgane.

Zur Ausübung der Devisenkontrolle haben die Devisenkontrollbeamten im Rahmen ihrer Zuständigkeit das Recht, von Gebietsansässigen und Gebietsfremden die folgenden Dokumente (Kopien von Dokumenten) im Zusammenhang mit der Durchführung von Währungstransaktionen, der Eröffnung und Führung von Konten anzufordern und zu erhalten:

1) Dokumente zum Nachweis der Identität einer Person;

2) ein Dokument über die staatliche Registrierung einer Person als Einzelunternehmer;

3) Dokumente, die den Status einer juristischen Person bescheinigen - für Gebietsfremde, ein Dokument über die staatliche Registrierung einer juristischen Person - für Gebietsansässige;

4) Registrierungsbescheinigung bei der Steuerbehörde;

5) Dokumente, die die Rechte von Personen an Immobilien usw. bescheinigen.

Devisenkontrollbeamte und ihre Bediensteten sind verpflichtet: die Einhaltung der Gesetze der Devisengesetzgebung und der Devisenregulierungsorgane zu kontrollieren; den Devisenkontrollbehörden Informationen über Devisentransaktionen, die mit ihrer Beteiligung durchgeführt wurden, gemäß dem festgelegten Verfahren übermitteln; Geschäfts-, Bank- und Amtsgeheimnisse wahren, die ihnen in Ausübung ihrer Befugnisse bekannt werden.

56. Besteuerung von Kreditinstituten

Laut Gesetz sind Kreditinstitute juristische Personen. Daher werden bei der Besteuerung die allgemeinen Regeln für die Besteuerung juristischer Personen angewendet, die durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation zu Steuern und Gebühren festgelegt wurden. In einigen Fällen berücksichtigt die Steuergesetzgebung für Banken die Besonderheiten ihrer Geschäftstätigkeit zur Erbringung von Bankdienstleistungen für Kunden.

In der Russischen Föderation zahlen juristische Personen (Organisationen) eine ziemlich große Gruppe von Steuern. Die meisten wichtig darunter: Körperschaftsteuer; Mehrwertsteuer; Verbrauchsteuern; Körperschaftssteuer; Steuer auf Transaktionen mit Wertpapieren; Transportsteuer; einheitliche Sozialsteuer; Mineralextraktionssteuer und eine Reihe anderer.

Die Rechtsgrundlage für die Besteuerung von Kreditinstituten sind die Normen der Steuergesetzgebung Russlands, bestimmt durch:

1. Die Verfassung der Russischen Föderation.

2. Völkerrechtliche Normen und internationale Verträge der Russischen Föderation.

3. Spezielle Steuergesetzgebung der Russischen Föderation (in der Abgabenordnung der Russischen Föderation als "Gesetzgebung über Steuern und Gebühren" bezeichnet), die wiederum die folgenden Elemente umfasst:

a) föderale Rechtsvorschriften über Steuern und Gebühren (oder Rechtsvorschriften über Steuern und Gebühren der Russischen Föderation), einschließlich: der Abgabenordnung der Russischen Föderation; andere regulatorische Rechtsakte zu Steuern und Gebühren;

b) regionale Gesetzgebung zu Steuern und Gebühren, einschließlich: Gesetze der Subjekte der Russischen Föderation; andere regulatorische Rechtsakte zu Steuern und Gebühren, die von den gesetzgebenden (repräsentativen) Organen der konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation angenommen wurden;

c) regulierende Rechtsakte über Steuern und Abgaben, die von Vertretungsorganen der kommunalen Selbstverwaltung erlassen wurden;

4. Allgemeines Steuerrecht (sonstige Bundesgesetze, die steuerrechtliche Normen enthalten).

5. Untergeordnete Rechtsakte zu Steuer- und Gebührenfragen:

1) Akte von Organen mit allgemeiner Zuständigkeit, einschließlich:

a) Dekrete des Präsidenten der Russischen Föderation;

b) Dekrete der Regierung der Russischen Föderation;

c) Satzungen zu Fragen im Zusammenhang mit Steuern und Gebühren, die von den Exekutivbehörden der Teilstaaten der Russischen Föderation angenommen wurden;

d) untergeordnete normative Rechtsakte zu Steuer- und Gebührenfragen, die von den Exekutivorganen der kommunalen Selbstverwaltung angenommen werden;

2) Akte von Organen mit besonderer Zuständigkeit, einschließlich Abteilungsverordnungen zu Fragen im Zusammenhang mit Steuern und Gebühren von Organen mit besonderer Zuständigkeit, deren Veröffentlichung direkt in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehen ist.

6. Entscheidungen des Verfassungsgerichts der Russischen Föderation.

Das Verfahren zur Zahlung von Steuern durch Kreditinstitute wird durch die Bestimmungen der entsprechenden Kapitel des zweiten Teils der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt, und vor ihrer Verabschiedung wurde das Bundesgesetz über eine bestimmte Steuer geregelt:

1) Beispielsweise wird die Körperschaftssteuer derzeit durch die Bestimmungen des Kapitels 25 („Organisationseinkommenssteuer“), Teil 27.12.1991 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation, sowie durch die noch gültigen Bestimmungen des Gesetzes von festgelegt die Russische Föderation „Über die Körperschaftssteuer“ vom 2116. Dezember 1 Nr. 2002 Vor dem XNUMX. Januar XNUMX wurde diese Steuer gemäß dem oben genannten Gesetz der Russischen Föderation „Über die Gewinnsteuer von Unternehmen und Organisationen“ erhoben;

2) Die einheitliche Sozialsteuer ist im Allgemeinen eine relativ neue föderale Steuer für das russische Steuersystem. Es wurde ab dem 1. Januar 2001 durch Kapitel 24 ("Einheitliche Sozialsteuer") des zweiten Teils der Abgabenordnung der Russischen Föderation eingeführt; insbesondere das Bundesgesetz "Über die obligatorische Rentenversicherung in der Russischen Föderation" vom 15.12.2001. 167 Nr. XNUMX-FZ. Die UST ersetzte die bisher bestehenden Beiträge zu staatlichen sozialen Sonderfonds.

57. Erhebung von Körperschaftssteuern für Kreditinstitute

Steuerzahler der Körperschaftsteuer unter anderem sind es russische Kreditinstitute und ausländische Kreditinstitute, die in der Russischen Föderation über ständige Repräsentanzen tätig sind und (oder) Einkünfte aus Quellen in der Russischen Föderation erhalten.

Der Gegenstand der Besteuerung Die Körperschaftsteuer erkennt den vom Steuerzahler erhaltenen Gewinn an. Gleichzeitig wird der körperschaftsteuerliche Gewinn wie folgt erfasst:

1) für russische Kreditinstitute - erhaltene Einnahmen abzüglich der entstandenen Ausgaben;

2) für ausländische Kreditinstitute, die in der Russischen Föderation durch ständige Repräsentanzen tätig sind - die Einnahmen, die durch diese ständigen Repräsentanzen erzielt werden, abzüglich der Höhe der diesen ständigen Repräsentanzen entstandenen Kosten;

3) für andere ausländische Kreditinstitute - Einkünfte aus Quellen in der Russischen Föderation.

Zu den körperschaftsteuerlichen Einkünften zählen dabei Einkünfte aus der Veräußerung von Bankdienstleistungen und Grundstücksrechten (Veräußerungseinnahmen) sowie nicht betriebliche Einkünfte.

Bei der Ermittlung des Einkommens sind die Beträge der indirekten Steuern, die der Steuerzahler dem Käufer (Käufer) von Waren (Werken, Dienstleistungen, Eigentumsrechten) vorlegt, davon ausgenommen. Auf Fremdwährung lautende Einkünfte werden zusammen mit auf Rubel lautenden Einkünften berücksichtigt. Gleichzeitig werden auf Fremdwährung lautende Einkünfte zum offiziellen Wechselkurs der Zentralbank der Russischen Föderation, der am Tag der Anerkennung dieser Einkünfte festgelegt wurde, in Rubel umgerechnet. Bemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer ist der Geldwert des steuerpflichtigen Gewinns.

Steuerbuchhaltung - Dies ist ein System zur Zusammenfassung von Informationen zur Bestimmung der Steuerbemessungsgrundlage für eine Steuer auf der Grundlage der Daten von Primärdokumenten, die gemäß dem in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehenen Verfahren gruppiert sind.

Basiszinssatz Die Körperschaftssteuer beträgt 24 %. Gleichzeitig werden die Einnahmen aus der Besteuerung juristischer Personen mit diesem Steuersatz in folgenden Anteilen auf die Haushalte verteilt: 6,5 % des zum Steuersatz berechneten Steuerbetrags werden dem Bundeshaushalt und 17,5 % den Haushalten des Bundes gutgeschrieben konstituierende Einheiten der Russischen Föderation.

Die Körperschaftsteuer wird als Prozentsatz der dem Steuersatz entsprechenden Steuerbemessungsgrundlage berechnet. Grundsätzlich wird die Höhe der Steuer aufgrund der Ergebnisse des Besteuerungszeitraums vom Steuerpflichtigen selbst bestimmt. Auf der Grundlage der Ergebnisse jedes Berichts-(Steuer-)Zeitraums zahlen die Steuerpflichtigen monatliche Vorauszahlungen in gleichen Raten in Höhe von einem Drittel der vierteljährlichen Vorauszahlung, die für das Quartal zu zahlen ist, das dem Quartal vorausgeht, in dem die monatlichen Vorauszahlungen geleistet werden. Monatliche Vorauszahlungen auf den tatsächlich erzielten Gewinn werden spätestens am 28. des auf den abgelaufenen Monat folgenden Monats gezahlt.

Steuerrückzahlungen (Steuerberechnungen) auf der Grundlage der Ergebnisse des Steuerzeitraums werden von den Steuerzahlern (Steuerbevollmächtigten) spätestens am 28. März des Jahres eingereicht, das auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgt.

Eine Organisation, die in ihrer Zusammensetzung separate Unterabteilungen hat, reicht am Ende jedes Berichts- und Steuerzeitraums bei den Steuerbehörden am Ort ihres Standorts eine Steuererklärung für die gesamte Organisation mit Verteilung nach separaten Unterabteilungen ein.

Der Gewinn, den die Zentralbank der Russischen Föderation aus der Ausübung von Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Erfüllung ihrer Aufgaben gemäß dem Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“ erhält, wird mit einem Steuersatz von 0 besteuert %. Andere Gewinne der Zentralbank der Russischen Föderation werden mit dem Basissatz von 24% besteuert.

58. Besteuerung von Kreditinstituten mit einer einheitlichen Sozialsteuer

Das detaillierte Verfahren zur Berechnung und Zahlung der UST wird durch die Abgabenordnung der Russischen Föderation und Richtlinien geregelt, einschließlich der Richtlinien zum Verfahren zur Erhebung von Schuldzahlern für Versicherungsprämien an staatliche nichtbudgetäre Sozialfonds, zur Verrechnung (Rückerstattung) von Überzahlungen von Versicherungen Beiträge zu diesen Fonds und der einheitlichen Sozialsteuer und Erläuterungen zu bestimmten Fragen im Zusammenhang mit der Anwendung der Rechtsvorschriften über die einheitliche Sozialsteuer.

Steuerzahler Einheitliche Sozialsteuer sind unter anderem Personen, die Zahlungen an Einzelpersonen (einschließlich Kreditinstitute) leisten. Sie zahlen UST, weil sie Arbeitgeber sind. Gegenstand der Besteuerung sind für solche Arbeitgeber Zahlungen und sonstige Vergütungen, die von Steuerzahlern zugunsten von natürlichen Personen im Rahmen von Arbeits- und Zivilrechtsverträgen anfallen, deren Gegenstand die Arbeitsleistung, die Erbringung von Dienstleistungen ist (mit Ausnahme der an natürliche Personen gezahlten Vergütungen Unternehmer) sowie im Rahmen von Urheberrechtsverträgen.

Die Steuerbemessungsgrundlage von Steuerpflichtigen-Arbeitgebern wird als die Höhe der gesetzlich vorgesehenen Zahlungen und sonstigen Vergütungen bestimmt, die von Steuerpflichtigen-Arbeitgebern für den Steuerzeitraum zugunsten natürlicher Personen angefallen sind. In diesem Fall wird die Bemessungsgrundlage für jeden Arbeitnehmer ab Beginn des Besteuerungszeitraums am Ende eines jeden Monats periodengerecht ermittelt.

Das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation sieht ausdrücklich eine geschlossene Liste von 14 Arten von Zahlungen vor, die nicht der Besteuerung unterliegen, darunter:

1) staatliche Leistungen;

2) Ausgleichszahlungen;

3) die Höhe der einmaligen materiellen Unterstützung, die Steuerzahlern gewährt wird (Einzelpersonen - Mitarbeiter der Bank im Zusammenhang mit einer Naturkatastrophe oder einem anderen Notfall, um den ihnen zugefügten materiellen Schaden oder Gesundheitsschaden zu kompensieren, sowie Personen, die Opfer von Terroranschlägen auf dem Territorium der Russischen Föderation und Familienmitglieder des verstorbenen Arbeitnehmers oder des Arbeitnehmers im Zusammenhang mit dem Tod eines Mitglieds (Mitglieder) seiner Familie);

4) die Höhe der Versicherungszahlungen für die Pflichtversicherung der Arbeitnehmer, die vom Steuerzahler gemäß dem durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Verfahren durchgeführt werden;

5) die Höhe der Zahlungen des Steuerzahlers im Rahmen von Verträgen zur freiwilligen Personenversicherung der Arbeitnehmer, die für einen Zeitraum von mindestens einem Jahr abgeschlossen wurden und die Zahlung der Krankenkosten dieser Versicherten durch die Versicherer vorsehen;

6) die Beträge der Zahlungen des Steuerpflichtigen aus Verträgen der freiwilligen Personenversicherung der Arbeitnehmer, die ausschließlich im Falle des Todes des Versicherten oder des Verlusts der Arbeitsfähigkeit des Versicherten im Zusammenhang mit der Erfüllung seiner Arbeitspflichten abgeschlossen werden;

7) Beträge der materiellen Unterstützung, die Einzelpersonen aus Haushaltsmitteln von aus Haushaltsmitteln finanzierten Organisationen gezahlt werden und 3 Rubel nicht überschreiten. pro Person für den Steuerzeitraum usw.

Der Besteuerungszeitraum für die einheitliche Sozialsteuer ist ein Kalenderjahr. Berichtszeiträume - das erste Quartal, sechs Monate und neun Monate des Kalenderjahres. Das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation legt eine regressive Steuersatzskala für die UST fest - das heißt, der zu zahlende Steuerbetrag sinkt, wenn der Betrag der steuerpflichtigen Zahlungen zunimmt.

In Übereinstimmung mit den Bestimmungen von Kap. 24 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, verschiedene Ministerien und Abteilungen der Russischen Föderation sowie bestimmte Personengruppen (Organisationen jeglicher Organisations- und Rechtsform - ab Beträgen von Zahlungen und anderen Vergütungen, die 100 Rubel während der Steuer nicht überschreiten Zeitraum für jeden Behinderten der Gruppe I, II oder III usw.).

59. Erhebung der Körperschaftssteuer auf Kreditinstitute

Körperschaftsteuer ist regional und ist im Hoheitsgebiet des entsprechenden Subjekts der Russischen Föderation zahlungspflichtig.

Körperschaftssteuerzahler sind unter anderem russische Banken und andere Kreditinstitute sowie ausländische Kreditinstitute, die in der Russischen Föderation durch ständige Repräsentanzen tätig sind und (oder) Immobilien auf dem Gebiet der Russischen Föderation besitzen.

Gegenstand der Besteuerung sind:

1) für russische Kreditinstitute - bewegliches und unbewegliches Vermögen, das in der Bilanz als Anlagevermögen ausgewiesen wird;

2) für ausländische Kreditinstitute, die in der Russischen Föderation über ständige Vertretungen tätig sind - bewegliches und unbewegliches Vermögen im Zusammenhang mit Anlagevermögen, für andere ausländische Organisationen - Immobilien auf dem Territorium der Russischen Föderation, die ihnen gehören. Grundstücke und andere Objekte der Naturpflege gehören nicht zu den Besteuerungsgegenständen.

Die Steuerbemessungsgrundlage ist definiert als der durchschnittliche Jahreswert des als Gegenstand der Besteuerung anerkannten Vermögens. Dies berücksichtigt seinen Restwert, der gemäß dem in den Rechnungslegungsgrundsätzen der Organisation genehmigten Rechnungslegungsverfahren gebildet wird. Wenn für einzelne Gegenstände des Anlagevermögens keine Abschreibung vorgesehen ist, wird der Wert der Gegenstände für Steuerzwecke als Differenz zwischen ihren Anschaffungskosten und dem Betrag der Abschreibung ermittelt, der gemäß den Abschreibungssätzen für buchhalterische Zwecke am Ende jedes Steuerzeitraums berechnet wird . Die Steuerbemessungsgrundlage für Immobilienobjekte ausländischer Organisationen ist der Inventarwert der Objekte gemäß den Daten der technischen Inventarstellen.

Steuerzeitraum das Kalenderjahr wird angesetzt, und als Berichtsperioden werden das erste Quartal, sechs Monate und neun Monate des Kalenderjahres angesetzt.

Die Steuersätze werden durch die Gesetze der konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation festgelegt, der Höchstsatz für die Körperschaftssteuer beträgt jedoch 2,2 %.

Das Verfahren zur Berechnung der Höhe der Steuer und der Höhe der Vorauszahlungen ist wie folgt:

1) Der Steuerbetrag wird auf der Grundlage der Ergebnisse des Besteuerungszeitraums als Produkt des relevanten Steuersatzes und der für den Besteuerungszeitraum ermittelten Steuerbemessungsgrundlage berechnet;

2) der am Ende des Besteuerungszeitraums an den Haushalt zu zahlende Betrag wird als Differenz zwischen dem Steuerbetrag und den während des Besteuerungszeitraums berechneten Beträgen der Steuervorauszahlungen ermittelt;

3) Der an den Haushalt zu zahlende Steuerbetrag wird in Bezug auf das am Standort der Organisation steuerpflichtige Vermögen in Bezug auf das Vermögen jeder einzelnen Unterabteilung der Organisation, die jeweils eine separate Bilanz hat, separat berechnet unbewegliches Vermögen, das sich ausserhalb des Sitzes der Organisation, einer separaten Unterabteilung der Organisation mit separater Bilanz oder einer Betriebsstätte einer ausländischen Organisation befindet, sowie in Bezug auf mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuertes Vermögen;

4) die Höhe der Steuervorauszahlung wird auf der Grundlage der Ergebnisse jeder Berichtsperiode in Höhe von 1/4 des Produkts aus dem maßgeblichen Steuersatz und dem für die Berichtsperiode ermittelten Durchschnittswert des Grundstücks berechnet;

5) Die Höhe der Steuervorauszahlung für unbewegliches Vermögen ausländischer Organisationen wird nach Ablauf des Abrechnungszeitraums als 1/4 des Inventarwerts des unbeweglichen Vermögens zum 1. Januar des Jahres berechnet, das der Steuerzeitraum ist , multipliziert mit dem entsprechenden Steuersatz.

60. Besteuerung von Kreditinstituten mit Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer ist eine indirekte Bundessteuer. Mehrwertsteuerzahler sind Organisationen, Einzelunternehmer und Personen, die im Zusammenhang mit der Beförderung von Waren über die Zollgrenze der Russischen Föderation als Mehrwertsteuerzahler anerkannt sind, bestimmt gemäß dem Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation.

Ausländische Organisationen werden bei den Steuerbehörden als Steuerzahler am Ort ihrer ständigen Vertretung in der Russischen Föderation registriert. Die Registrierung erfolgt auf der Grundlage eines schriftlichen Antrags einer ausländischen Organisation.

Gegenstand der Mehrwertsteuerbesteuerung sind:

1) der Verkauf von Waren, Arbeiten (Dienstleistungen) auf dem Territorium der Russischen Föderation, einschließlich des Verkaufs von Pfandgegenständen und der Übertragung von Waren (Ergebnisse der durchgeführten Arbeiten, Erbringung von Dienstleistungen) im Rahmen einer Vereinbarung über die Bereitstellung von Entschädigungen oder Innovation; Übertragung von Waren (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen) für den Eigenbedarf auf dem Territorium der Russischen Föderation, deren Kosten bei der Berechnung der Körperschaftsteuer nicht abzugsfähig sind (einschließlich durch Abschreibung);

2) Durchführung von Bau- und Installationsarbeiten für den Eigenverbrauch;

3) Einfuhr von Waren in das Zollgebiet der Russischen Föderation.

Gleichzeitig wird für Zwecke der Mehrwertsteuerbesteuerung die Beschlagnahme von Eigentum durch Beschlagnahme nicht als Verkauf von Gegenständen (Bauleistungen, Dienstleistungen) anerkannt; Transaktionen im Zusammenhang mit dem Geldumlauf; Investitionstätigkeiten usw.

Die Steuerbemessungsgrundlage für den Verkauf von Gegenständen (Werken, Dienstleistungen) bestimmt der Steuerpflichtige in Abhängigkeit von den Besonderheiten des Verkaufs von Gegenständen (Werken, Dienstleistungen), die von ihm hergestellt oder nebenbei erworben wurden.

In Fällen, in denen für den Verkauf (Überlassung, Leistung, Bereitstellung für den Eigenbedarf) von Gegenständen (Bauleistungen, Dienstleistungen) durch Steuerzahler unterschiedliche Steuersätze gelten, wird die Steuerbemessungsgrundlage für jede Art von Gegenständen (Bauleistungen, Dienstleistungen), die mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden, separat ermittelt. Bei gleichen Steuersätzen wird die Bemessungsgrundlage für alle mit diesem Steuersatz besteuerten Umsatzarten insgesamt ermittelt.

Umsatzsteuerzeitraum - Kalendermonat. Wenn jedoch der monatliche Erlös eines Steuerzahlers aus dem Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) ohne Mehrwertsteuer während eines Quartals eine Million Rubel nicht übersteigt, beträgt der Steuerzeitraum für ihn ein Viertel.

Für die Mehrwertsteuer sind differenzierte Steuersätze vorgesehen:

1) ein Vorzugssteuersatz von 0% (Dienstleistungen für die Beförderung von Passagieren und Gepäck, sofern sich der Abflug- oder Zielort von Passagieren und Gepäck außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation befindet, bei der Registrierung einer Beförderung auf der Grundlage eines einheitlichen internationalen Transportdokumente usw.);

2) 10% - verwendet beim Verkauf einer breiten Palette von Lebensmitteln, Waren für Kinder, medizinischen Produkten aus in- und ausländischer Produktion;

3) 18 % - in anderen Fällen angewendet.

Darüber hinaus werden Steuersätze verwendet, definiert als Prozentsatz des Steuersatzes (10, 18 %) zur Steuerbemessungsgrundlage, angenommen als 100 und erhöht um den entsprechenden Steuersatz. Sie werden verwendet, wenn Gelder im Zusammenhang mit der Bezahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) erhalten werden - zum Beispiel Vorauszahlungen oder andere Zahlungen; Quellensteuer durch Steueragenten; Verkauf von nebenbei erworbenem und steuerlich abgerechnetem Vermögen; Verkauf von landwirtschaftlichen Erzeugnissen und Erzeugnissen ihrer Verarbeitung.

Die Höhe der zu zahlenden Mehrwertsteuer wird als Prozentsatz der dem Steuersatz entsprechenden Steuerbemessungsgrundlage berechnet.

In der Regel wird die Steuer am Ende eines jeden Steuerzeitraums spätestens am 20. Tag des auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgenden Monats gezahlt.

Autor: Belousov D.S.

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Die Geräusche, die uns in modernen Städten umgeben, werden immer durchdringender. Allerdings denken nur wenige Menschen darüber nach, welche Auswirkungen dieser Lärm auf die Tierwelt hat, insbesondere auf so empfindliche Tiere wie Küken, die noch nicht aus ihren Eiern geschlüpft sind. Aktuelle Forschungsergebnisse bringen Licht in diese Frage und weisen auf schwerwiegende Folgen für ihre Entwicklung und ihr Überleben hin. Wissenschaftler haben herausgefunden, dass der Verkehrslärm bei Zebraküken zu ernsthaften Entwicklungsstörungen führen kann. Experimente haben gezeigt, dass Lärmbelästigung das Schlüpfen der Küken erheblich verzögern kann und die schlüpfenden Küken mit einer Reihe gesundheitsfördernder Probleme konfrontiert sind. Die Forscher fanden außerdem heraus, dass die negativen Auswirkungen der Lärmbelästigung auch auf die erwachsenen Vögel übergreifen. Reduzierte Fortpflanzungschancen und verringerte Fruchtbarkeit weisen auf die langfristigen Auswirkungen von Verkehrslärm auf die Tierwelt hin. Die Studienergebnisse unterstreichen den Bedarf ... >>

Zufällige Neuigkeiten aus dem Archiv

Holz kann Allergien auslösen 07.07.2003

Experten des Instituts für Holzforschung in Braunschweig (Deutschland) fanden heraus, dass Wände, Parkett und Möbel aus naturbelassenem Nadelholz Allergien bei Anwohnern auslösen können.

Weichholz gibt Harzbestandteile an die Luft ab – Terpene, Pinene, Limonen und andere aromatische Verbindungen. Und wenn sich die natürlichen Harze im gefällten Baum zu zersetzen beginnen, gelangen auch Aldehyde und organische Säuren in die Luft.

Wissenschaftler analysierten die Zusammensetzung der Luft in Häusern und Wohnungen mit der weit verbreiteten Verwendung von Nadelholz und kamen zu dem Schluss, dass Bauherren und Ausbauer in den letzten Jahren im Streben nach Umweltfreundlichkeit des Wohnens zu weit gegangen sind. Dass Fichten und Kiefern organische Moleküle an die Luft abgeben, lässt sich bei einem Spaziergang durch einen Nadelwald beobachten. Der Geruch ist angenehm, aber für viele ist es schwierig, ständig unter seinem Einfluss zu leben: Husten, Halsschmerzen, Reizungen des Nasopharynx und andere Allergiesymptome beginnen.

Wissenschaftler empfehlen, Möbel, Parkett und Holzwandpaneele mit einem farblosen Lack, vorzugsweise auf Wasserbasis, abzudecken. Lacke auf Basis organischer Lösemittel sind ebenfalls geeignet, jedoch muss nach der Verarbeitung der Raum mehrere Tage gelüftet werden. Harthölzer: Buche, Eiche, Birke und andere – enthalten wenig flüchtige Substanzen und bedürfen keiner solchen Behandlung.

Bis zu 200 Mikrogramm Terpene pro Kubikmeter Luft gelten als sichere Dosis für einen langfristigen menschlichen Aufenthalt, aber in einigen Häusern und Institutionen haben Forscher Konzentrationen von 2000 und sogar 6000 Mikrogramm pro Kubikmeter gefunden.

Weitere interessante Neuigkeiten:

▪ Petapixel-Kamera

▪ Elektrohypercar Pininfarina Battista

▪ Präzisions-Miniatur-ADCs MAX11259 und MAX11261

▪ Wie trinkt man Tee?

▪ Pilzextrakt gegen Krebs

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Interessante Materialien der Freien Technischen Bibliothek:

▪ Abschnitt der Website Signalbegrenzer, Kompressoren. Artikelauswahl

▪ Artikel Wir werden den Preis nicht ertragen. Populärer Ausdruck

▪ Artikel Wie atmen Insekten? Ausführliche Antwort

▪ Artikel Reitschleife. Touristische Tipps

▪ Artikel Geräte zur Magnetothermie. Enzyklopädie der Funkelektronik und Elektrotechnik

▪ Artikel Kondensatorgleichrichter mit geringem Stromverbrauch und PWM-Stabilisator. Enzyklopädie der Funkelektronik und Elektrotechnik

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