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Finanzen, Geldumlauf und Kredit. Spickzettel: kurz das Wichtigste

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1. WESEN DER FINANZEN

Der Begriff „Finanzen“ kommt vom lateinischen finis – Ende, Ende, Ende. In der Antike und im Mittelalter bedeutete das Wort „finis“ in den Geldbeziehungen zwischen Staat und Bevölkerung die endgültige Abrechnung, den Abschluss einer Geldzahlung. Personen, die Beiträge zugunsten verschiedener staatlicher Stellen gezahlt haben, erhielten ein Dokument in die Hand – in Ordnung. Aus dem Namen dieses Dokuments leitet sich der lateinische Begriff „financia“ ab, der eine Barzahlung bedeutet. Der lange Entwicklungsprozess der Waren-Geld-Beziehungen hat den Inhalt des Finanzphänomens verändert.

heute finanzieren - Dies ist ein objektives wirtschaftliches Phänomen, bei dem es sich um ein System der Bildung, Verteilung, Umverteilung und Verwendung von Geldmitteln der Subjekte der Gesellschaft handelt. Einerseits handelt es sich bei diesem Phänomen um eine ökonomische Kategorie, andererseits um ein subjektives Kosteninstrument der Tätigkeit.

Da der wirtschaftliche Kategorie Finanzen drücken wirtschaftliche Zusammenhänge über die Erzeugung, Verteilung und Verwendung des Bruttoinlandsprodukts und Volkseinkommens aus. Diese Beziehungen manifestieren sich in der Schaffung und Verwendung von gezielten Dachfonds durch verschiedene wirtschaftliche Einheiten (Staat, Unternehmen, zwischenstaatliche Organisationen, Einzelpersonen usw.).

Finanzen als subjektives Wertinstrument die Funktionsweise von Wirtschaftssubjekten bilden einen spezifischen Entscheidungsmechanismus über die Prozesse der Bildung und Verwendung von Geldmitteln.

Finanzen handeln in monetärer Form, aber nicht alle monetären Beziehungen sind finanziell. Geldbeziehungen werden zu Finanzbeziehungen, wenn durch die Produktion von Gütern und die Erbringung von Dienstleistungen bei deren Verkauf Dachfonds entstehen.

Auf staatlicher Ebene geschaffene Fonds werden als lokale Regierungen bezeichnet zentralisierte Fonds und auf der Ebene von Wirtschaftssubjekten und Haushalten geschaffene Geldmittel - dezentral.

Gegenstand der Finanzierung sind finanzielle Resourcen, stellt eine Reihe von Dachfonds dar, die Wirtschaftssubjekten, dem Staat und Haushalten zur Verfügung stehen. Die Finanzierungsquellen sind:

- auf Ebene der Wirtschaftssubjekte - Gewinn, Abschreibung, Einkünfte aus dem Verkauf von Wertpapieren, Bankkredite, Zinsen, Dividenden auf Wertpapiere anderer Emittenten;

- auf Bevölkerungsebene - Löhne, Prämien, Lohnzuschläge, Sozialleistungen des Arbeitgebers, Reisekosten, Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit, Gewinnbeteiligung, Transaktionen mit persönlichem Eigentum, Kredit- und Finanztransaktionen; Sozialtransfers, einschließlich Renten, Zulagen, Stipendien; Verbraucherkredit;

- auf der Ebene des Staates, der Kommunalverwaltungen - Einkünfte aus staatlichen und kommunalen Unternehmen, Einkünfte aus der Privatisierung von Staats- und Gemeindeeigentum, Einkünfte aus ausländischer Wirtschaftstätigkeit, Steuereinnahmen, staatliche und kommunale Kredite, Geldausgabe und Einkünfte aus der Ausgabe von Wertpapieren.

2. FUNKTIONEN DER FINANZEN ALS Manifestation ihres Wesens

Als ökonomische Kategorie hat Finanzen Funktionen. Es gibt zwei Hauptfunktionen, die dialektisch miteinander verbunden sind - Verteilung und Kontrolle, gleichzeitig durchgeführt.

1. Verteilungsfunktion Finanzen ist das:

- Durch die Verteilung und Umverteilung neu geschaffener Werte werden nationale Bedürfnisse gedeckt, Finanzierungsquellen für den öffentlichen Sektor der Wirtschaft gebildet und Haushalte und außerbudgetäre Mittel im Rahmen des einheitlichen Haushaltssystems der Russischen Föderation ausgeglichen ;

- Der neu geschaffene Wert unterliegt der Verteilung, um die monetären Verpflichtungen der Unternehmen gegenüber dem Haushalt, den Banken und den Gegenparteien zu erfüllen. Sein Ergebnis ist die Bildung und Verwendung zentralisierter Fonds, die Aufrechterhaltung der nichtproduktiven Sphäre der Wirtschaft.

Die Hauptgegenstände der Verteilungsfunktion der Finanzen sind obligatorische Zahlungen an den Haushalt und außerbudgetäre Mittel sowie Quellen zur Finanzierung des Haushaltsdefizits. Eine besondere Rolle spielt der Prozess der Einkommensumverteilung zwischen den verschiedenen Haushaltsebenen.

2. Kontrollfunktion Die Finanzierung besteht in der Umsetzung der Kontrolle des Rubels über den Realgeldumsatz, an der der Staat beteiligt ist, der Bildung zentralisierter Dachfonds. Rubelkontrolle hat zwei Formen:

- Kontrolle über Änderungen der Finanzkennzahlen, des Status von Zahlungen und Abrechnungen;

- Kontrolle über die Umsetzung der Finanzierungsstrategie.

Im ersten Fall wird ein System von Sanktionen und Anreizen angewendet, wobei Zwangs- oder Anreizmaßnahmen eingesetzt werden. Im zweiten Fall handelt es sich um die Umsetzung einer langfristigen Finanzpolitik, bei der das Hauptaugenmerk auf die Vorausschau auf Veränderungen und die frühzeitige Anpassung der Finanzierungsordnung und -bedingungen an diese gerichtet ist. Ständige Veränderungen und Aktualisierungen im Finanzsystem erfordern eine angemessene Reaktion aller staatlichen Stellen.

Die Steuerungsfunktion der Finanzen hat immer eine spezifische Ausprägungsform. Es kann an ein Budget einer bestimmten Ebene, einen außerbudgetären Fonds, ein Unternehmen oder eine Institution usw. gerichtet sein.

Die Steuerungsfunktion der Landes- und Kommunalfinanzen wird in folgenden Hauptbereichen umgesetzt:

1) Kontrolle über die korrekte und rechtzeitige Überweisung von Geldern an zentralisierte Fonds;

2) Kontrolle über die Einhaltung der festgelegten Parameter zentralisierter Dachfonds unter Berücksichtigung der Bedürfnisse der industriellen und sozialen Entwicklung;

3) Kontrolle über die zielgerichtete und effiziente Verwendung finanzieller Ressourcen.

Viele moderne Ökonomen unterscheiden andere Funktionen der Finanzen. Sie sind subjektiver Natur und dienen als Managementinstrumente.

Regulierungsfunktion ist eng verbunden mit dem Eingriff des Staates mit Hilfe der Finanzen in den Reproduktionsprozess.

Anregende Funktion Die staatlichen und kommunalen Finanzen sollen durch ein System von Leistungen und Wirtschaftsprogrammen die Entwicklung der verschiedenen Bereiche des öffentlichen Lebens sicherstellen.

Fiskalische Funktion der Finanzen im Zusammenhang mit der Unterstützung unrentabler, aber notwendiger Wirtschaftszweige. Es wird mit einer Vielzahl von Methoden und Techniken (Anlage, Besteuerung, Limitierung usw.) durchgeführt.

3. DIE ROLLE DER FINANZEN IN DER SOZIOÖKONOMISCHEN ENTWICKLUNG DER GESELLSCHAFT

Die Rolle und Bedeutung des Finanzwesens hat sich in verschiedenen Stadien der gesellschaftlichen Entwicklung verändert. Zu Marktbedingungen Unternehmen erhalten eine größere Unabhängigkeit bei der Verteilung der Verkaufserlöse und der Verwendung finanzieller Mittel. Bei der Primärverteilung mit Hilfe der Finanzen werden Mittel geschaffen, um die im Produktionsprozess verbrauchten Produktionsmittel zu ersetzen. Gleichzeitig können Unternehmen eine von mehreren Abschreibungsmethoden wählen, eine Form der bargeldlosen Zahlung bei der Bezahlung von Rohstoffen, den optimalen Betriebskapitalstock berechnen und eine Strategie zur Finanzierung der Kernaktivitäten wählen.

Nach Abzug der Bareinnahmen des Fonds für die Erstattung von Ausgaben und der Zahlung bestimmter Steuerzahlungen wird bei Unternehmen ein Lohnfonds eingerichtet, und der verbleibende Teil der Einnahmen ist das Nettoeinkommen (Gewinn) des Unternehmens. Nach Zahlung der an den Haushalt erhobenen Steuerzahlungen können Unternehmen den verbleibenden Nettogewinn nach eigenem Ermessen verteilen. Mit Hilfe der Finanzierung schaffen Unternehmen Treuhandfonds, die für die soziale und wirtschaftliche Entwicklung verwendet werden.

Im Zuge der Sekundärverteilung bzw. Umverteilung werden der Staatshaushalt und außerbudgetäre Fonds gebildet. Mit Hilfe dieser Mittel werden die Finanzregulierung und die Stimulierung der Produktion durchgeführt, nationale Programme finanziert, die Aufrechterhaltung des nichtproduktiven Bereichs, der Verteidigung und des Managements sowie die Konzentration der Finanzmittel in den Hauptrichtungen Wissenschaft und Wirtschaft erreicht technologischen Fortschritt. Im Dienste der Verteilung des Volkseinkommens wirkt das Finanzwesen als wichtiger ökonomischer Hebel zur Verbesserung der Verhältnisse zwischen dem Akkumulationsfonds und dem Konsumfonds, aber auch innerhalb dieser. Mit Hilfe der Finanzen kommt es zu einer Umverteilung der finanziellen Ressourcen zwischen den Territorien des Landes, den Wirtschaftssektoren und den Abteilungen der gesellschaftlichen Produktion. Durch die Umverteilung zwischen den Produktionssektoren trägt die Finanzierung zur beschleunigten Entwicklung vorrangiger Sektoren bei, die wiederum die Entwicklung des wissenschaftlichen und technologischen Fortschritts sicherstellen. Die Umverteilung der Mittel zwischen den Territorien trägt zur Angleichung ihrer wirtschaftlichen und sozialen Entwicklung bei.

Ohne die Beteiligung des Finanzwesens ist die soziale Entwicklung der Gesellschaft unmöglich, da die Mittel zur Finanzierung aller gesellschaftlichen Veranstaltungen aus der Verteilung des Volkseinkommens über den Haushalt und soziale Sonderfonds stammen. Der gesamte nicht-produzierende Bereich wird aus dem Haushalt finanziert, Mittel werden für die Sozialversicherung bereitgestellt.

Unter modernen Bedingungen manifestiert sich die Rolle der Finanzen in der sozioökonomischen Entwicklung der Gesellschaft in den folgenden Hauptbereichen:

- Aktivierung der einheimischen Politik der Kapitalakkumulation;

- Nutzung der Haushalts- und Steuerpolitik zur Entwicklung und Stärkung der Wirtschaft;

- staatliche Unterstützung für Industrieinvestitionen und Finanzierung von Investitionsprogrammen, die die Erhaltung und Entwicklung des wissenschaftlichen und technischen Potenzials des Landes gewährleisten;

- Nutzung zum Zwecke der gewerblichen Anlagemöglichkeiten des Finanzmarktes;

- Stärkung der sozialen Ausrichtung des Staatshaushalts;

- Verwirklichung sozialer Gerechtigkeit in Bezug auf verschiedene Kategorien, Schichten und soziale Gruppen von Bürgern.

4. ALLGEMEINE MERKMALE DER FINANZMITTEL

Finanzielle Ressourcen sind die wichtigste Quelle für die Umsetzung der erweiterten Reproduktion, der sozioökonomischen Entwicklung der Gesellschaft. Erhöhung des Volumens der Finanzmittel - eine der wichtigsten Aufgaben der Finanzpolitik des Staates. Eine Verringerung des Umfangs der Finanzmittel wirkt sich negativ auf die Entwicklung der Gesellschaft aus, führt zu einer Verringerung der Investitionen, einer Verringerung der Konsummittel und schafft Ungleichgewichte bei der Verteilung des Sozialprodukts und des Volkseinkommens. Der Einfluss finanzieller Ressourcen auf die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft ist nicht einseitig. Die Zusammensetzung und das Volumen der Finanzmittel hängen wiederum vom Stand der wirtschaftlichen Entwicklung des Staates und von der Effizienz der Produktion ab. Das Wirtschaftswachstum dient als Grundlage für die Erhöhung des Umfangs der Finanzmittel, und die Höhe der Finanzmittel, die für die Erweiterung und Entwicklung der Produktion bereitgestellt werden, trägt zu einer Steigerung ihrer Effizienz bei.

Es muss zwischen den zentralen Finanzmitteln des Staates und den dezentralen Finanzmitteln der Unternehmen unterschieden werden. Dezentrale Finanzmittel werden in Form verschiedener nationaler Fonds gebildet, in erster Linie der Haushalts- und außerbudgetären Fonds, deren Mittel zur Erfüllung der wichtigsten Aufgaben des Staates, wie der Entwicklung der Volkswirtschaft, der Finanzierung, verwendet werden von gesellschaftlichen und kulturellen Ereignissen, die Deckung des Verteidigungsbedarfs und die Aufrechterhaltung des politischen Überbaus der Gesellschaft. Die Quellen zentralisierter finanzieller Ressourcen sind das Volkseinkommen und teilweise das Volksvermögen im Falle seiner Beteiligung am Wirtschaftskreislauf und der effektiven Verwendung, geliehene und geliehene Mittel.

Die Hauptquellen der Finanzmittel von Unternehmen sind Gewinne und Abschreibungen sowie geliehene und geliehene Mittel. Das Volumen der dezentralen Finanzmittel hängt von den gleichen Faktoren ab wie das Volumen der zentralen, aber ihr Wert wird auch vom Grad der Zentralisierung beeinflusst. Die Entstehung und Entwicklung des Finanzmarktes bietet Unternehmen neue Möglichkeiten, die Zusammensetzung der Finanzressourcen zu erweitern und ihr Volumen zu erhöhen, indem sie Wertpapiere ausgeben, Fremdmittel von verschiedenen Kreditinstituten und kommerziellen Krediten verwenden, vorübergehend freies Bargeld auf Einlagen bei Geschäftsbanken platzieren usw .

Die Bildung und Verwendung von Finanzmitteln kann nicht nur in lagernder, sondern auch in nicht lagernder Form erfolgen. Zentralisierte Finanzmittel werden hauptsächlich in Form von Kassenmitteln gebildet und verwendet, zu denen beispielsweise der Haushalt, der Sozialversicherungsfonds, der Straßenfonds, der Fonds für die Reproduktion der Bodenschätze und andere außerbudgetäre und spezielle gehören Mittel im Haushalt konsolidiert. Auf Unternehmensebene können Finanzmittel sowohl in Bestands- als auch in Nichtbestandsform geschaffen und verwendet werden.

Das Volumen der Finanzmittel des Staates und der Unternehmen ist direkt abhängig, da die Quelle der Bildung staatlicher und außerbudgetärer Mittel das von Wirtschaftssubjekten geschaffene Bruttoinlandsprodukt ist.

5. FINANZMITTEL DES STAATS UND DER UNTERNEHMEN, IHRE ZUSAMMENSETZUNG UND STRUKTUR

Finanzmittel des Staates sind Teil der Finanzmittel der Volkswirtschaft, zu denen die Finanzmittel des Produktions- und Nichtproduktionssektors sowie der Bevölkerung gehören. Die Hauptquellen für die Bildung der Finanzmittel des Staates sind das Volkseinkommen, geliehene und geliehene Mittel, Einkünfte aus der Außenwirtschaftstätigkeit des Staates und teilweise das Volksvermögen. Der Großteil der Finanzmittel des Staates ist im zentralen Dachfonds des Staates – dem Staatshaushalt – konzentriert, der es ermöglicht, die Erfüllung seiner Aufgaben durch den Staat zu finanzieren.

In den letzten Jahren wurden die finanziellen Ressourcen des Staates weitgehend durch staatliche Kreditaufnahme auf den in- und ausländischen Finanzmärkten wieder aufgefüllt. Diese Methode zur Erhöhung des Finanzmittelvolumens kann als effektiv angesehen werden, sofern Möglichkeiten zur rechtzeitigen Rückzahlung der Staatsschulden bestehen.

Finanzielle Ressourcen sind die materielle Grundlage für das Funktionieren des Staates, und die meisten von ihnen werden bei der Verteilung des Volkseinkommens geschaffen. Finanzielle Mittel werden in den staatlichen Zentralfonds durch steuerliche und nichtsteuerliche Mittel mobilisiert, und der überwiegende Teil wird vom Staat mit Hilfe von Steuern akkumuliert.

Die Zusammensetzung Finanzmittel von Unternehmen umfasst eigene, geliehene und geliehene Mittel. Zu den eigenen Finanzmitteln von Unternehmen zählen Gewinn, Abschreibungen, genehmigtes und zusätzliches Kapital sowie die sogenannten stabilen Verbindlichkeiten des Unternehmens, einschließlich Finanzierungsquellen, die sich ständig im Umlauf des Unternehmens befinden, beispielsweise entsprechend gebildete Rücklagen mit den Gründungsdokumenten des Unternehmens oder der Gesetzgebung. Zu den geliehenen Mitteln zählen Kredite von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten sowie sonstige Kredite. Eingeworbene Finanzmittel sind Mittel, die durch die Ausgabe von Aktien, Haushaltsmitteln und außerbudgetären Mitteln aufgebracht werden, sowie Mittel anderer Unternehmen und Organisationen, die für Kapitalbeteiligungen und andere Zwecke eingeworben werden.

Die Struktur der Finanzmittel von Unternehmen unterscheidet sich je nach Organisations- und Rechtsform des Unternehmens, seiner Branchenzugehörigkeit und anderen Faktoren.

Trotz der Unterschiede in der Zusammensetzung und Struktur der Finanzmittel einzelner Unternehmen nehmen in ihrem Gesamtvolumen für Produktionsunternehmen den größten Anteil Eigenmittel ein.

Mit der Entwicklung der Wirtschaft änderte sich auch die Struktur der finanziellen Ressourcen. Unter den Bedingungen der kommandoadministrativen Wirtschaft wurde der Anteil der Finanzmittel einheimischer Unternehmen durch den Staatshaushalt und Kredite der Staatsbank der UdSSR belegt, Unternehmen konnten keine Finanzquellen wie die Ausgabe von Wertpapieren nutzen. Anziehung ausländischer Investitionen, Kredite von Geschäftsbanken. Die Entwicklung des Finanzmarktes eröffnet Unternehmen neue Möglichkeiten, die Zusammensetzung der Finanzmittel zu erweitern und deren Volumen zu erhöhen.

6. FINANZMARKT, SEINE STRUKTUR UND ROLLE

Finanzmarkt - Dies ist ein Markt, auf dem vorübergehend freies Bargeld zwischen verschiedenen Wirtschaftseinheiten umverteilt wird, indem Transaktionen mit finanziellen Vermögenswerten getätigt werden.

Verschiedene Autoren beziehen unterschiedliche Komponenten in die Zusammensetzung des Finanzmarktes ein. Die am häufigsten genannten Sektoren des Finanzmarktes sind der Wertpapiermarkt und der Kreditmarkt. Nicht selten umfasst die Zusammensetzung des Finanzmarktes Märkte: Währung, Gold, Versicherung.

Bei der Analyse von Trends in der Entwicklung des Finanzmarktes analysieren Praktiker in der Regel Segmente wie den Wertpapiermarkt, Kredit- und Devisenmärkte.

Bei der Trennung von Segmenten des Finanzmarktes wird davon ausgegangen, dass ihr gemeinsames Eigentum die Umverteilung von temporär freiem Bargeld ist, was es ermöglicht, diese Segmente unter dem gemeinsamen Namen „Finanzmarkt“ zu vereinen. Gleichzeitig hat jedes dieser Segmente seine eigenen Merkmale, die sie in separate Marktkomponenten unterscheiden.

Auf dem Wertpapiermarkt werden also Transaktionen mit einem bestimmten Produkt wie Wertpapieren durch deren Kauf und Verkauf oder andere zivilrechtliche Transaktionen getätigt. Der Emittent beschafft durch die Ausgabe von Wertpapieren zusätzliche Mittel und der Anleger erwartet durch den Kauf dieser Wertpapiere Erträge oder verfolgt andere Ziele (z. B. beim Kauf von Stammaktien den Erwerb des Stimmrechts in der Unternehmensleitung) . In diesem Fall kann der Anleger diese Wertpapiere am Markt verkaufen.

Auf dem Kreditmarkt gibt es keine Kauf- und Verkaufshandlungen, und nach Abschluss eines Kreditvertrags kann weder der Kreditgeber noch der Kreditnehmer ihn verkaufen. Kreditinstitute ziehen vorübergehend freie Gelder an und geben sie dann auf Kredit aus, wodurch sie neu verteilt werden. Eine Besonderheit dieses Marktes ist die Tatsache, dass die Umverteilung in diesem Fall nach den Grundsätzen der Kreditvergabe, dh Rückzahlung, Dringlichkeit und Zahlung, und über Vermittler, hauptsächlich über Banken, erfolgt. Unternehmen können einander direkt unter Umgehung von Banken Kredite gewähren, müssen in diesem Fall jedoch wirtschaftlich miteinander verbunden sein, und die Kreditvergabe erfolgt bei Lieferung der Ware (Handelskredit).

Auf dem Devisenmarkt werden Geschäfte mit Devisenwerten durchgeführt. Zu den Währungswerten zählen: Fremdwährung und auf Fremdwährung lautende Wertpapiere. Dies ist der liquideste Markt. Gegenstand des Devisenmarktes sind alle in Fremdwährung ausgedrückten Finanzbedürfnisse, Subjekte sind Finanz- und Investmentinstitute. Devisenmarktunternehmen führen die folgenden Arten von Transaktionen durch: Absicherung (Versicherung offener Währungspositionen), Zinsarbitrage, Kauf und Verkauf von Fremdwährungen durch Bargeld- (Kassa-) und Termingeschäfte (Termingeschäfte) sowie Swaps (gleichzeitiger Kauf und Verkaufstransaktionen mit unterschiedlichen Konditionen (Leistung).

Der Finanzmarkt und insbesondere der Wertpapiermarkt bzw. die Börse sind nicht nur ein Mittel zur Umverteilung finanzieller Ressourcen in der Wirtschaft, sondern stellen in ihrer Gesamtheit einen sehr wichtigen Indikator für den Zustand des gesamten Finanzsystems und der Wirtschaft dar ein ganzes.

7. FINANZSYSTEM UND MERKMALE SEINER VERBINDUNGEN

Finanzsystem ist eine Kombination verschiedener Sphären oder Verknüpfungen finanzieller Beziehungen, die jeweils durch Merkmale bei der Bildung und Verwendung von Geldmitteln und einer unterschiedlichen Rolle bei der gesellschaftlichen Reproduktion gekennzeichnet sind.

Das Finanzsystem Russlands umfasst die folgenden Glieder der Finanzbeziehungen: 1) Staatsfinanzen (Staatshaushalt, Sondermittel, Staatskredite); 2) Versicherungsfonds; 3) Finanzen von Unternehmen verschiedener Eigentumsformen.

Die oben genannten Verbindungen werden normalerweise in zentrale und dezentrale Bereiche der Finanzbeziehungen unterteilt.

Staatsfinanzen - es zentralisierte Fonds monetäre Ressourcen, die durch die Verteilung und Umverteilung des in den Zweigen der materiellen Produktion geschaffenen Volkseinkommens geschaffen werden.

Versicherungslinks Finanzsystems werden andere Formen und Methoden der Bildung und Verwendung von Geldmitteln genutzt, die durch Dezentralisierungsprozesse gekennzeichnet sind.

Unternehmensfinanzierung werden auch durch dezentrale Dachfonds von Wirtschaftseinheiten verschiedener Eigentumsformen repräsentiert, die aus Bareinnahmen und Ersparnissen der Unternehmen selbst gebildet werden.

Das Finanzsystem ist ein einziges System da es auf einer einzigen Quelle von Ressourcen für alle Links basiert. vereinigend die Grundlage eines einheitlichen Finanzsystems sind Unternehmensfinanzierung.

Spielt eine zentrale Rolle in den öffentlichen Finanzen der Staatshaushalt, der ein zentralisierter Währungsfonds ist und sicherstellt, dass der Staat seine ihm innewohnenden Aufgaben erfüllt. Die Haupt- und Hauptbildungsquelle des Staatshaushalts sind Steuern von Unternehmen und der Bevölkerung.

Neben dem Staatshaushalt können in jeder Wirtschaft gebildet und verwendet werden außerbudgetäre Mittel, Hier werden die Mittel des Bundes und der Kommunen konzentriert, die mit der Finanzierung von Ausgaben verbunden sind, die nicht im Haushalt enthalten sind. Nach dem wirtschaftlichen Inhalt werden außerbudgetäre Mittel in zwei Gruppen eingeteilt – sozial und wirtschaftlich außerbudgetäre Mittel. Die Bildung von Sondermitteln erfolgt zu Lasten der obligatorischen Zweckbindung.

Ein wichtiges Element der Staatsfinanzen ist staatliches Darlehen. Der Staatskredit ist eine besondere Form der Geldbeziehungen zwischen dem Staat, einzelnen Bürgern, juristischen Personen und Einzelpersonen sowie ausländischen Staaten, internationalen Organisationen über die Bildung und Verwendung des Kreditfonds.

Staatsschulden stellt den Gesamtbetrag der ausgegebenen, aber nicht zurückgezahlten Staatsdarlehen mit aufgelaufenen Zinsen zu einem bestimmten Datum oder für einen bestimmten Zeitraum dar.

Versicherungsfonds bieten sozialen Schutz der Gesellschaft, Ausgleich für Verluste aus Naturkatastrophen und Unfällen und tragen auch zu deren Verhütung bei.

einen besonderen Platz im Finanzsystem einnehmen Finanzen von Unternehmen und Organisationen, das sind Grundlage des einheitlichen Finanzsystems des Landes. Sie dienen dem Prozess der Schaffung und Verteilung des Sozialprodukts und des Volkseinkommens. Ihre wirtschaftliche Lage bestimmt den Grad der Ausstattung der zentralen Kassen mit finanziellen Mitteln.

8. FINANZPOLITIK: ARTEN UND ZIELE

Die Gesamtheit staatlicher Maßnahmen zur Nutzung der Finanzbeziehungen zur Erfüllung seiner Aufgaben durch den Staat ist Finanzpolitik.

Inhalt der Finanzpolitik ziemlich komplex, da es ein breites Spektrum von Aktivitäten abdeckt:

1) Entwicklung eines allgemeinen Konzepts der Finanzpolitik, Bestimmung ihrer Hauptrichtungen, Ziele, Hauptaufgaben;

2) Schaffung eines angemessenen Finanzierungsmechanismus;

3) Verwaltung der finanziellen Aktivitäten des Staates und anderer Wirtschaftseinheiten.

Die Grundlage der Finanzpolitik berücksichtigen strategische Richtungen. Ziele der Finanzpolitik gesendet an:

1) um Bedingungen für die Bildung der maximal möglichen finanziellen Ressourcen zu gewährleisten;

2) Festlegung einer rationellen Verteilung und Verwendung der Finanzmittel aus Sicht des Staates;

3) Organisation der Regulierung und Stimulierung wirtschaftlicher und sozialer Prozesse durch Finanzmethoden;

4) Entwicklung eines Finanzmechanismus und seine Entwicklung in Übereinstimmung mit den sich ändernden Zielen und Zielsetzungen der Strategie;

5) Schaffung eines effektiven und maximal geschäftsmäßigen Finanzverwaltungssystems.

Startseite Ziel der öffentlichen Finanzpolitik - die vollständigste Mobilisierung finanzieller Ressourcen und die Steigerung der Effizienz ihrer Verwendung für die sozioökonomische Entwicklung der Gesellschaft.

Ein wichtiger Bestandteil der Finanzpolitik ist die Gründung Finanzmechanismus.

Die wichtigsten Richtungen der staatlichen Finanzpolitik sind: Haushalts-, Steuer-, Investitions-, Sozial-, Zollpolitik.

Haushaltspolitik Staaten müssen zunächst als eine Reihe von Maßnahmen betrachtet werden, um das Zusammenspiel von Haushalten verschiedener Ebenen umzusetzen. Hauptaufgabe der Haushaltspolitik war und ist es, die öffentlichen Finanzen zu stärken, das Haushaltsdefizit zu reduzieren und günstige finanzielle Rahmenbedingungen für die Entwicklung von Sektoren der Volkswirtschaft zu schaffen.

Steuerpolitik ist die Tätigkeit staatlicher Behörden und Organe der lokalen Selbstverwaltung, einen Teil der Einnahmen der Wirtschaftssubjekte und der Bevölkerung zwangsweise abzuziehen, um die Einnahmenseite der entsprechenden Haushalte zu bilden.

Anlagepolitik ist eine Reihe von Maßnahmen zur Schaffung von Bedingungen für die Anziehung inländischer und ausländischer Investitionen, vor allem im Realsektor der Wirtschaft. Das Hauptziel dieser Politik besteht darin, Bedingungen für Investoren zu schaffen, um rentabel in die russische Wirtschaft zu investieren.

Soziale Finanzpolitik in erster Linie mit der Lösung der Probleme der finanziellen Unterstützung der Rechte der Bürger Russlands verbunden, die in der Verfassung der Russischen Föderation festgelegt sind. Gegenwärtig umfasst die soziale Finanzpolitik die Rentenpolitik, die Einwanderungspolitik, die Politik der finanziellen Unterstützung bestimmter sozialer Bevölkerungsgruppen usw.

Zollpolitik ist eine Symbiose aus Steuer- und Preispolitik, die den Zugang zum Inlandsmarkt für Waren und Dienstleistungen beschränkt oder erweitert und den Export von Waren und Dienstleistungen aus dem Land fördert oder einschränkt.

Finanzpolitik des Unternehmens ist eine zielgerichtete Aktivität von Finanzmanagern, um die Ziele der Geschäftstätigkeit zu erreichen.

9. FINANZMECHANISMUS ALS INSTRUMENT ZUR UMSETZUNG DER FINANZPOLITIK

Ein wichtiger Bestandteil der Finanzpolitik ist die Einrichtung eines Finanzmechanismus, über den alle staatlichen Aktivitäten im Finanzbereich abgewickelt werden.

Der Finanzmechanismus ist ein System von Formen, Arten und Methoden zur Organisation von Finanzbeziehungen, die vom Staat eingerichtet wurden. Finanzmechanismus - Dies ist die äußere Hülle des Finanzwesens, die sich in der Finanzpraxis manifestiert. Zu den Elementen des Finanzmechanismus gehören finanzielle Ressourcen, Methoden ihrer Bildung, ein System von gesetzlichen Normen und Standards, die bei der Bestimmung der Einnahmen und Ausgaben des Staates, der Organisation des Haushaltssystems, der Unternehmensfinanzierung und des Wertpapiermarktes verwendet werden.

Der Finanzmechanismus ist der dynamischste Teil der Finanzpolitik. Seine Änderungen treten im Zusammenhang mit der Lösung verschiedener taktischer Aufgaben auf, und daher reagiert der Finanzmechanismus auf alle Merkmale der aktuellen Situation in der Wirtschaft und im sozialen Bereich des Landes. Ein und dieselbe Finanzbeziehung kann staatlich unterschiedlich gestaltet werden. So können die Beziehungen, die zwischen dem Staat und juristischen Personen bei der Bildung des Haushalts entstehen, auf der Erhebung von Steuern oder steuerfreien Zahlungen beruhen. Der Finanzmechanismus ist unterteilt in Richtlinie und Regulierung.

Richtlinie Finanzmechanismus, In der Regel wird es für Finanzbeziehungen entwickelt, an denen der Staat direkt beteiligt ist. Sein Geltungsbereich umfasst Steuern, Staatskredite, Haushaltsausgaben, Haushaltsfinanzierung, Organisation der Haushaltseinrichtung und des Haushaltsverfahrens, Finanzplanung.

In diesem Fall entwickelt der Staat im Detail das gesamte System der Organisation der Finanzbeziehungen, das für alle seine Teilnehmer obligatorisch ist. In einer Reihe von Fällen kann der Richtlinienfinanzmechanismus auf andere Arten von Finanzbeziehungen ausgeweitet werden, an denen der Staat nicht direkt beteiligt ist.

Solche Beziehungen sind von großer Bedeutung für die Umsetzung entweder der gesamten Finanzpolitik (Unternehmenswertpapiermarkt) oder einer der Parteien dieser Beziehungen – des Staatsvertreters (Finanzierung staatlicher Unternehmen).

Regulatorischer Finanzmechanismus legt die grundlegenden Spielregeln in einem bestimmten Finanzsegment fest, das die Interessen des Staates nicht direkt berührt. Diese Art von Finanzmechanismus ist typisch für die Organisation innerwirtschaftlicher Finanzbeziehungen in Privatunternehmen. In diesem Fall legt der Staat ein allgemeines Verfahren für die Verwendung der im Unternehmen verbleibenden Finanzmittel nach Zahlung von Steuern und anderen obligatorischen Zahlungen fest, und das Unternehmen entwickelt eigenständig Formen, Arten von Mitteln und Anweisungen für deren Verwendung.

Das Finanzmanagement umfasst zielgerichtete Aktivitäten des Staates, die mit der praktischen Nutzung des Finanzmechanismus verbunden sind. Diese Tätigkeit wird von speziellen Organisationsstrukturen durchgeführt. Das Management umfasst eine Reihe funktionaler Elemente: Prognose, Planung, Betriebsführung, Regulierung und Kontrolle. All diese Elemente gewährleisten die Umsetzung finanzpolitischer Maßnahmen in die laufenden Aktivitäten staatlicher Stellen, juristischer Personen und Bürger.

10. FINANZPOLITIK RUSSLANDS IN DER GEGENWÄRTIGEN STUFE

Die Schaffung von Marktbeziehungen ist ohne eine grundlegend neue Finanzpolitik undenkbar. Im Zuge der Umsetzung der neuen Finanzpolitik zeigten sich viele Probleme, zu Beginn der Reformen wurden Entwicklungen in Finanz- und Haushaltsfragen auf deklarativer Ebene formuliert, und tatsächlich wurden Reformen versuchsweise durchgeführt und durchgeführt Error.

Zur Überwindung der Finanzkrise hat die Regierung der Russischen Föderation eine Reihe von Bereichen der Finanzpolitik für die Zeit nach der Krise entwickelt. Die Verzahnung von Finanzpolitik und Strukturreformen soll in folgenden Bereichen erfolgen:

- Steigerung der Effizienz des Haushaltssystems, Reduzierung der Haushaltsausgaben und des Haushaltsnetzes, Stärkung der Kontrolle über die Ausgaben der Empfänger von Haushaltsmitteln durch das System der Bundeskasse;

- Verbesserung des Bankensystems;

- Verbesserung der zwischenstaatlichen Beziehungen und des Haushaltsföderalismus;

- Liquidation von nicht monetären Abrechnungen und Zahlungsausfällen;

- Entwicklung der Landreform;

- Verabschiedung einer Reihe von Maßnahmen zum Schutz der Rechte von Kleinanlegern;

- Schaffung gesetzlicher Bedingungen für die Anziehung ausländischer Investitionen. Die strategischen Richtungen der Finanzpolitik des Staates sollten solche Maßnahmen sein, die zum Wirtschaftswachstum des Landes führen.

für Stärkung der Landeswährung Es ist notwendig, eine Reihe von Maßnahmen umzusetzen, um die Spekulation auf dem Devisenmarkt einzuschränken und den illegalen Kapitalexport ins Ausland zu stoppen. Es ist notwendig, das Rohstoffangebot des Rubels zu erhöhen, indem eine strukturelle Umstrukturierung der Wirtschaft durchgeführt wird.

Die Herausforderung für die kommenden Jahre ist Stärkung des Vertrauens der Einleger in Kreditinstitute und Investmentinstitute. Dazu ist es notwendig, ein zuverlässiges System der Einlagensicherung zu schaffen, um es ausländischen Banken unter bestimmten Bedingungen zu ermöglichen, Gelder aus der Bevölkerung Russlands anzuziehen, die Zinssätze für Einlagen zu erhöhen und angemessene Grenzen für die Rendite der Regierung einzuhalten Wertpapiere und ein Maßnahmenpaket zu entwickeln, um die Rechte von Kleinanlegern an der Börse zu erweitern.

Das strategische Ziel der Finanzpolitik ist Haushaltsausgleich auf allen Ebenen zu erreichen, warum es notwendig ist, eine koordinierte, einheitliche Haushaltspolitik des föderalen Zentrums, der Subjekte der Russischen Föderation und der Gemeinden umzusetzen, um die öffentlichen Finanzen zu stärken und Erscheinungsformen des regionalen Separatismus zu unterdrücken.

Unterstützen Sie die Wirtschaft des Landes Reduzierung der Steuerlast. Es ist notwendig, die verabschiedeten Gesetze zur Verringerung der Steuerlast umzusetzen und ihre Auswirkungen auf die Wirtschaft und die Haushaltseinnahmen zu analysieren.

Eine wichtige Richtung bei der Verbesserung der Haushaltspolitik ist Optimierung der Haushaltsausgabenstruktur und Reduzierung der Haushaltsausgaben auf Artikel, wo möglich. Es ist notwendig, die Haushaltsausgaben für die Volkswirtschaft zu erhöhen. Die Kosten des Staatsschuldendienstes müssen weiter gesenkt werden.

Die Finanzpolitik sollte mit der Geldpolitik verknüpft werden. Eine der Richtungen der staatlichen Politik in diesem Bereich ist Aktivierung der Bank von Russland auf dem freien Markt.

In naher Zukunft ein solches Budgetproblem wie Steigerung der Effizienz der Nutzung von Staatseigentum.

11. ALLGEMEINES KONZEPT DER FINANZVERWALTUNG. OBJEKTE UND THEMEN DER KONTROLLE

Öffentliche Finanzverwaltung kann definiert werden als die Nutzung politischer und wirtschaftlicher Macht durch öffentliche Behörden im Namen der Gesellschaft und über die Gesellschaft, um finanzielle Ressourcen für die Zwecke zu verwalten, die notwendig und von dieser Gesellschaft anerkannt sind.

Im Finanzverwaltungssystem gibt es Gegenstand und Gegenstand der Verwaltung. Objekte steuern sind Gruppen von finanziellen Beziehungen, und Themen - Finanzverwaltungsorgane. Die überwiegende Mehrheit der Autoren bezieht sich auf die finanziellen Beziehungen von Wirtschaftssubjekten und der Bevölkerung zu staatlichen und lokalen Behörden bezüglich der Zahlung obligatorischer Zahlungen an Haushalte und außerbudgetäre Fonds und der Zuweisung von Mitteln aus diesen Fonds.

Den Objekten des Finanzmanagements können auch Beziehungen zugeordnet werden:

- zwischen Wirtschaftssubjekten bezüglich der Verteilung von Einkünften (gemeinsame Fonds, Beteiligungen, Strafen usw.);

- zwischen Versicherungsorganisationen einerseits und Wirtschaftssubjekten und der Bevölkerung andererseits über die Bildung und Verwendung von Versicherungsfonds;

- zwischen Unternehmen und übergeordneten Organisationen über die Bildung und Verteilung von Dachfonds, die von der übergeordneten Organisation geschaffen wurden;

- innerhalb von Unternehmen, Institutionen, Organisationen für die Verteilung von Einnahmen, die Bildung von Bareinnahmen, Ersparnissen, Barmitteln und deren Verwendung.

Die Gegenstände der Finanzverwaltung können auch nach den Verbindungen des Finanzsystems der Russischen Föderation klassifiziert werden. Auf dieser Grundlage sind folgende Gegenstände der Finanzverwaltung zu unterscheiden: öffentliche Finanzen, Finanzen der Wirtschaftssubjekte und kommunale Finanzen.

Gegenstand der Finanzverwaltung sind die Legislative und die Exekutive sowie die Verwaltung entsprechend der Zuständigkeit im Finanzbereich. Es ist legitim, sie nach den Verknüpfungen des Finanzsystems zu klassifizieren. Somit wird die laufende Verwaltung der öffentlichen Finanzen vom Finanzministerium der Russischen Föderation und ihren Gebietskörperschaften wahrgenommen. Die kommunale Finanzverwaltung wird von den Finanzbehörden der Gemeinden wahrgenommen. Große Wirtschaftseinheiten schaffen spezialisierte Finanzverwaltungsgremien (Finanzabteilungen, Finanzabteilungen oder -abteilungen), in kleinen Organisationen liegen Finanzverwaltungsfunktionen in der Verantwortung von Ökonomen, hauptsächlich Hauptbuchhaltern.

К Funktionen Das Finanzmanagement sollte die Finanzplanung und -vorhersage, die Finanzanalyse, die Finanzkontrolle, die Abrechnung der Finanzmittel aus Bargeld sowie die Regulierung der Finanzen auf der Grundlage der Nutzung all dieser Funktionen umfassen.

Mit Hilfe beider kann die Beeinflussung des Subjekts auf das Kontrollobjekt erfolgen administrativ, so und betriebswirtschaftliche Methoden. Administrative und administrative Methoden beinhalten die Entwicklung von Anordnungen, Anweisungen, anderen Verwaltungsdokumenten, deren Übermittlung an Untergebene und die Kontrolle über die Ausführung. Ökonomische Methoden basierend auf dem materiellen Interesse der Mitarbeiter an der Verbesserung der Effizienz ihrer Funktionen.

12. FINANZVERWALTUNGSORGANE UND IHRE AUFGABEN

Die Finanzverwaltung erfolgt durch den Einsatz geeigneter Verwaltungsapparate. Die allgemeine Finanzverwaltung wird von den höchsten Behörden und dem Management durchgeführt: dem Präsidenten der Russischen Föderation und seiner Verwaltung, der Bundesversammlung, der Regierung der Russischen Föderation.

Der Präsident der Russischen Föderation (Verwaltung des Präsidenten der Russischen Föderation) regelt die Tätigkeit der Finanzorgane, hat das Vetorecht bei der Finanzgesetzgebung, unterzeichnet das Bundesgesetz über den Bundeshaushalt Russlands, bereitet die Haushaltsbotschaft vor und übermittelt sie der Bundesversammlung.

Bundesversammlung genehmigt Finanzgesetze, prüft den Entwurf des föderalen Haushalts Russlands und genehmigt das Gesetz über den föderalen Haushalt.

Regierung der Russischen Föderation bildet den Bundeshaushalt, ist zentrales Finanzmanagement, entwickelt die konzeptionellen Grundlagen der Finanzpolitik.

Das Hauptorgan, das die laufende Verwaltung der öffentlichen Finanzen durchführt, ist Finanzministerium der Russischen Föderation.

Hauptaufgabe Finanzministerium der Russischen Föderation - Entwicklung einer einheitlichen staatlichen Finanz-, Kredit- und Geldpolitik sowie einer Politik der Wirtschaftsprüfung, Buchführung und Rechnungslegung, des Bergbaus, der Herstellung, der Verarbeitung von Edelsteinen, der Zollzahlungen, einschließlich der Festsetzung der Zollgebühren für Waren und Fahrzeuge. Zur Erfüllung seiner Aufgaben führt das Ministerium folgende Hauptaufgaben durch Funktionen: - Entwicklung des Bundeshaushaltsentwurfs und Prognose des konsolidierten Haushalts der Russischen Föderation;

- Prognose und Kassenplanung der Ausführung und Ausführung des Bundeshaushalts, Erstellung eines Berichts über die Ausführung des Bundeshaushalts und des konsolidierten Haushalts der Russischen Föderation;

- Finanzkontrolle und Überwachung im Finanz- und Haushaltsbereich;

- Verbesserung der Methoden der Haushaltsplanung und des Verfahrens der Haushaltsfinanzierung, methodische Anleitung in diesem Bereich sowie im Bereich der Aufstellung und Ausführung des Bundeshaushalts;

- Verwaltung der staatlichen internen und externen Schulden der Russischen Föderation;

- Ausübung der Funktionen eines Emittenten von Staatspapieren der Russischen Föderation;

- Koordinierung der Haushalts- und Währungspolitik im Einklang mit den Zielen der makroökonomischen Politik.

Eine unabhängige juristische Person, die Teil des Finanzministeriums der Russischen Föderation ist Bundeskasse.

Die Struktur des Bundesfinanzministeriums umfasst die Hauptabteilung des Bundesfinanzministeriums, Gebietskörperschaften in den Teilstaaten der Russischen Föderation, Organe des Bundesfinanzministeriums in Bezirken, Städten und städtischen Gebieten. Bei der Kontrolle aller Einnahmen und Ausgaben von Mitteln aus Haushalten und außerbudgetären Mitteln in der Struktur der Exekutive erfüllt das Finanzministerium die Funktionen eines Kassierers und Hauptbuchhalters. Die vom Finanzministerium erhaltenen Informationen ermöglichen der Führung des Finanzministeriums der Russischen Föderation und der Regierung der Russischen Föderation, die Arbeit der Regierungsbehörden objektiv zu bewerten und die Verteilung der Haushaltsströme auf die Ministerien und Abteilungen zu optimieren.

13. INHALT, BEDEUTUNG UND AUFGABEN DER FINANZPLANUNG

Die Planung ist das wichtigste Mittel zur Anwendung der Wirtschaftsgesetze im Prozess der Managementtätigkeit. Planung ist ein komplexer Prozess der frühen Entscheidungsfindung, einschließlich Recherche, Analyse und eigentlicher Planung.

Als eine Art von Managementtätigkeit zielt die Planung darauf ab, die optimale Alternative für die Entwicklung des Managementobjekts zu wählen, berechnet für einen bestimmten Zeitraum:

- stellt immer eine Vorentscheidung auf der Grundlage einer umfassenden Analyse dar, die darauf abzielt, die erforderlichen Ergebnisse in der Zukunft zu erzielen;

- muss flexibel sein und sich an ständige Veränderungen im Verwaltungsobjekt selbst, Veränderungen in der externen Umgebung anpassen können, d.h. der Planungsprozess ist ein Integrationsprozess;

- Die Rolle liegt nicht nur in der Vorhersage des zukünftigen Zustands des Objekts und nicht in der passiven Anpassung an Veränderungen, sondern in der aktiven Transformation des Planungsobjekts.

Derzeit wird Finanzplanung als Aktivität verstanden, um ein Gleichgewicht und die Verhältnismäßigkeit der finanziellen Ressourcen zu erreichen. Die Bewegung der Finanzmittel spiegelt sich in den entsprechenden Finanzplänen wider, die aus Einnahmen- und Ausgabenteilen bestehen. Eine wichtige Rolle bei der Gewährleistung der Verhältnismäßigkeit und Ausgewogenheit der wirtschaftlichen Entwicklung spielt dabei Bilanzen der finanziellen Ressourcen (Finanzbilanzen). finanzielles Gleichgewicht ist eine Zusammenfassung aller Einnahmen und Ausgaben des Haushalts und der außerbudgetären Mittel des Staates, sie enthält auch den ihnen zur Verfügung stehenden Gewinn der Organisationen und die Abschreibungen. Die finanzielle Bilanz wird auf der Grundlage einer Gegenüberstellung der Einnahmen mit den Ausgaben erstellt. Der Überschuss der Ausgaben über die Einnahmen (Einnahmen über Ausgaben) bestimmt das Defizit (Überschuss) des Finanzierungssaldos.

Die Finanzbilanz ist das wichtigste analytische Instrument bei der Gestaltung des Haushalts der Russischen Föderation und der Prognose der Quellen von Kapitalinvestitionen, die auf dem Territorium einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation gebildet werden. Es wird auf der Grundlage des Berichtsfinanzsaldos für das Vorjahr, der erwarteten Ergebnisse für das laufende Jahr und der Hauptparameter der Prognose für die sozioökonomische Entwicklung der Russischen Föderation erstellt.

Der wichtigste Teil der Finanzplanung ist Budgetplanung. Im Prozess der Haushaltsplanung werden die Richtungen für die Verteilung und Umverteilung der Haushaltsmittel gemäß den in der Haushaltsbotschaft des Präsidenten der Russischen Föderation festgelegten und in der Haushaltspolitik festgelegten Zielen festgelegt. Die Haushaltsplanung ist als Teil der Finanzplanung eines der wichtigsten Instrumente zur Regulierung der Wirtschaft und unterliegt den Vorgaben der staatlichen Finanzpolitik.

Unter Finanzprognose die Voraussicht der möglichen finanziellen Situation des Staates verstehen, die Begründung für die langfristigen Indikatoren von Finanzplänen. Die Finanzprognose geht der Finanzplanung voraus und basiert auf dem Konzept, die Finanzpolitik des Landes mittel- und langfristig zu entwickeln. Finanzprognosen ermöglichen es, verschiedene Möglichkeiten der finanziellen Unterstützung der Entwicklung des Landes und seiner Regionen, Formen und Methoden der Umsetzung der Finanzpolitik aufzuzeigen und zu analysieren.

14. FINANZKONTROLLE ALS AUSFÜHRUNGSFORM DER KONTROLLFUNKTION DER FINANZEN

Finanzielle Kontrolle - dies ist eine Form der praktischen Umsetzung der Kontrollfunktion der Finanzen, deren öffentlicher Zweck insbesondere darin besteht, die rationelle Verteilung des Sozialprodukts, die Bildung, Verteilung und Verwendung zentraler und dezentraler Dachfonds zu kontrollieren und finanzielle Resourcen. Die Finanzkontrolle ist eine der vielfältigen Aktivitäten von Behörden und Verwaltung, eine Manifestation der wichtigen Rolle der Finanzen bei der gesellschaftlichen Reproduktion.

Finanzielle Kontrolle - Dies ist eine Reihe von Aktionen und Operationen, die von Kontrollsubjekten durchgeführt werden, um die Gültigkeit der Prozesse der Verteilung des Sozialprodukts, der Bildung, Verteilung und Verwendung von Einkommen und Ersparnissen des Staates, der Unternehmen und der Bevölkerung zu überprüfen.

In der Untersuchung der Finanzkontrolle wird es ausgezeichnet Sphäre, Objekt und Subjekt. Bereich der Finanzkontrolle - Dies sind praktisch alle Geldtransaktionen sowie Transaktionen und Operationen, die auf der Grundlage von Barabrechnungen durchgeführt werden.

Gegenstand der Finanzkontrolle sind monetäre Verteilungs- und Umverteilungsprozesse bei der Bildung, Verteilung und Verwendung von Geldmitteln, Geldmitteln, Einkommen und Ersparnissen.

Prüfungsgegenstand sind finanzielle und andere wirtschaftliche Kennzahlen.

Die Wirkung der Finanzkontrolle erstreckt sich auf alle vier Stufen des Reproduktionsprozesses (Produktion, Verteilung, Austausch, Konsumtion) sowie auf die nichtproduktive Sphäre.

Die Notwendigkeit des Vorhandenseins einer Finanzkontrolle ergibt sich aus den Merkmalen der Warengeldproduktion, die ohne die rechtzeitige und vollständige Bildung, angemessene Verteilung und effektive Verwendung von Geldmitteln und finanziellen Ressourcen nicht existieren kann.

Mit Hilfe der Finanzkontrolle werden folgende Aufgaben gelöst:

- Sicherstellung eines optimalen Verteilungs- und Umverteilungsverhältnisses der Finanzmittel zwischen den Territorien des Landes, den Sektoren und Sphären der Volkswirtschaft, den produzierenden und nicht produzierenden Sektoren, den Wirtschaftssubjekten und der Bevölkerung;

- Gewährleistung der Aktualität und Vollständigkeit der Erfüllung finanzieller Verpflichtungen gegenüber dem Haushalt, außerbudgetären Mitteln, Gegenparteien von Wirtschaftseinheiten;

- Identifizierung von Reserven auf dem Bauernhof, um die finanziellen Ressourcen zu erhöhen und die Produktionseffizienz zu verbessern;

- Gewährleistung eines sparsamen und effizienten Einsatzes von Finanzmitteln und Steigerung der Effizienz von Finanzanlagen. Die Finanzkontrolle wird in Abhängigkeit von den Unternehmen, die sie ausüben, dem Zeitpunkt und den Methoden ihrer Umsetzung klassifiziert.

Abhängig von den ausübenden Unternehmen werden die folgenden Arten der Finanzkontrolle unterschieden: Staat, Abteilung, unabhängig (Audit), auf dem Bauernhof.

Formen der Finanzkontrolle hängen von der Zeit (Bedingungen) ihrer Umsetzung ab: vorläufig, aktuell, nachfolgend.

Abhängig von den Quellen der verifizierten Daten gibt es dokumentarische und tatsächliche Kontrolle.

Zu den Methoden der Finanzkontrolle gehören Kontrollen, Audits, Analysen, Untersuchungen, Überwachung.

15. FINANZMANAGEMENT

Finanzielle Ressourcenverwaltung - Dies ist die Tätigkeit der Leitungsgremien, die darauf abzielt, das Volumen der Finanzmittel zu maximieren und die Effizienz ihrer Verwendung zu steigern. In einem System zur Verwaltung finanzieller Ressourcen sollte man wie in einem anderen verwalteten System das Objekt und den Gegenstand der Verwaltung herausgreifen. Objekt Management sind integrale Bestandteile der finanziellen Ressourcen, und Themen - Finanzverwaltungsorgane.

Objekte des Finanzressourcenmanagements können nach Gruppen von Finanzbeziehungen klassifiziert werden. Auf dieser Grundlage sind folgende Kontrollobjekte zu unterscheiden: öffentliche Finanzmittel; Finanzmittel von Wirtschaftssubjekten; lokale Finanzmittel.

Subjekte der Finanzverwaltung sind die Legislative und die Exekutive sowie die Verwaltung entsprechend ihrer Zuständigkeit im Finanzbereich. Sie können nach Leistungsstufen eingeteilt werden.

К Finanzverwaltungsfunktionen sollte Finanzplanung und -vorhersage, Finanzanalyse, Finanzkontrolle, Rechnungslegung für Finanzmittel und andere Mittel sowie die Nutzung all dieser Funktionen der Finanzregulierung umfassen.

Die konsolidierte Bilanz Russlands ist eine Zusammenstellung der föderalen Finanzbilanz und der Finanzbilanzen der konstituierenden Einheiten der Föderation. Der Finanzsaldo einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation ist eine Zusammenfassung aller Einnahmen und Ausgaben des konsolidierten Haushalts einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, territorialer Zweige staatlicher außerbudgetärer Fonds.

Die Analyse der Finanzbilanzen der Subjekte der Russischen Föderation dient als Methode, die es ermöglicht, im Stadium der makroökonomischen Prognosen die Durchführbarkeit bestimmter Vorschläge und Entscheidungen der föderalen Regierungsorgane in Bezug auf die finanzielle Sicherheit der Subjekte zu bestimmen der Russischen Föderation. Das Problem in diesem Fall ist das Fehlen einer strategischen Planung der finanziellen Ressourcen, die einer der wichtigsten Bereiche für die Verbesserung der Verwaltung der finanziellen Ressourcen des Territoriums ist.

Ein weiteres Problem der effektiven Verwaltung finanzieller Ressourcen ist die Komplexität ihrer Bewertung. Bisher ist es ziemlich problematisch, die Effektivität der Verwaltung der Finanzressourcen des Landes und seiner Gebiete zu bewerten, da es keine spezifischen Ziele für ihre Verwaltung und kein System von Leistungsbewertungsindikatoren gibt.

Alle finanziellen Ressourcen eines Subjekts der Föderation können in drei Gruppen eingeteilt werden: diejenigen, die auf seinem Territorium geschaffen und verwendet werden, die über seine Grenzen hinausgehen, und Ressourcen, die von außerhalb kommen. Für die Analyse und Bewirtschaftung sind die auf dem Gebiet des Verbandsgegenstandes geschaffenen und verbleibenden Finanzmittel von großer Bedeutung. Auch wenn sie in vielen Regionen keinen hohen Anteil am Gesamtvolumen der Finanzmittel haben, können die Gebietskörperschaften gerade in diesem Teil wirklich eigenständig planen und Möglichkeiten für ihr Wachstum finden. Daher ist es für die effektive Verwaltung der Finanzmittel der konstituierenden Einheit der Russischen Föderation wichtig, die Frage der zwischenstaatlichen Beziehungen zwischen föderalen und regionalen Behörden sowie zwischen den Behörden der konstituierenden Einheit der Russischen Föderation und den Gemeinden zu lösen befindet sich auf seinem Territorium.

16. HAUSHALT. SEINE SOZIOÖKONOMISCHE WESENTLICHKEIT UND ROLLE

Der Haushalt ist ein komplexes, vielschichtiges Phänomen. Erstens drückt der Haushalt im Hinblick auf sein wirtschaftliches Wesen bestimmte Finanzbeziehungen aus, die ihre eigenen Besonderheiten haben, zweitens ist der Haushalt der Finanzplan des Staates, der aus Einnahmen- und Ausgabenteilen besteht und Gesetzeskraft hat, drittens ist er ein Dachfonds.

Das Wesen und die Bedeutung des Haushalts werden durch die wirtschaftlichen Verhältnisse in der Gesellschaft bestimmt. Die für die Erfüllung der Aufgaben des Staates notwendigen Mittel stehen zentralisiert den zuständigen Behörden und der Verwaltung in Form von Kassenmitteln zur Verfügung. Das Wichtigste unter diesen Mitteln ist das Budget.

Der Haushalt gibt den Organen die Möglichkeit, ihre Aufgaben wahrzunehmen, und ist der Fonds, in dem durch die Verteilung des Sozialprodukts und des Volkseinkommens ein Teil der Mittel aus allen Bereichen der Wirtschaft mobilisiert wird. Der Staatshaushalt ist ein integraler Bestandteil der öffentlichen Finanzen, des führenden Glieds im Finanzsystem, und weist daher dieselben grundlegenden Merkmale auf wie das Finanzwesen im Allgemeinen. Gleichzeitig hat das Budget seine eigenen Besonderheiten, die es ermöglichen, es als eigenständige Wirtschaftskategorie herauszuheben.

Haushaltsbeziehungen stellen eine besondere Form der Verteilungs- und Umverteilungsbeziehungen dar, die mit der Schaffung und Verwendung eines speziellen zentralisierten Fonds verbunden sind, der dazu bestimmt ist, den nationalen Bedarf zu decken und sozioökonomische Programme zu finanzieren, die für das ganze Land wichtig sind.

Der Umfang der Haushaltsbeziehungen ist enger als der der Finanzbeziehungen, aber gleichzeitig sind sie im Vergleich zu anderen Bereichen der Finanzbeziehungen führend. Das Budget kann als zentrales Element des Finanzsystems bezeichnet werden, da alle anderen Glieder auf die eine oder andere Weise mehr oder weniger durch bestimmte wirtschaftliche Beziehungen mit ihm verbunden sind. Dank des Budgets erfolgt die Verteilung und Umverteilung des Sozialprodukts und des Nationaleinkommens zwischen den Territorien des Landes, den Wirtschaftssektoren, den Produktions- und Nichtproduktionsbereichen, den Wirtschaftssubjekten und der Bevölkerung.

Das Budget wird gebildet, indem bestimmte Einnahmen in diesen Fonds eingehen, die dann für bestimmte Zwecke ausgegeben werden. Einnahmen und Ausgaben der Staatshaushalte werden durch Gesetz in Form eines Finanzplans genehmigt. Die Höhe der Haushaltseinnahmen und -ausgaben sowie ihre Struktur hängen vom Stand der wirtschaftlichen Entwicklung, den Schwerpunktbereichen der sozioökonomischen Entwicklung und anderen Faktoren ab.

Somit kann die Budget ist ein System monetärer Beziehungen zur Verteilung und Umverteilung des Sozialprodukts mit dem Ziel der Bildung und Verwendung eines zentralen Fonds von Mitteln, die zur Erfüllung nationaler Aufgaben verwendet werden und gesetzlich in Form eines Finanzplans, bestehend aus Einnahmen- und Ausgabenteilen, genehmigt sind .

Die Notwendigkeit der Existenz des Haushalts ergibt sich aus der Tatsache, dass der Staat unter den Bedingungen der Waren-Geld-Beziehungen seine Funktionen ohne angemessene Finanzierung nicht erfüllen kann. Der Haushalt ist der Fonds, in dem die Mittel der Wirtschaftssektoren durch die Verteilung und Umverteilung des Sozialprodukts und des Volkseinkommens angesammelt werden.

17. FUNKTIONEN DES HAUSHALTS

Als Wirtschaftskategorie sind die Haushaltsbeziehungen ein integraler Bestandteil der Finanzbeziehungen, daher haben sie auch die grundlegenden Funktionen der Finanzen.

Das Budget erfüllt folgende Aufgaben:

1) Umverteilung des Volkseinkommens;

2) staatliche Regulierung und Stimulierung der Wirtschaft;

3) finanzielle Versorgung des sozialen Bereichs und Umsetzung der Sozialpolitik des Staates;

4) Kontrolle über die Bildung und Verwendung zentralisierter Dachfonds. Distributiv die funktion des haushalts manifestiert sich durch die bildung und nutzung zentralisierter fonds auf den ebenen der staatlichen und territorialen behördlichen und verwaltungsebene. Mit Hilfe des Haushalts regelt der Staat das Wirtschaftsleben des Landes, die Wirtschaftsbeziehungen und leitet Haushaltsmittel zur Unterstützung oder Entwicklung von Industrien und Regionen. Durch diese Regulierung der Wirtschaftsbeziehungen kann der Staat das Produktionstempo, das Wachstum des Kapitals und der privaten Ersparnisse gezielt beschleunigen oder bremsen und die Nachfrage- und Konsumstruktur verändern.

Umverteilung Das Nationaleinkommen durch den Haushalt hat zwei miteinander verbundene, gleichzeitig und kontinuierlich auftretende Phasen: l) die Bildung von Haushaltseinnahmen; 2) Verwendung von Haushaltsmitteln (Haushaltsausgaben).

Bei der Bildung von Haushaltseinnahmen und der Verwendung von Haushaltsmitteln werden folgende Aufgaben gelöst: staatliche Regulierung wirtschaftliche und soziale Prozesse im Land.

Durch die Zentralisierung eines Teils der Finanzmittel im Haushalt ist der Staat in der Lage, den nationalen Bedarf mit Mitteln zu decken – die beschleunigte Entwicklung fortschrittlicher Sektoren der Volkswirtschaft, die Reproduktion qualifizierter Arbeitskräfte, die Entwicklung von Wissenschaft und Technologie und die Bereitstellung von Mitteln der Verteidigungsfähigkeit des Landes.

Durch den Haushalt wird das Volkseinkommen im gesamten Gebiet umverteilt, sowie von der Produktion bis hin nicht produzierender Bereich, warum der Haushalt Mittel schafft, um den Bedarf in den Bereichen Gesundheit, Bildung, Kultur, Verwaltung, Verteidigung zu finanzieren. Durch Budgets, durch Budgetfinanzierung, werden Finanzmittel zwischen Sektoren des Produktionssektors umverteilt, um sie proportional zu entwickeln. Durch den Haushalt wird eine interterritoriale und intersektorale Umverteilung des Volkseinkommens durchgeführt. Damit werden die Interessen der wirtschaftlichen Entwicklung des Landes und die Interessen der proportionalen Entwicklung der Regionen gewahrt.

spielt eine wichtige Rolle im lokalen wirtschaftlichen und kulturellen Aufbau Haushaltsordnung. Mit Hilfe der Haushaltsordnung wird in großem Umfang eine interterritoriale Verteilung der Mittel durchgeführt, die den regionalen und lokalen Haushalten die notwendigen Einnahmequellen bietet.

Die Rolle des Budgets im Nichtproduktionsbereich ist groß, wo es die Hauptrolle spielt Finanzierungsquelle. Aus dem Staatshaushalt werden soziale und kulturelle Veranstaltungen, Regierung und Verteidigung finanziert.

Und schließlich werden Budgets erfüllt Steuerung eine Funktion, die die Möglichkeit und Verpflichtung der staatlichen Kontrolle über den Erhalt und die Verwendung von Haushaltsmitteln impliziert.

18. HAUSHALTSSYSTEM DER RUSSISCHEN FÖDERATION UND GRUNDSÄTZE IHRES AUFBAUS

Budgetgerät - Dies ist die Struktur und die Prinzipien des Aufbaus des Haushaltssystems.

Budgetsystem - Dies ist eine Reihe von Staatshaushalten, administrativ-territorialen Einheiten, budgetären unabhängigen staatlichen Institutionen und Fonds, die auf wirtschaftlichen Beziehungen, staatlicher Struktur und Rechtsnormen beruhen. Das Haushaltssystem ist das wichtigste Glied im Finanzsystem des Staates.

Der Aufbau des Haushaltssystems der Russischen Föderation basiert auf der Verfassung der Russischen Föderation und den Verfassungen der Republiken innerhalb der Russischen Föderation.

Das Budgetsystem ist auf der Grundlage der folgenden Prinzipien aufgebaut.

1. Das Prinzip der Einheit des Haushaltssystems, die durch die Einheit der Haushaltsgesetzgebung, des Währungssystems, der Haushaltsgliederung, der Formen der Haushaltsdokumente und der Haushaltsberichterstattung, der Haushaltspolitik usw. sichergestellt wird.

2. Das Prinzip der Abgrenzung von Einnahmen und Ausgaben zwischen den Ebenen des Haushaltssystems.

3. Unabhängigkeit von Budgets auf allen Ebenen Es drückt sich bei Anwesenheit jedes Budgets über eigene Einnahmequellen, im Recht jedes Budgets aus, diese nach eigenem Ermessen selbstständig auszugeben, die Finanzierungsquellen des Budgetdefizits bei der Genehmigung jedes Budgets durch den zuständigen Vertreter zu bestimmen Organe bei der Ausführung jedes Haushalts durch die zuständigen Exekutivbehörden; in der Unzulässigkeit des Ausgleichs zu Lasten der Haushalte anderer Ebenen des Einnahme- und Mehrausgabenbedarfs.

4. Das Prinzip eines ausgeglichenen Haushalts bedeutet, dass das Ausgabenvolumen gleich dem Einnahmenvolumen zuzüglich der Quellen zur Finanzierung des Haushaltsdefizits sein muss (die Höhe des Haushaltsdefizits der Ebenen ist durch das Haushaltsgesetzbuch begrenzt). Gleichzeitig müssen die Budgets aller Ebenen ohne Budgetüberschuss genehmigt werden. Überschuss ist der Überschuss der Haushaltseinnahmen über die Ausgaben. Wenn bei der Erstellung des Haushaltsplans ein Einnahmenüberschuss festgestellt wird, wird der Haushaltsüberschuss vor der Genehmigung des Haushaltsplans in der folgenden Reihenfolge reduziert:

- Rückgang der Einnahmen aus dem Verkauf von staatlichem und kommunalem Eigentum;

- Verringerung der Einnahmen aus dem Verkauf staatlicher Aktien und Reserven;

- Richtung der Haushaltsmittel für die zusätzliche Rückzahlung von Schuldenverpflichtungen; Übertragung eines Teils der Einnahmen auf Budgets anderer Ebenen.

Wenn diese Maßnahmen nicht praktikabel sind, sollten die Steuereinnahmen des Haushalts gekürzt werden.

5. Das Prinzip der effizienten und sparsamen Verwendung von Haushaltsmitteln.

6. Das Prinzip der Haushaltsglaubwürdigkeit bedeutet die Zuverlässigkeit aller Budgetindikatoren, ihre Angemessenheit an die aktuelle wirtschaftliche Situation. Ein Verstoß gegen diesen Grundsatz führt zu schwerwiegenden finanziellen Folgen. Ein Beispiel ist die Haushaltskrise von 1997 und die Beschlagnahme des Haushalts (anteilige Kürzung der öffentlichen Ausgaben bei allen Haushaltsposten, außer bei geschützten Posten).

7. Das Prinzip der Vollständigkeit der Reflexion der Haushaltseinnahmen und -ausgaben bedeutet die Notwendigkeit, sie in den Haushalten vollständig und unbedingt widerzuspiegeln.

8. Das Prinzip der Öffentlichkeit d.h. die Notwendigkeit, Haushaltsgesetze und Berichte über ihre Umsetzung in der öffentlichen Presse zu veröffentlichen.

9. Das Prinzip der Zielgerichtetheit und Zweckmäßigkeit der Haushaltsmittel bedeutet, dass Haushaltsmittel bestimmten Empfängern unter Angabe des Verwendungszwecks zugewiesen werden.

19. DIE ROLLE DES STAATSHAUSHALTS IN DER SOZIOÖKONOMISCHEN ENTWICKLUNG DER GESELLSCHAFT

Im Finanzsystem des Landes nimmt der Haushalt einen führenden Platz ein. Nach dem Haushaltsgesetzbuch der Russischen Föderation ist der Haushalt eine Form der Bildung und Ausgabe eines Fonds, der zur finanziellen Unterstützung der Aufgaben und Funktionen der staatlichen und kommunalen Selbstverwaltung bestimmt ist.

Ein Teil des Volkseinkommens wird im Staatshaushalt konzentriert, der dann umverteilt wird, was es ermöglicht, die staatliche Regulierung der Wirtschaft durchzuführen und die Umsetzung der notwendigen Sozialpolitik sicherzustellen.

Der Haushalt dient als Voraussetzung und finanzielle Grundlage für das Funktionieren des Staates. Unter modernen Bedingungen beeinflusst der Staat neben der Aufrechterhaltung aller Regierungszweige, der Regierung, der Strafverfolgung und der Außenverteidigung auch wichtige wirtschaftliche und soziale Prozesse. Daher werden mit Hilfe des Budgets Fragen der Finanzregulierung sowohl auf Makroebene im ganzen Land, in der gesamten Wirtschaft als auch in einzelnen Regionen und auf der Ebene der lokalen Regierung gelöst.

Angesichts der besonderen Bedeutung des Haushaltsplans für alle Bereiche des öffentlichen Lebens erfolgen seine Aufstellung, Genehmigung und Ausführung auf der Grundlage von Gesetzen, die von der Volksvertretung erlassen werden, und auch der beschlossene Haushaltsplan selbst ist Gesetz.

Die wirtschaftliche Bedeutung des Budgets liegt darin, dass es einen erheblichen Teil der Nachfrage nach dem Endprodukt generiert, auf Kosten seiner Mittel ein erheblicher Teil des Einkommens der Bevölkerung gebildet wird, große Mengen an Produkten gekauft werden (hauptsächlich für militärische Zwecke), steigen die staatlichen Materialreserven und teilweise werden Kapitalinvestitionen getätigt. Im Rahmen des Haushalts werden Subventionen, Garantien, Subventionen, Darlehen zur Unterstützung bestimmter Unternehmen und Unterstützung für andere Länder bereitgestellt. Aus dem Staatshaushalt werden wissenschaftliche Einrichtungen gefördert, die wissenschaftliche Grundlagenforschung betreiben, die wiederum die Grundlage für die Entwicklung der angewandten Wissenschaft und die Schaffung neuer Technologien bildet.

Indem der Staat die notwendigen Mittel über den Haushalt den vielversprechendsten Wissenschaftszweigen zuweist, sichert er damit die Entwicklung der Produktivkräfte des Landes. Im Rahmen des Haushalts werden die Staatsschulden gebildet und bedient. All dies ermöglicht es, das Wirtschaftsleben des Staates zu koordinieren, Geld- und Sachmittel rationell einzusetzen, den technischen Fortschritt zu fördern und das wirtschaftliche Potential des Staates zu steigern.

Bedeutende Finanzströme fließen durch das Budget, es wirkt sich direkt auf die Bildung der wichtigsten Wirtschafts- und Finanzindikatoren aus: Produktionsvolumen, Investitionen, Realeinkommen, Arbeitslosenquote, Geldmenge, Zinsniveau, Wechselkurs .

Der Staatshaushalt als Hauptplan des Staates gibt den Behörden eine echte wirtschaftliche Möglichkeit, Macht auszuüben. Das Budget spiegelt die Höhe der vom Staat benötigten Finanzmittel wider und bestimmt damit die Steuerpolitik des Landes. Der Haushalt legt bestimmte Ausgabenbereiche, die Umverteilung des Volkseinkommens und des Bruttoinlandsprodukts fest, wodurch er als wirksamer Regulator der Wirtschaft und der sozialen Prozesse im Land fungieren kann.

20. HAUSHALTSFÖDERALISMUS UND DAS SYSTEM DER INTERHAUSHALTSBEZIEHUNGEN

Die föderale Struktur Russlands, die Abgrenzung von Rechten und Befugnissen zwischen dem Zentrum und den Subjekten der Föderation sind eine Voraussetzung für den Finanz- und Haushaltsföderalismus.

Steuerföderalismus - dies ist die Verteilung der Befugnisse zwischen den zentralen Behörden, den Behörden der Gliedstaaten des Bundes und den lokalen Gebietskörperschaften im Bereich der Finanzen und insbesondere im Haushaltsbereich. Der Fiskalföderalismus wird vor allem im Zuge des Haushaltsverfahrens bei der Mobilisierung von Haushaltseinnahmen und der Ausgabe von Haushaltsmitteln umgesetzt.

Der Steuerföderalismus basiert auf folgenden Grundprinzipien:

1) gesetzliche Abgrenzung der Ausgabenbefugnisse zwischen Behörden aller Regierungsebenen;

2) Bereitstellung der zuständigen Behörden mit den erforderlichen finanziellen Mitteln zur Erfüllung ihrer Aufgaben;

3) Gewährleistung einer vertikalen und horizontalen Angleichung der Einnahmen aller Teile des Haushaltssystems;

4) das Vorhandensein formalisierter transparenter und verständlicher Methoden der Haushaltsregulierung, die für jedes Glied des Haushaltssystems einheitlich sind;

5) Unabhängigkeit und Gleichheit jedes in das Haushaltssystem einbezogenen Haushalts, die sich in der Unabhängigkeit des Haushaltsverfahrens ausdrücken, einschließlich der Bestimmung der Richtungen für die Verwendung der Haushaltsmittel, der Rechenschaftspflicht der Haushaltsausführung gegenüber den zuständigen repräsentativen Behörden usw.

Die Verabschiedung einer Reihe von Bundesgesetzen trug zur raschen Entwicklung des Steuerföderalismus in der Russischen Föderation bei. Gemäß dem Gesetz vom 10. Oktober 1991 „Über die Grundlagen der Haushaltsstruktur und des Haushaltsverfahrens in der RSFSR“ legen die Subjekte der Föderation die Höhe der Einnahmen und Ausgaben nicht fest, sie haben das Recht, die Richtung selbstständig zu bestimmen für die Verwendung von Haushaltsmitteln. Das Gesetz der Russischen Föderation vom 27. Dezember 1991 „Über die Grundlagen des Steuersystems in der Russischen Föderation“ gliederte alle Steuern in föderale, regionale und lokale Steuern und ordnete sie den jeweiligen Haushalten zu.

Eine wichtige Etappe in der Entwicklung des Steuerföderalismus war das Gesetz der Russischen Föderation von 1993 „Über die Grundlagen der Haushaltsrechte und Rechte zur Bildung und Verwendung außerbudgetärer Mittel der Vertretungs- und Exekutivorgane der Staatsgewalt der Republiken innerhalb der Russischen Föderation , die autonome Region, autonome Bezirke, Territorien, Regionen, Städte Moskau und St. Petersburg, Organe der lokalen Selbstverwaltung", die zum ersten Mal in der Geschichte des russischen Haushalts das wichtigste Prinzip der Bildung lokaler Budgets festlegten, basierend auf die Berechnung Mindestbudget. Die Mindestausgaben der kommunalen Haushalte wiederum sollten auf der Grundlage sozialer und finanzieller Mindeststandards berechnet werden.

Im Jahr 1994 wurde gemäß dem Dekret des Präsidenten der Russischen Föderation Nr. 2268 eine neue Form der Umverteilung von Mitteln zwischen dem Bundes- und dem Regionalhaushalt in den Mechanismus des Fiskalföderalismus eingeführt – die Übertragung von Mitteln vom Bundeshaushalt auf den Regionalhaushalt Budgets durch Bildung eines Fonds zur finanziellen Unterstützung der Regionen und Berechnung der Höhe der zugewiesenen Mittel auf der Grundlage einer speziell entwickelten Formel. Diese Methode wurde auch in den Beziehungen zwischen regionalen und lokalen Haushalten verwendet. Die Anwendung der Methode trägt zur Objektivierung der zwischenstaatlichen Mittelverteilung bei.

21. HAUSHALTSPLANUNG

Die Haushaltsplanung ist ein integraler Bestandteil der Finanzplanung und eines der wichtigsten Instrumente der staatlichen Regulierung der Wirtschaft.

Budgetplanung ist der Prozess der Bestimmung des Teils der finanziellen Ressourcen, der im Budget für den geplanten Zeitraum angesammelt und für verschiedene Zwecke verwendet werden kann. Die Grundlage der Budgetplanung ist die Budgetvorschau, die sich auf den Prozess der Erstellung von Prognosen (Annahmen) über mögliche zukünftige Budgetbedingungen bezieht. Die Haushaltsplanung basiert auf Haushaltsprognosen und Indikatoren der sozioökonomischen Entwicklung des Landes und seiner Gebiete.

Die Hauptaufgaben der Budgetplanung:

- Bestimmung des Gesamtbetrags der Haushaltsmittel und deren Verteilung auf einzelne Ministerien und Abteilungen, bestimmte Haushaltsempfänger;

- Festlegung der notwendigen Proportionen zwischen zentralen und dezentralen Finanzmitteln;

- Ermittlung der Finanzreserven der staatlichen und kommunalen Behörden;

- Berechnung der Einnahmen und Ausgaben der Haushalte mit Gliederung nach Artikeln und Zeiträumen;

- Gewährleistung des Gleichgewichts der Haushalte oder Quellen zur Deckung ihrer Defizite (Festlegung der Richtungen für die Ausgabe von Überschüssen);

- Haushaltsordnung;

- staatliche Finanzkontrolle über die Ausführung des Haushaltsplans.

Die Haushaltsplanung wird von den zuständigen staatlichen Behörden und Finanzbehörden durchgeführt: dem Finanzministerium der Russischen Föderation, den territorialen Finanzbehörden, den Steuerbehörden, den Haushaltsempfängern.

Bei der Umsetzung des Budgetplanungsprozesses kommen verschiedene Methoden zum Einsatz.

Normative Methode basiert auf der Verwendung solcher Normen und Standards als Normen für die Verteilung von Regulierungseinnahmen, die maximale Höhe des Haushaltsdefizits, sozioökonomische Mindeststandards, Normen der Haushaltssicherheit usw.

In den letzten Jahren hat es sich weit verbreitet Programm-Target-Methode. Es sieht die Ausarbeitung spezifischer Programme zur Lösung der gestellten Aufgaben vor, wobei die Quellen ihrer Finanzierung und die Richtung der Verwendung der Mittel im Rahmen des Programms angegeben werden.

Index-Methode basiert auf der Verwendung verschiedener Indizes, die die Preisdynamik, den Lebensstandard der Bevölkerung, Einkommen und Ausgaben, den Deflator-Index usw. widerspiegeln.

Balance-Methode verbindet Haushaltseinnahmen und -ausgaben, ermöglicht es Ihnen, einen Überschuss oder Mangel an Haushaltsmitteln zu erkennen.

Analytische Methode Die Verwendung ist zwingend erforderlich, da der Haushaltsplanungsprozess mit einer wirtschaftlichen Analyse der Ausführung der Haushaltseinnahmen und -ausgaben für die vorangegangene Periode beginnt. Mit dieser Methode können Sie die Dynamik des Budgets identifizieren.

Methode der Sachverständigengutachten ermöglicht es Ihnen, Trends in der Budgetentwicklung basierend auf dem Wissen und der Erfahrung hochqualifizierter Experten zu bestimmen.

Methode der mathematischen Modellierung Es wird am häufigsten in der Budgetprognose verwendet und ermöglicht es Ihnen, die beste Option für die Entwicklung des Budgets unter Berücksichtigung des Einflusses verschiedener Faktoren und ihrer Änderungen zu identifizieren.

Die Reform der Budgetplanung und der Übergang von traditionellen Methoden zu einer leistungsorientierten Budgetierung sind derzeit im Gange.

22. HAUSHALTSPROZESS, SEINE STUFEN

Budgetprozess - Dies ist die Tätigkeit der staatlichen Behörden und Verwaltungen sowie der lokalen Regierungen, die durch die Gesetzesnormen bei der Erstellung, Prüfung und Genehmigung von Haushaltsentwürfen und Budgets außerbudgetärer Fonds sowie deren Ausführung und Kontrolle geregelt werden .

Das Hauptdokument, das den Haushaltsprozess regelt, ist das Haushaltsgesetzbuch der Russischen Föderation.

Der Budgetierungsprozess besteht aus vier Schritten: Erstellung von Haushaltsentwürfen, deren Prüfung, Genehmigung, Ausführung und Kontrolle.

Haushaltsentwürfe werden vom Finanzministerium der Russischen Föderation (Bundeshaushalt), den zuständigen Finanzbehörden der Teilstaaten der Russischen Föderation und den Gemeinden auf der Grundlage von Prognosen zur sozioökonomischen Entwicklung und konsolidierten Finanzsalden erstellt die Haushaltsansprache des Präsidenten der Russischen Föderation. Die Prüfung und Genehmigung von Haushaltsplänen für das kommende Haushaltsjahr obliegt dem Gesetzgeber. Der Haushaltsvollzug erfolgt durch die ausführenden Finanzbehörden auf der Grundlage des Haushaltsplans. Haushaltsliste – ein Dokument über die vierteljährliche Verteilung der Haushaltseinnahmen und -ausgaben sowie der Einnahmen aus Quellen zur Finanzierung des Haushaltsdefizits, das die Verteilung der Haushaltsmittel auf die Empfänger von Haushaltsmitteln festlegt.

Der Entwurf des Bundeshaushaltsplans beginnt spätestens 10 Monate vor Beginn des nächsten Haushaltsjahres (in Russland fällt er mit dem Kalenderjahr zusammen). Der Entwurf des Bundeshaushaltsplans wird in drei Schritten erstellt: Planung der Hauptkennzahlen des Haushaltsplans und seiner Ausgaben gemäß der funktionalen Gliederung; Verteilung des begrenzten Finanzierungsvolumens für das nächste Haushaltsjahr durch die Empfänger von Haushaltsmitteln; Prüfung des Entwurfs des Bundeshaushaltsplans und Verabschiedung des Entwurfs des Bundesgesetzes über den Bundeshaushaltsplan zur Vorlage an die Staatsduma zur Prüfung.

Die Staatsduma prüft den Bundeshaushaltsentwurf in vier Lesungen.

Der Vollzug des Bundeshaushalts erfolgt nach Einnahmen und Ausgaben durch die zuständigen Vollzugsbehörden. In der Russischen Föderation wurde der Haushaltsvollzug des Finanzministeriums auf der Grundlage der Widerspiegelung aller Operationen und Mittel des Bundeshaushalts auf den Bilanzkonten des Bundesfinanzministeriums eingeführt. Das Recht, Konten zu eröffnen und zu schließen, gehört der Staatskasse, es ist verboten, Operationen mit Haushaltsmitteln unter Umgehung der Staatskassenkonten durchzuführen.

Gegenwärtig haben die Bundesschatzämter für die Teileinheiten der Russischen Föderation ein System eines einheitlichen Kontos des Bundesschatzes (TENS) eingeführt. Das Programm für den Übergang zum TSA wurde im Jahr 2000 genehmigt. Es sieht die Zentralisierung der Buchhaltung und die Optimierung des Flusses der Einnahmen und der Bundeshaushaltsmittel vor. Die Funktionsweise des TSA ist eine qualitativ neue Technologie für die Ausführung des Bundeshaushalts.

Das Dekret der Regierung der Russischen Föderation Nr. 22 vom 2004. Mai 249 genehmigte das Konzept zur Reform des Haushaltsverfahrens in der Russischen Föderation in den Jahren 2004-2006. Das Konzept zielt darauf ab, die Wirksamkeit der Haushaltsausgaben zu verbessern und die Verwaltung der Haushaltsmittel auf allen Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation zu optimieren.

23. METHODEN DER HAUSHALTSREGULIERUNG

Im Laufe der Entwicklung des russischen Haushaltssystems haben sich die Methoden zur Verteilung der Einnahmen zwischen den Haushalten geändert.

Für das Haushaltssystem des vorrevolutionären Russlands war ein Modell der Einkommensverteilung zwischen den Haushalten typisch, das aufgerufen werden kann horizontal. Der Staatshaushalt und die Territorialhaushalte befanden sich sozusagen auf derselben Ebene, jeder Haushalt hatte seine eigenen Steuern und Gebühren. Gleichzeitig war die finanzielle Unterstützung der territorialen Budgets aus dem Staatshaushalt schwierig, da die territorialen Budgets nicht in den Staatshaushalt aufgenommen wurden und es keine Rechtsgrundlage für eine solche Unterstützung gab. Unter diesen Bedingungen funktionierte das folgende Modell der Bildung territorialer Budgets: P = D,

wobei P die Höhe des Einkommens ist;

D - die Höhe des eigenen Einkommens.

Die Höhe der Haushaltseinnahmen bestimmte die Höhe der Ausgaben. Ein solches System der Einkommensverteilung bestand in vielen Ländern bis Mitte des XNUMX. Jahrhunderts. Einerseits sicherte dieses System weitgehend die finanzielle Unabhängigkeit der Gebietskörperschaften auf allen Ebenen, da die Gebietshaushalte auf Kosten ihrer eigenen Steuern gebildet wurden. Als jedoch die Haushaltsausgaben für öffentliche Bedürfnisse (Bildung, Gesundheitsfürsorge, Verbesserung der Siedlungen) zunahmen, konnten die eigenen Einnahmen der territorialen Haushalte diese Ausgaben nicht decken. Gleichzeitig gab es keinen ausreichend effektiven und gesetzlich festgelegten Mechanismus für den Staat, um den Gebieten finanzielle Unterstützung zu leisten. All dies wirkte sich negativ auf den Zustand der territorialen Haushalte, die lokale Wirtschaft und die soziale Entwicklung der Gesellschaft aus.

Der erste Schritt zur Beseitigung dieser Mängel bei der Verteilung der Haushaltseinnahmen wurde in der UdSSR in den 30er Jahren unternommen. Dies wurde dadurch erleichtert, dass erstens die territorialen Budgets in den Staatshaushalt der UdSSR aufgenommen wurden. Zweitens schufen die Mitarbeiter des Volkskommissariats für Finanzen ein neues Modell für die Verteilung der Staatseinnahmen. Dieses Modell kann aufgerufen werden Fan. Sein Kern bestand darin, dass trotz der Existenz von Steuern, die jeder Haushaltslinie zugewiesen wurden, ein Mechanismus für gemeinsame Beiträge zu den territorialen Haushalten aus nationalen Einnahmen und Steuern eingeführt wurde. Zusätzlich zu ihren eigenen Einnahmen begannen die territorialen Budgets, regulatorische Einnahmen zu erhalten. Die lokalen Haushalte wurden mit der Finanzierung der überwiegenden Mehrheit der nationalen Ausgaben im Zusammenhang mit der Lebenserhaltung der Bevölkerung (Bildung, Gesundheitsfürsorge, Wohnung und kommunale Dienstleistungen usw.) betraut. Dies wiederum bestimmte die Änderung des Prinzips der Bildung lokaler Budgets. Die Größe des lokalen Budgets begann sich nach der Höhe der Ausgaben für die lokale Wirtschaft zu richten. Um diese Ausgaben sicherzustellen, wurden die erforderlichen Regulierungseinnahmen aus dem höheren Budget zugewiesen. So begannen die lokalen Budgets nach folgendem Modell gebildet zu werden:

P \uXNUMXd Dobst + Dreg,

wobei P die Höhe der Ausgaben ist;

Dsobst - die Höhe des eigenen Einkommens;

Dreg - die Höhe des regulatorischen Einkommens.

Die Vorteile dieses Modells waren so offensichtlich, dass es später in vielen Ländern angewendet wurde, auch in Ländern mit Marktwirtschaft.

In der Praxis wird dieses Modell derzeit in Russland angewendet, und zwar hauptsächlich im Verhältnis zwischen regionalen und lokalen Budgets.

24. HAUSHALTSEINTEILUNG. GRUNDSÄTZE DER HAUSHALTSKLASSIFIZIERUNG

Je nach Zusammensetzung, Quellen, Verwendungszwecken und sonstigen Merkmalen sind die Haushaltseinnahmen und -ausgaben vielfältig. Um die Planung und Abrechnung von Einnahmen und Ausgaben im Rahmen des einheitlichen Haushaltssystems des Landes zu gewährleisten, werden diese klassifiziert. Die Gruppierung nach homogenen Merkmalen der Haushaltseinnahmen und -ausgaben, lokalisiert und in der vorgeschriebenen Weise verschlüsselt, ist Budgetklassifizierung.

Die Art der Gruppierungen und ihre Grundsätze werden durch den sozioökonomischen Inhalt der Haushaltseinnahmen und -ausgaben, die Struktur der Volkswirtschaft und das Managementsystem bestimmt. Die Regelung der Einnahmequellen und die Festlegung der Ziele der Haushaltsausgaben ist Voraussetzung für das Funktionieren und die Effizienz des gesamten Haushaltsprozesses.

Grundlage der Haushaltsklassifizierung ist eine solche Gruppierung von Indikatoren, die eine Vorstellung vom sozioökonomischen, abteilungsbezogenen und territorialen Abschnitt der Einkommensbildung und der Richtung der Mittel, ihrer Zusammensetzung und Struktur vermitteln.

Die Klassifizierung schafft Bedingungen für die Zusammenfassung von Schätzungen und Budgets zu allgemeinen Codes, erleichtert ihre Betrachtung und wirtschaftliche Analyse, vereinfacht die Kontrolle über die Ausführung des Budgets, die vollständige und rechtzeitige Anhäufung von Mitteln und ihre Verwendung für den beabsichtigten Zweck. Es ermöglicht die Gegenüberstellung von Einnahmen und Ausgaben nach Berichten über den Haushaltsvollzug, was zur Einhaltung der Finanzdisziplin, zum sparsamen Einsatz der Mittel und zur Kontrolle der Umsetzung von Finanzplänen beiträgt.

Angesichts der Unabhängigkeit aller Teile des Haushaltssystems bietet die Klassifizierung die Grundlage für einen einheitlichen methodischen Ansatz für die Erstellung und Ausführung aller Haushaltsarten für die Vergleichbarkeit von Haushaltsindikatoren im sektoralen und territorialen Kontext.

Eingetretene Änderungen in der Haushaltspraxis, die mit Änderungen im System der staatlichen Struktur und Verwaltung verbunden sind, mit der Unabhängigkeit aller Arten von Haushalten, der Erweiterung der Rechte der Länder und Gemeinden bei der Aufstellung und Ausführung ihrer Haushalte, Änderungen in den Einnahmen- und Ausgabenteilen der Haushalte sowie die Entschlüsselung einzelner Artikel Einnahmen und Ausgaben erforderten die Einführung einer neuen Haushaltsgliederung.

Die wichtigsten Anforderungen an die neue Klassifikation waren Einfachheit, Klarheit und eine klarere Darstellung der Quellen der Haushaltseinnahmen und der Ausgabenbereiche. Eine wichtige Aufgabe der neuen Systematik bestand darin, die internationale Vergleichbarkeit der Zusammensetzung und Struktur der Kennzahlen der Einnahmen- und Ausgabenteile des Haushalts sowie deren wahren Inhalt sicherzustellen.

Die aktuelle Haushaltsklassifizierung wird seit 1997 eingeführt. Sie umfasst:

1) Klassifizierung der Einkommen der Haushalte der Russischen Föderation;

2) funktionale Einteilung der Ausgaben der Haushalte der Russischen Föderation;

3) wirtschaftliche Einstufung der Ausgaben der Haushalte der Russischen Föderation;

4) Klassifizierung der Quellen der internen Finanzierung von Haushaltsdefiziten der Russischen Föderation;

5) Klassifizierung der externen Finanzierungsquellen des föderalen Haushaltsdefizits;

6) Klassifizierung der Arten der inneren Staatsverschuldung der Russischen Föderation und der Subjekte der Russischen Föderation;

7) Klassifizierung der Arten der öffentlichen Auslandsverschuldung und des Auslandsvermögens der Russischen Föderation;

8) Ressortgliederung der Ausgaben des Bundeshaushalts.

25. INHALT, BEDEUTUNG UND AUFGABEN DER HAUSHALTSPOLITIK

Das wichtigste Glied in der Wirtschaftspolitik des Staates ist Haushaltspolitik. Es spiegelt alle seine finanziellen Beziehungen zu juristischen und natürlichen Personen wider. Die Haushaltspolitik wird in den Aktivitäten der Finanz- und Steuerbehörden, der Währungsbehörde (Bank von Russland), der Kontroll- und Rechnungslegungsbehörden umgesetzt.

Hauptherausforderung in der Haushaltspolitik gab und gibt es die Stärkung der öffentlichen Finanzen, die Reduzierung des Haushaltsdefizits, die Schaffung günstiger finanzieller Voraussetzungen für die Entwicklung von Sektoren der Volkswirtschaft. Bei der Planung der Haushaltspolitik sollte der Staat von der Notwendigkeit ausgehen, die wirtschaftliche und soziale Stabilität zu gewährleisten. Das akuteste Problem der sozioökonomischen Beziehungen zwischen Staat und Gesellschaft ist das Ungleichgewicht zwischen den Verpflichtungen des Staates und den ihm zur Verfügung stehenden finanziellen Ressourcen. Daher ist der Staat nicht in der Lage, Aktivitäten zur Erfüllung dieser Verpflichtungen vollständig zu finanzieren. Dies betrifft zunächst die von der Verfassung vorgesehenen sozialen Garantien.

Das von der Regierung der Russischen Föderation entwickelte und genehmigte langfristige Wirtschaftsprogramm definiert die folgenden Hauptrichtungen der Finanz- und Haushaltspolitik unseres Staates: 1) Verringerung der Steuerbelastung der Wirtschaft;

2) Straffung staatlicher Verpflichtungen;

3) Konzentration der Finanzmittel auf die Lösung vorrangiger Aufgaben;

4) Verringerung der Abhängigkeit der Haushaltseinnahmen vom Weltpreisumfeld;

5) Schaffung eines effektiven Systems zwischenstaatlicher Beziehungen und Verwaltung der öffentlichen Finanzen.

Festhalten Steuerreform sollte die Steuerlast verringern, das Steuersystem vereinfachen, die Besteuerungsbedingungen für alle Zahler angleichen und den Verwaltungsgrad des gesamten Steuersystems erhöhen.

Es wird eine Überprüfung der Größe und Struktur geben staatliche Verpflichtungen. Dies geschieht auf der Grundlage eines Übergangs zu einer gezielten sozialen Unterstützung der Bürger, was die Präzisierung und Reduzierung einer Reihe von durch Bundesgesetze festgelegten sozialen Verpflichtungen impliziert.

Vorausgesehen Senkung der Kosten der öffentlichen Verwaltung durch die Reduzierung der Funktionen der Staatsmacht und die Reduzierung der Zahl der Beamten.

Verteidigungsausgaben finanzieren wird auf der anerkannten Militärdoktrin basieren. Die Ausgaben berücksichtigen die Notwendigkeit, die Armee neu auszurüsten, während die Anzahl der einzelnen Zweige des Militärs reduziert und ein Teil der Armee schrittweise auf eine professionelle Basis überführt wird.

Gerichtliche Unterstützung ist eine der wichtigsten Aufgaben des Staates. Daher steht ein Übergang zur Vollfinanzierung der Justiz zu Lasten des Bundeshaushalts bevor, der es ermöglicht, die Unabhängigkeit der Richter auch von der Entscheidung der Landesbehörden zu erreichen.

Die zentrale Herausforderung ist Verbesserung der interbudgetären Beziehungen. Es sollte eine klare Abgrenzung ähnlicher und steuerlicher Befugnisse zwischen den Verbindungen des Haushaltssystems und der Schaffung eines neuen Mechanismus zur finanziellen Unterstützung des Territoriums geben.

Eine wichtige Richtung der Finanzpolitik - Schaffung eines effektiven Systems der öffentlichen Finanzverwaltung. Übersetzung aller Budgets in Schatzamt Ausführung Stärkung der öffentlichen Kontrolle über die Verwendung von Haushaltsmitteln.

26. GLIEDER DES HAUSHALTSSYSTEMS, IHRE EIGENSCHAFTEN

Budgetsystem - Dies ist eine Reihe von Staatshaushalten, administrativ-territorialen Einheiten, budgetären unabhängigen staatlichen Institutionen und Fonds, die auf wirtschaftlichen Beziehungen, staatlicher Struktur und Rechtsnormen beruhen. Der Aufbau des Haushaltssystems hängt von der Staatsform und der Verwaltungsstruktur des Landes ab.

Der Aufbau des Haushaltssystems der Russischen Föderation basiert auf der Verfassung der Russischen Föderation und den Verfassungen der Republiken innerhalb der Russischen Föderation. Gemäß der Verfassung der Russischen Föderation (Artikel 71 und 132) und dem Haushaltsgesetzbuch der Russischen Föderation (Artikel 10) besteht das Haushaltssystem der Russischen Föderation aus drei Ebenen:

1) der Bundeshaushalt;

2) Budgets der Subjekte der Russischen Föderation (Regionalbudgets);

3) Lokale Budgets.

Bundeshaushalt - das Hauptglied im Haushaltssystem der Russischen Föderation, das ist der Währungsfonds der föderalen Behörden der Russischen Föderation. Mit ihrer Hilfe konzentrieren die Behörden (Vertretungs- und Exekutivorgane) in ihren Händen einen erheblichen Teil des Inlandsprodukts, das zur Erfüllung nationaler administrativer, rechtlicher, politischer, militärischer und sozioökonomischer Funktionen verwendet wird.

Die Regierung verwendet das Budget für wirtschaftliche Auswirkungen auf den nichtstaatlichen Bereich der Wirtschaft des Landes. Über den Einkommens- und Ausgabenmechanismus beeinflusst es die Art der wirtschaftlichen Reproduktion und Entwicklung, die Beschäftigung der Bevölkerung, das Konsumniveau und die soziale Entwicklung der Gesellschaft.

Über den Bundeshaushalt werden außenwirtschaftliche und politische Aktivitäten des Landes durchgeführt.

subjektiv (republikanisch, territorial, Bezirk und regional) Budgets. Zu ihren Aufgaben gehören die Bereitstellung von finanziellen Mitteln für politische, administrative, soziale und andere Funktionen staatlich-nationaler und administrativ-territorialer Einheiten, wirtschaftliche Auswirkungen auf die Produktionstätigkeit von Organisationen in ihrem Hoheitsgebiet sowie die Lösung sozioökonomischer und kultureller Probleme.

Im Zusammenhang mit dem Übergang zur Marktwirtschaft nimmt die Rolle und Bedeutung der Haushalte der Teilstaaten der Russischen Föderation stetig zu.

lokale Budgets. Sie werden oft mit Fachhaushalten kombiniert und als Gebietshaushalte bezeichnet. Ihr Unterscheidungsmerkmal ist jedoch die Endlichkeit von Budgets. Zu den kommunalen Haushalten gehören alle Haushalte, die keine Abteilungen haben, nämlich die Haushalte von Siedlungen, Bezirken, Städten.

Ausnahmen bilden die Haushalte von Städten mit Bezirkseinteilung und Bezirkshaushalte einschließlich Siedlungen.

Lokale Budgets stellen den lokalen Regierungen finanzielle Mittel, die Erfüllung lokaler sozioökonomischer Aufgaben sowie die Erfüllung einer Reihe von Funktionen zur Verfügung, die von höheren Behörden im Bereich soziokultureller und politischer Ereignisse delegiert wurden.

Trotz erheblicher Unterschiede drücken alle drei Glieder des Haushaltssystems einen einzigen sozioökonomischen Inhalt aus – das Verhältnis der bestehenden sozioökonomischen Struktur und der Finanzpolitik des Staates.

Das Haushaltssystem der Russischen Föderation ist eine komplexe ökonomische Kategorie, Ausdruck der Gesamtheit der wirtschaftlichen Beziehungen zwischen öffentlichen Stellen, nichtstaatlichen Wirtschaftseinheiten und Einzelpersonen.

27. WESEN UND BEDEUTUNG DES STAATLICHEN KREDITS

Staatliches Darlehen - Dabei handelt es sich um eine Reihe wirtschaftlicher Beziehungen zwischen dem Staat, vertreten durch seine Behörden und Verwaltung einerseits und natürlichen und juristischen Personen - andererseits, bei denen der Staat als Kreditnehmer, Gläubiger und Bürge auftritt.

Quantitativ überwiegen die Aktivitäten des Staates Kreditnehmer Mittel. Betriebsvolumen als Gläubiger, d.h. wenn der Staat juristischen Personen und Einzelpersonen Kredite gewährt, ist sie viel niedriger. In Fällen, in denen der Staat die Rückzahlung von Krediten oder die Erfüllung anderer von natürlichen und juristischen Personen übernommenen Verpflichtungen übernimmt, ist dies der Fall Garant.

Als Wirtschaftskategorie steht der Staatskredit an der Schnittstelle zweier Arten von Währungsbeziehungen – Finanzen und Kredit – und trägt die Merkmale beider. Als Bindeglied im Finanzsystem dient es der Bildung und Verwendung zentralisierter Geldmittel des Staates, also außerbudgetärer Mittel.

Als eine der Kreditarten weist der öffentliche Kredit eine Reihe von Merkmalen auf, die ihn von klassischen Finanzkategorien unterscheiden. Es ist freiwillig.

Staatskredite unterscheiden sich von anderen Kreditarten. Bei der Kreditaufnahme durch den Staat wird der Kredit durch das gesamte Eigentum des Staates, durch das Eigentum einer bestimmten Gebietseinheit oder durch seine Einkünfte besichert.

Auf der Ebene der Zentralregierung haben staatliche Darlehen keinen bestimmten Zweck.

Als Finanzkategorie erfüllt der Staatskredit drei Funktionen der Finanzierung: Verteilung, Regulierung und Kontrolle.

1. Durch Verteilung Die Funktion des Staatskredits ist die Bildung zentralisierter staatlicher Geldmittel oder deren Verwendung nach den Grundsätzen der Dringlichkeit, Zahlung und Rückzahlung. Als Kreditnehmer stellt der Staat zusätzliche Mittel zur Finanzierung seiner Ausgaben zur Verfügung.

Die Platzierung neuer Staatsanleihen zur Tilgung bereits ausgegebener Schulden wird genannt Refinanzierung der Staatsschulden.

2. Regulierungsfunktion Der Staatskredit besteht darin, dass der Staat durch das Eingehen von Kreditbeziehungen freiwillig oder unfreiwillig Einfluss auf den Zustand des Geldumlaufs, das Zinsniveau am Geld- und Kapitalmarkt, die Produktion und die Beschäftigung nimmt. Der Staat regelt den Geldumlauf, indem er Kredite an verschiedene Investorengruppen vergibt.

Eine wichtige Rolle bei der Stimulierung der Entwicklung von Produktion und Beschäftigung spielen Kredite, die zu Lasten der Haushalte der Gebiete oder außerbudgetärer Fonds gewährt werden. Mit ihrer Hilfe wird die beschleunigte Entwicklung bestimmter Regionen oder der notwendigen Wirtschaftsbereiche eines bestimmten Territoriums sichergestellt.

3. Kontrollfunktion Der öffentliche Kredit ist organisch in die Kontrollfunktion des Finanzwesens eingewoben. Er hat jedoch seine eigenen Besonderheiten: Er ist sehr eng mit den Aktivitäten des Staates und des Staates des zentralen Dachfonds verbunden; umfasst die Wertbewegung in beide Richtungen, da sie Rückzahlung und Kompensation impliziert Erhalt von Geldern; wird nicht nur von Finanzstrukturen, sondern auch von Kreditinstituten durchgeführt.

28. KONZEPT DER ÖFFENTLICHEN SCHULDEN, HAUPTASPEKTE DER VERWALTUNG

Staatsschulden - Dies ist ein System der Finanzbeziehungen zur Umverteilung eines Teils des Bruttoprodukts und des Volkseinkommens, um zusätzliche staatliche Mittel zu mobilisieren.

Die Staatsverschuldung kann nach mehreren Kriterien klassifiziert werden:

- Ort der Schuld;

- Regierungsebenen;

- Laufzeit der Anziehung von Mitteln;

- die Art der gezahlten Einkünfte;

- das Ausgabenvolumen für die Begleichung der Staatsschulden;

- die Methode zur Bestimmung des Einkommens usw.

Am gebräuchlichsten ist die Klassifizierung nach dem Ort der Verschuldung, in diesem Fall wird die Staatsverschuldung in externe und interne Schulden unterteilt.

Die Verwaltung der öffentlichen Schulden besteht in der Umsetzung eines Systems staatlicher Maßnahmen zur Bestimmung des Kreditvolumens, der Zusammensetzung der Gläubiger, der Formen und Bedingungen der Kreditgewährung und ihrer Rückzahlung.

Die Organisationsstruktur des öffentlichen Schuldenverwaltungssystems umfasst die Behörden und Verwaltungen der Russischen Föderation, die die Funktionen der öffentlichen Schuldenverwaltung gemäß ihrer Zuständigkeit und den ihnen übertragenen Aufgaben wahrnehmen. Der russische Präsident legt kurz- und mittelfristig die wichtigsten Prioritäten der Haushaltspolitik fest. Bundesversammlung der Russischen Föderation genehmigt im Gesetz über den Bundeshaushalt für das nächste Haushaltsjahr die Obergrenze der staatlichen Auslands- und Inlandsverschuldung. Regierung der Russischen Föderation legt die organisatorischen Grundlagen des Staatsschulden- und Finanzvermögensverwaltungssystems fest, genehmigt die Hauptquellen und -bedingungen für die Kreditaufnahme, einschließlich des staatlichen Kreditprogramms. Finanzministerium der Russischen Föderation verwaltet die Staatsschulden gemäß dem festgelegten Verfahren. Zentralbank der Russischen Föderation berät das Finanzministerium Russlands über den Zeitplan der Rückzahlung der Staatsschulden unter Berücksichtigung der Prioritäten der einheitlichen staatlichen Geldpolitik. Ministerium für wirtschaftliche Entwicklung und Handel der Russischen Föderation beteiligt sich an der Analyse der Wirksamkeit von Projekten, die aus externen Krediten finanziert werden.

Die Verwaltung der Staatsschulden erfolgt nach folgenden Methoden:

1) Refinanzierung. Stellt die Rückzahlung des Kapitals und der Zinsen darauf zu Lasten der aus der Platzierung neuer Darlehen erhaltenen Mittel dar;

2) Stornierung. Dies ist die Weigerung des Staates, das Kapital und die Zinsen für alle zuvor vergebenen Kredite zu zahlen;

3) Wandlung. Annahme einer Entscheidung des Staates zur Änderung der Rendite zuvor vergebener Kredite;

4) Innovation. Eine Vereinbarung zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer über die Beendigung von Verpflichtungen und deren Ersetzung durch andere Verpflichtungen, die andere Bedingungen für die Rückzahlung von Krediten vorsehen;

5) Vereinigung. Konsolidierung mehrerer zuvor vom Staat übernommener Verpflichtungen durch Ersatz zuvor ausgegebener Finanzinstrumente durch neue;

6) Konsolidierung. Verlängerung der Laufzeit zuvor ausgegebener Obligationen.

Es gibt keinen einzigen Indikator zur Messung der Wirksamkeit des öffentlichen Schuldenmanagementsystems. Die Wirksamkeit bestimmter Aspekte der Tätigkeit staatlicher Stellen in diesem Bereich wird bewertet.

29. AUSSERHAUSHALTSMITTEL, IHRE BESONDEREN MERKMALE UND KLASSIFIZIERUNG

Außerhalb des Bundeshaushalts werden staatliche Dachfonds gebildet, die von den staatlichen Behörden der Russischen Föderation verwaltet werden. Sie sollen die verfassungsmäßigen Rechte der Bürger auf soziale Sicherheit, Gesundheitsversorgung und kostenlose medizinische Versorgung umsetzen. Außerbudgetäre Mittel wirtschaftliche Zusammenhänge in Bezug auf die Umverteilung und Verwendung finanzieller Ressourcen zur Finanzierung bestimmter sozialer Bedürfnisse identifizieren, die auf der Grundlage operativer Unabhängigkeit ausgegeben werden.

Außerbudgetäre Mittel werden geschaffen, um bestimmte Ziele zu erreichen, und die Notwendigkeit ihrer Schaffung ergibt sich aus der objektiven Notwendigkeit, finanzielle Ressourcen umzuverteilen, um die wichtigsten sozialen und anderen Bedürfnisse der Gesellschaft zu finanzieren, die in den Haushalten nicht vorgesehen sind. Mit ihrer Hilfe werden zwei Hauptaufgaben gelöst: die Bereitstellung zusätzlicher Mittel für vorrangige Wirtschaftszweige und die Ausweitung des Finanzierungsvolumens sozialer Dienstleistungen für die Bevölkerung.

Außerbudgetäre Mittel haben eine Reihe von Merkmalen, Unterscheidung von anderen Teilen des Finanzsystems:

- eine strikte Zielorientierung haben;

- Mittel werden zur Finanzierung von Staatsausgaben verwendet, die in der Regel nicht aus dem Haushalt finanziert oder in kleinen Beträgen finanziert werden;

- die überwiegende Mehrheit der Einnahmen der Fonds wird zu Lasten von Versicherungsprämien juristischer Personen gebildet;

- Alle Vermögenswerte und Fonds der Fonds befinden sich in staatlichem Eigentum und sind nicht in den Budgets enthalten.

Außerbudgetäre Fonds sind eines der Elemente einer solchen Verbindung im Finanzsystem wie die nationalen Finanzen, sie sind im Ausland weit verbreitet. Quellen für die Bildung außerbudgetärer Fonds können besondere Steuern und Abgaben, Haushaltsmittel, Sonderdarlehen, freiwillige Beiträge sowie Einnahmen aus der Tätigkeit des Fonds selbst sein.

Am häufigsten werden außerbudgetäre Mittel nach folgenden Kriterien klassifiziert:

- Gültigkeitsdauer - dauerhaft und vorübergehend;

- Zubehör - staatlich, lokal, zwischenstaatlich;

- Einsatzbereiche - Soziales, Kredit, Wirtschaft, Wissenschaft, Investitionen usw.

Außerbudgetäre Sozialfonds sind am weitesten entwickelt. In Russland machen die Einnahmen dieser Fonds mehr als die Hälfte der föderalen Haushaltseinnahmen aus. Es gibt drei staatliche soziale nichtbudgetäre Fonds: die Pensionskasse der Russischen Föderation (PFR), die Sozialversicherungskasse der Russischen Föderation (FSS), die Bundes- und Territorialfonds der obligatorischen Krankenversicherung der Russischen Föderation (FOMS). Soziale Sondervermögen akkumulieren Mittel für die Umsetzung der wichtigsten sozialen Garantien: Staatliche Sozialversicherung für Alter, Krankheit, bei Verlust des Ernährers, für die Geburt und Erziehung von Kindern, Gesundheitsversorgung und kostenlose medizinische Versorgung etc .

Soziale Sondervermögen sind unabhängige Finanz- und Kreditinstitute. Haupteinnahmequelle der Fonds ist die einheitliche Sozialsteuer. Die Fonds der Länder, des Bundes und der Länder sind Sondervermögen des Bundes und der Länder. Haushaltsentwürfe für Sondermittel werden von der Staatsduma und der Bundesversammlung in Form von Bundesgesetzen geprüft und genehmigt.

30. DIE ROLLE DER AUSSERHAUSHALTSMITTEL BEI DER WIRTSCHAFTLICHEN UND SOZIALEN ENTWICKLUNG DER GESELLSCHAFT

Der Hauptzweck der außerbudgetären Mittel ist die Pflichtversicherung, die ein vom Staat geschaffenes System rechtlicher, wirtschaftlicher und organisatorischer Maßnahmen ist, die darauf abzielen, die Folgen von Veränderungen in der materiellen und sozialen Situation der Bürger und das Eintreten von Sozialversicherungsrisiken zu kompensieren oder zu minimieren.

Hauptrichtungen der Tätigkeit Die Pensionskasse sind: 1) gezielte Erhebung und Akkumulation von Versicherungsprämien sowie Finanzierung von Ausgaben im Zusammenhang mit dem sozialen Schutz der Bevölkerung; 2) Organisation der Arbeit, um von Arbeitgebern und Bürgern, die sich schuldig gemacht haben, die Gesundheit von Arbeitnehmern und anderen Bürgern geschädigt zu haben, die Höhe der staatlichen Invalidenrente aufgrund eines Arbeitsunfalls, einer Berufskrankheit oder des Verlusts eines Ernährers zu erholen; 3) Kapitalisierung der Mittel des Fonds sowie Gewinnung freiwilliger Beiträge von natürlichen und juristischen Personen; 4) Kontrolle über den rechtzeitigen und vollständigen Eingang der Versicherungsprämien in den Fonds sowie Kontrolle über die korrekte und rationelle Verwendung seiner Mittel; 5) Durchführung von Forschungsarbeiten auf dem Gebiet der staatlichen Rentenversicherung; 6) Aufklärungsarbeit bei der Bevölkerung und juristischen Personen zu Fragen, die in die Zuständigkeit des Fonds fallen.

konzentriert in Pensionsfonds der Russischen Föderation mittel werden gerichtet: zur Zahlung gemäß den auf dem Territorium der Russischen Föderation geltenden Rechtsvorschriften, zwischenstaatlichen und internationalen Verträgen über staatliche Renten; Zahlung von Beihilfen für die Betreuung eines Kindes, das älter als eineinhalb Jahre ist; die Bereitstellung materieller Unterstützung durch die Sozialschutzbehörden für ältere und behinderte Bürger usw.

Mittel Sozialversicherungskasse werden für folgende Zwecke ausgegeben: 1) Zahlung von Leistungen bei vorübergehender Invalidität; 2) Gesundheitsleistungen für Mitarbeiter und ihre Familien; 3) Finanzierung von Forschungsarbeiten zum Arbeitsschutz; 4) Versicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten; 5) Mehrausgaben für medizinische, soziale und berufliche Rehabilitation; 6) Organisation und Pflege eines einheitlichen Informationssystems der Sozialversicherung; 7) Entschädigung für Schäden, die Arbeitnehmern durch Verletzungen, Berufskrankheiten oder andere Gesundheitsschäden im Zusammenhang mit der Erfüllung ihrer Arbeitspflichten entstehen; 8) Rehabilitation der vom Unfall im Kernkraftwerk Tschernobyl betroffenen Bürger; 9) Zahlung von Leistungen bei Schwangerschaft und Geburt, bei der Geburt eines Kindes, für die Betreuung eines Kindes bis zur Vollendung des 1,5. Lebensjahres; die Kosten für das garantierte Leistungsverzeichnis und die Sozialleistungen für die Bestattung zu erstatten; 10) Verbesserung der Gesundheit von Kindern; 11) Ausgaben für den Unterhalt der Einrichtungen des Fonds selbst;

12) der Saldo der Mittel am Ende eines bestimmten Geschäftsjahres;

13) Kapitalinvestitionen für die Entwicklung von Sanatoriums- und Kureinrichtungen des Fonds.

Mittel Obligatorische Krankenversicherungskasse werden für folgende Zwecke ausgegeben: 1) Finanzierung gezielter Gesundheitsprogramme; 2) Finanzierung der Berufsausbildung und Umschulung des Personals; 3) Bildung einer normalisierten Versicherungsrücklage (im Falle einer kritischen Situation bei der Finanzierung von obligatorischen Krankenversicherungsprogrammen); 4) Computerisierung des obligatorischen Krankenversicherungssystems; 5) internationale Zusammenarbeit in Fragen der obligatorischen Krankenversicherung; 6) Finanzierung wissenschaftlicher Forschung auf dem Gebiet der Medizin; 7) Entwicklung der materiellen und technischen Basis des Gesundheitswesens; 8) Angleichung der Ebenen der medizinischen Versorgung in territorialer Hinsicht; 9) Zahlung für Medikamente; 10) medizinische Versorgung bei Massenkrankheiten, Naturkatastrophen, Katastrophen; 11) Wartung des Fonds selbst; 12) der Saldo der Mittel am Ende eines bestimmten Geschäftsjahres.

31. WESEN UND FUNKTIONEN DER FINANZIERUNG VON HANDELSORGANISATIONEN (UNTERNEHMEN)

Die Finanzen von Handelsorganisationen (Unternehmen) als Hauptglied im Finanzsystem umfassen die Prozesse der wertmäßigen Schaffung, Verteilung und Verwendung des Bruttoinlandsprodukts und des Volkseinkommens.

Sie funktionieren im Bereich der materiellen Produktion, wo hauptsächlich das gesamte Sozialprodukt und das Volkseinkommen geschaffen werden.

Gemäß dem Bürgerlichen Gesetzbuch der Russischen Föderation werden Handelsorganisationen (Unternehmen) in Form von Handelspartnerschaften und Unternehmen, Produktionsgenossenschaften, staatlichen und kommunalen Einheitsunternehmen gegründet.

Moderne Handelsorganisationen (Unternehmen) agieren in einem sich ständig verändernden Marktumfeld mit starkem Wettbewerb. Oberstes Ziel ihrer unternehmerischen Tätigkeit ist nicht so sehr der maximale Gewinn, sondern der Erhalt und die Vermehrung des eigenen Kapitals, um die Stabilität des Unternehmens zu gewährleisten.

Im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit von Handelsorganisationen (Unternehmen) entstehen bestimmte finanzielle Beziehungen im Zusammenhang mit der Organisation der Produktion und des Verkaufs von Produkten, der Erbringung von Dienstleistungen und der Ausführung von Arbeiten, der Bildung anderer finanzieller Ressourcen und der Gewinnung externer Quellen der Finanzierung, ihrer Verteilung und Verwendung.

Die materielle Grundlage finanzieller Beziehungen ist Geld.

Finanzierung kommerzieller Organisationen (Unternehmen) - dies sind im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit entstehende finanzielle oder monetäre Beziehungen, durch die Eigenkapital, gezielte zentrale und dezentrale Dachfonds gebildet, verteilt und verwendet werden.

Die Finanzen kommerzieller Organisationen (Unternehmen) haben die gleichen Funktionen wie die Staatsfinanzen, - Verteilung und Kontrolle. Beide Funktionen sind eng miteinander verbunden.

Durch Verteilungsfunktion Da ist die Bildung des Anfangskapitals, das auf Kosten der Gründerbeiträge gebildet wird, sein Produktions-, Reproduktions- und Kapitalzuwachs, die Schaffung grundlegender Verhältnisse bei der Verteilung von Einkommen und finanziellen Ressourcen, die Gewährleistung der optimalen Kombination der Interessen des Einzelnen Produzenten, Unternehmen und der Staat als Ganzes. Die Verteilungsfunktion der Finanzen ist mit der Bildung von Geldmitteln und Reserven von Handelsorganisationen (Unternehmen) durch die Verteilung und Umverteilung eingehender Einnahmen verbunden. Dazu gehören: genehmigtes Kapital oder genehmigter Fonds, Reservefonds, zusätzliches Kapital, Eigenkapital, Akkumulationsfonds, Konsumfonds, Währungsfonds usw.

Objektive Grundlage Kontrollfunktion - Kostenrechnung der Kosten für die Herstellung und den Verkauf von Produkten, die Ausführung von Arbeiten und die Erbringung von Dienstleistungen, den Prozess der Erzielung von Einnahmen und Geldern. Finanzen als Verteilungsverhältnisse stellen Finanzierungsquellen für den Reproduktionsprozess bereit (Verteilungsfunktion) und verknüpfen damit alle Phasen des Reproduktionsprozesses: Produktion, Tausch, Konsum. Die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens, seine finanzielle Stabilität hängen von der Effizienz der Produktion, der Kostensenkung und dem rationellen Einsatz der Finanzmittel ab.

32. GRUNDSÄTZE DER ORGANISATION DER FINANZIERUNG VON HANDELSORGANISATIONEN (UNTERNEHMEN)

Die Finanzbeziehungen von Handelsorganisationen und Unternehmen basieren auf bestimmten Prinzipien, die sich auf die Grundlagen der Wirtschaftstätigkeit beziehen.

Das Prinzip der wirtschaftlichen Unabhängigkeit ohne Unabhängigkeit im Finanzbereich nicht realisierbar. Seine Umsetzung wird dadurch sichergestellt, dass Wirtschaftsunternehmen unabhängig von der Eigentumsform den Umfang der wirtschaftlichen Tätigkeit, die Finanzierungsquellen, die Richtungen für die Anlage von Mitteln zur Erzielung von Gewinnen und zur Kapitalvermehrung sowie zur Verbesserung des Wohlstands selbstständig bestimmen Firmeninhaber.

Es ist unmöglich, von vollständiger wirtschaftlicher Unabhängigkeit zu sprechen, da der Staat bestimmte Aspekte der Aktivitäten von Handelsorganisationen (Unternehmen) regelt. Kommerzielle Organisationen aller Eigentumsformen zahlen gesetzlich die erforderlichen Steuern gemäß den festgelegten Sätzen und beteiligen sich an der Bildung von außerbudgetären Fonds. Der Staat bestimmt auch die Abschreibungspolitik. Die Notwendigkeit der Bildung und des Umtauschs einer Finanzrücklage für Aktiengesellschaften ist gesetzlich festgelegt.

Implementierung Selbstfinanzierungsprinzip - eine der Hauptbedingungen unternehmerischer Tätigkeit, die die Wettbewerbsfähigkeit einer Wirtschaftseinheit sichert. Eigenfinanzierung bedeutet die vollständige Selbstversorgung der Kosten für die Herstellung und den Verkauf von Produkten, die Ausführung von Arbeiten und die Erbringung von Dienstleistungen, Investitionen in die Entwicklung der Produktion auf Kosten von Eigenmitteln und gegebenenfalls Bank- und Geschäftskrediten.

Derzeit sind nicht alle kommerziellen Organisationen (Unternehmen) in der Lage, dieses Prinzip umzusetzen. Organisationen in einer Reihe von Branchen, die Produkte herstellen und Dienstleistungen erbringen, die für den Verbraucher erforderlich sind, können aus objektiven Gründen ihre Rentabilität nicht gewährleisten. Solche Unternehmen erhalten, soweit möglich, staatliche Unterstützung in Form zusätzlicher Mittel aus dem Haushalt auf rückzahlbarer und nicht erstattungsfähiger Basis.

Objektive Notwendigkeit Grundsatz des materiellen Interesses bereitgestellt durch den Hauptzweck der unternehmerischen Tätigkeit - Gewinn. Für ein Unternehmen kann dieser Grundsatz dadurch umgesetzt werden, dass der Staat eine optimale Steuerpolitik umsetzt, die finanzielle Mittel nicht nur für den Bedarf des Staates bereitstellen kann, sondern auch nicht die Anreize für unternehmerisches Handeln durch eine wirtschaftlich gerechtfertigte Abschreibungspolitik schmälert , Schaffung wirtschaftlicher Bedingungen für die Entwicklung der Produktion.

Das Haftungsprinzip bedeutet das Vorhandensein eines bestimmten Systems der Verantwortung für die Durchführung und die Ergebnisse finanzieller und wirtschaftlicher Aktivitäten, die Sicherheit des Eigenkapitals. Die finanziellen Methoden zur Umsetzung dieses Prinzips sind unterschiedlich und werden durch russisches Recht geregelt. Dieses Prinzip ist derzeit am vollständigsten umgesetzt.

Das Prinzip der Sicherung finanzieller Reserven wird durch die Bedingungen der unternehmerischen Tätigkeit bestimmt, die mit bestimmten Risiken der Nichtrückerstattung der in das Unternehmen investierten Mittel verbunden sind. Die Umsetzung dieses Prinzips ist die Bildung von Finanzreserven und anderen ähnlichen Mitteln, die die Finanzlage der Organisation (des Unternehmens) in kritischen Momenten des Managements stärken können.

33. GRUNDLAGE FÜR DIE BILDUNG UND NUTZUNG DER FINANZMITTEL DES UNTERNEHMENS

Die materielle Verkörperung der Finanzen von Unternehmen wird in finanziellen Ressourcen erhalten.

Finanzmittel des Unternehmens - Dies ist ein Teil des Geldes in Form von Einkommen, Ersparnissen und externen Einnahmen, das das Unternehmen bei der Verteilung des Bruttoprodukts über das Finanzsystem erhält. Ein Teil der vom Unternehmen verwendeten Finanzmittel ist im Umlauf und erwirtschaftet Einnahmen Unternehmenskapital.

Die finanziellen Ressourcen des Unternehmens werden gebildet auf Kosten von: Abschreibungen; Gewinne aus allen Arten von wirtschaftlichen und finanziellen Aktivitäten; zusätzliche Anteilseinlagen der Teilnehmer an Personengesellschaften; aus der Ausgabe von Anleihen erhaltene Mittel; Mittel, die durch die Ausgabe und Platzierung von Anteilen an Aktiengesellschaften offener und geschlossener Art mobilisiert werden; langfristiges Darlehen von einer Bank und anderen Kreditgebern.

Die Finanzmittel von Unternehmen umfassen eigene, geliehene und geliehene Mittel. Zu den eigenen Finanzmitteln der Unternehmen gehören Gewinn- und Abschreibungskosten, Einige Autoren beziehen in die Zusammensetzung ihrer eigenen finanziellen Ressourcen von Unternehmen ein genehmigtes und zusätzliches Kapital, sowie die sog stabile Verbindlichkeiten des Unternehmens, einschließlich Finanzierungsquellen, die sich ständig im Umlauf des Unternehmens befinden (z. B. Rücklagen, die gemäß den Gründungsdokumenten des Unternehmens oder nach dem Gesetz gebildet werden). Zu geliehene Mittel Dazu gehören Kredite von Geschäftsbanken und anderen Kreditorganisationen, andere Kredite. Zu finanzielle Mittel angezogen umfassen Mittel, die durch die Ausgabe von Anteilen, Haushaltszuweisungen und außeretatmäßige Mittel beschafft wurden, sowie Mittel von anderen Unternehmen und Organisationen, die für Kapitalbeteiligungen und für andere Zwecke aufgebracht wurden.

Die Struktur der Finanzmittel von Unternehmen unterscheidet sich je nach Organisations- und Rechtsform des Unternehmens, seiner Branchenzugehörigkeit und anderen Faktoren. So gibt es beispielsweise als Teil der finanziellen Ressourcen landwirtschaftlicher Unternehmen Budgetzuweisungen, Unternehmen mit hoher technischer Ausstattung haben einen großen Anteil an Abschreibungsabzügen, Unternehmen mit saisonaler Produktion haben Fremdmittel.

Trotz der Unterschiede in der Zusammensetzung und Struktur der Finanzmittel einzelner Unternehmen in ihrem Gesamtvolumen durch Produktionsunternehmen entfällt der größte Teil auf Eigenmittel, sie machen etwa die Hälfte der gesamten Finanzmittel aus. Mit der Entwicklung der Wirtschaft änderte sich auch die Struktur der finanziellen Ressourcen. Die Entwicklung des Finanzmarktes eröffnet Unternehmen neue Möglichkeiten, die Zusammensetzung der Finanzmittel zu erweitern und deren Volumen zu erhöhen.

Es muss zwischen den Begriffen „Geld“ und „Finanzmittel“ unterschieden werden. Finanzielle Mittel machen nur einen Teil des Geldes aus. Die Konten der Unternehmen erhalten Erlöse aus dem Verkauf von Produkten, nicht operative Einnahmen und andere Mittel, aber nur ein Teil dieser Mittel sind finanzielle Ressourcen, da der andere Teil in Form von Betriebskapital in die Produktion vorgeschossen wird. Verkaufserlöse gelten nicht als Finanzmittel. Erst nach ihrer Verteilung durch das Finanzsystem entstehen Gewinne, Abschreibungen und andere Arten von Finanzmitteln.

34. FINANZIERUNG VON GEMEINNÜTZIGEN ORGANISATIONEN

Institutionen und Organisationen, die nichtkommerziellen Aktivitäten nachgehen (d. h. das Ziel ihrer Aktivitäten nicht auf Gewinnerzielung setzen), erbringen eine Vielzahl von Dienstleistungen, einschließlich sozialer, verwaltungstechnischer, öffentlicher Ordnung, Landesverteidigung usw. In einer Marktwirtschaft werden Institutionen und gemeinnützige Organisationen haben auf neue Geschäftsbedingungen umgestellt, was zu einer erheblichen Ausweitung der Zusammensetzung ihrer Finanzquellen geführt hat.

Unter finanzielle Resourcen Institutionen und Organisationen, die nichtkommerzielle Aktivitäten ausüben, bezieht sich auf die von ihnen aus verschiedenen Quellen mobilisierten Mittel für die Umsetzung und Erweiterung ihrer Aktivitäten. Finanzierungsquellen werden je nach Art und Wesen der erbrachten Leistungen gebildet. Die Dienstleistungen können den Verbrauchern auf kostenpflichtiger, kostenloser oder gemischter Basis bereitgestellt werden.

Quellen der Bildung von Finanzmitteln von Institutionen und Organisationen, die sich mit nichtkommerziellen Aktivitäten befassen:

1) Haushaltsmittel, die auf der Grundlage festgelegter Standards zugewiesen werden;

2) Gelder, die für die erbrachten bezahlten Dienste erhalten wurden;

3) Erlöse aus der Vermietung von Räumlichkeiten, Gebäuden, Ausrüstung;

4) freiwillige Beiträge und Sachspenden an Institutionen und Organisationen;

5) sonstige Bareinnahmen.

Institutionen und Organisationen, die nichtkommerzielle Aktivitäten ausüben und über eine unabhängige Bilanz und ein Girokonto verfügen, können kurz- und langfristige Darlehen für ihre Aktivitäten erhalten.

Die Mobilisierung und Verwendung von Finanzmitteln in gemeinnützigen Institutionen und Organisationen erfolgt auf der Grundlage von Haushaltsfinanzierung und Selbstfinanzierung. Das Funktionieren gemeinnütziger Einrichtungen und Organisationen auf der Grundlage der Selbstversorgung und Selbstfinanzierung bedeutet die vollständige Kostenerstattung aus den Erlösen aus der Erbringung entgeltlicher Dienstleistungen. Die Bildung und Verwendung ihrer Finanzmittel wird im Finanzplan für die jeweiligen Einnahmen- und Ausgabenposten abgebildet.

Öffentliche Vereine arbeiten auf nichtkommerzieller Basis: Kreativverbände, öffentliche Organisationen, gemeinnützige Stiftungen, Vereine usw. Aufgrund des freiwilligen Charakters der Gründung öffentlicher Vereine sind die Hauptquellen ihrer finanziellen Ressourcen Eintritts- und Mitgliedsbeiträge. Die Verwendung von Haushaltsmitteln durch öffentliche Vereinigungen, die auf der Grundlage von Pflichtzahlungen der Steuerzahler gebildet wurden, ist nicht akzeptabel.

Finanzielle Mittel in gemeinnützigen Institutionen und Organisationen werden verwendet: 1) zur Deckung laufender Kosten, einschließlich für Abrechnungen mit Dritten und Zahlung von Darlehenszinsen; 2) für die Bildung von wirtschaftlichen Anreizfonds.

Zu den wirtschaftlichen Anreizfonds gehören:

1) ein Fonds für industrielle und soziale Entwicklung;

2) materieller Anreizfonds (Lohnfonds);

3) Fonds für Devisenabzüge.

Die Quellen für die Bildung von wirtschaftlichen Anreizfonds sind: 1) das Gesamteinkommen der Institution; 2) spezifische Quittungen.

Für die Erstellung von Schätzungen werden Kontrollzahlen, wirtschaftliche Standards und die staatliche Ordnung verwendet.

35. WESEN UND FUNKTIONEN DER HAUSHALTSFINANZIERUNG

Die Haushaltsfinanzen wie auch die Finanzen der Gesellschaft insgesamt sind wirtschaftliche Geldverhältnisse zur Bildung und Verwendung von Dachfonds zur Sicherung der materiellen und sozialen Lebensbedingungen der Wirtschaftsteilnehmer und ihrer Reproduktion. Als Bindeglied im Finanzsystem auf der Ebene einer einzelnen Familie sind sie das primäre Element der sozioökonomischen Struktur der Gesellschaft.

Unter Marktbedingungen spielt der Haushalt eine außerordentlich wichtige Rolle, da er primär die Funktion des Eigentümers privater Produktionsmittel wahrnimmt. Unter Marktbedingungen gilt für Haushalte:

1) als Käufer von Waren und Dienstleistungen auftreten;

2) Bereitstellung von Produktionsfaktoren für Marktteilnehmer (hauptsächlich Arbeitskräfte);

3) erfüllen die Funktion, einen Teil des Gesamteinkommens zu sparen und Sach- und Finanzvermögen zu erwerben.

Die sozioökonomische Essenz der Haushaltsfinanzen manifestiert sich durch ihre Funktionen.

Zweifellos ist die wichtigste Funktion der Haushaltsfinanzen Verteilungsfunktion, denn die Haushaltsfinanzen sowie die Finanzen im Allgemeinen sind ein Instrument zur Kostenumverteilung des Wertes des Bruttosozialprodukts. Darüber hinaus spielen die Haushaltsfinanzen in der Endphase des Umverteilungsprozesses, unmittelbar vor der Konsumphase, eine entscheidende Rolle.

Die zweite Funktion der Haushalte ist Kontrollfunktion denn um ein bestimmtes (erreichtes) Konsumniveau aufrechtzuerhalten, ist der Haushalt gezwungen, die Verteilung der erhaltenen Einnahmen auf verschiedene Kassen zu kontrollieren sowie die beabsichtigte Verwendung der Mittel aus diesen Kassen zu überwachen.

Eine wichtige Funktion des Haushalts im System der gesellschaftlichen Reproduktion ist Anlagefunktion was darin liegt, dass die privaten Haushalte einer der Hauptlieferanten langfristiger Finanzmittel für die Wirtschaft des Landes sind.

Das Einkommen der Haushalte dient als Hauptquelle für die Befriedigung ihres Bedarfs an Gütern und Dienstleistungen sowie für die Akkumulation und Ersparnisse.

Das Haushaltseinkommen kann bedingt in Bar- und Sacheinkommen unterteilt werden. Das Bareinkommen der Haushalte wird am häufigsten nach den Einkommensquellen unterteilt:

- Gehalt mit diversen An- und Zuzahlungen;

- Renten, Beihilfen, Stipendien und andere Versicherungs- und Sozialleistungen;

- Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit;

- Einkünfte aus Geschäften mit persönlichem Vermögen und Bareinlagen im Finanz- und Kreditbereich.

Sacheinkommen umfassen Produkte, die in persönlichen Nebenparzellen erhalten wurden, sowie Sachleistungen an landwirtschaftliche Unternehmen.

Unter dem Gesichtspunkt der Umsetzungshäufigkeit werden drei Gruppen von Haushaltsausgaben unterschieden:

- kurzfristig;

- mittelfristig;

- langfristige Ausgaben.

Je nach funktionalem Zweck der Ausgaben der Haushalte werden diese in folgende Hauptgruppen eingeteilt:

- Ausgaben für den persönlichen Verbrauch;

- Steuern und andere obligatorische Zahlungen;

- Bargeldeinsparungen und Einsparungen.

36. WIRTSCHAFTLICHES WESEN DER VERSICHERUNG, IHRE UNTERSCHIEDLICHEN MERKMALE UND FUNKTIONEN

Wirtschaftskategorie der Versicherung ist ein wesentlicher Bestandteil der Finanzen. Wenn jedoch die Finanzierung insgesamt mit der Verteilung und Umverteilung von Einkommen verbunden ist, dann deckt die Versicherung den Bereich ausschließlicher Umverteilungsverhältnisse ab.

Wir können die folgenden wesentlichen Merkmale unterscheiden, die die Besonderheit dieser Kategorie charakterisieren.

1. Beim Versichern ergeben sich monetäre Umverteilungsverhältnisse aufgrund des Vorhandenseins der Wahrscheinlichkeit des Eintritts plötzlicher unvorhergesehener und unüberwindbarer Ereignisse, d. h. Versicherungsfälle.

2. Bei der Versicherung erfolgt die Aufteilung des zugefügten Schadens auf die Versicherungsbeteiligten, die immer geschlossen ist. Die Entstehung solcher Umverteilungs- oder Gestaltungsverhältnisse ist darauf zurückzuführen, dass die zufällige Natur des Schadens materielle oder andere Verluste mit sich bringt, die in der Regel nicht die gesamte Wirtschaft, nicht das gesamte Gebiet, sondern nur einen Teil davon umfassen.

3. Die Versicherung sieht die Umverteilung des Schadens sowohl zwischen den Gebietseinheiten als auch zeitlich vor, während die effektive Umverteilung des Versicherungsfonds innerhalb eines Jahres ein ziemlich großes Gebiet und eine beträchtliche Anzahl von zu versichernden Objekten erfordert.

4. Eine geschlossene Schadensverteilung bestimmt die Rückführung der an den Versicherungsfonds mobilisierten Mittel. Die Versicherungsleistungen einer Versicherung an den Versicherungsfonds dienen nur einem Zweck – der Entschädigung der wahrscheinlichen Schadenshöhe in einem bestimmten Gebietsmaßstab und innerhalb eines bestimmten Zeitraums.

Versicherung - Es handelt sich um eine Reihe besonderer geschlossener Umverteilungsbeziehungen zwischen ihren Teilnehmern über die Bildung eines Zielversicherungsfonds auf Kosten von Geldbeiträgen, die den wahrscheinlichen Schaden ausgleichen sollen, der Wirtschaftssubjekten zugefügt wird, oder Einkommensverluste aufgrund der Folgen ausgleichen von versicherten Ereignissen.

Das Wesen der Versicherung manifestiert sich in ihren Funktionen, sie ermöglichen es Ihnen, die Merkmale der Versicherung als Bindeglied im Finanzsystem zu identifizieren. Die wichtigsten Determinanten sind:

1) Risikofunktion, da das Versicherungsrisiko als Schadenswahrscheinlichkeit in direktem Zusammenhang mit dem Hauptzweck der Versicherung steht, den Opfern finanziell zu helfen;

2) Versicherung hat auch Warnfunktion, verbunden mit der Verwendung eines Teils des Versicherungsfonds zur Verringerung des Ausmaßes und der Folgen des Versicherungsrisikos;

3) Sparen mit Hilfe von Versicherungen zum "Überleben" ist damit verbunden Bedarf an Versicherungsschutz erzieltes Familieneinkommen, d. h. Versicherung haben kann Sparfunktion;

4) Kontrollfunktion Versicherung drückt die Eigenschaften dieser Kategorie zur streng zielgerichteten Bildung und Verwendung des Versicherungsfonds aus. Diese Funktion folgt aus den oben genannten drei spezifischen Funktionen und manifestiert sich gleichzeitig mit ihnen in spezifischen Versicherungsverhältnissen. Die Notwendigkeit der Versicherung besteht darin, die Sicherheit des staatlichen, privaten und persönlichen Eigentums, die Kontinuität der gesellschaftlichen Reproduktion, den Schadensersatz im Versicherungsfall, die Deckung möglicher Verluste für juristische Personen, die Finanzierung von Vorsorgemaßnahmen und Beseitigungsmaßnahmen zu gewährleisten die Folgen unerwünschter Ereignisse.

37. KLASSIFIZIERUNG DER VERSICHERUNG

Die Versicherung umfasst verschiedene Gegenstände und Subjekte der Versicherungspflicht, Formen der Organisation von Aktivitäten. Es ist notwendig, die Vielfalt der Wirtschaftsbeziehungen zu rationalisieren und ein einziges und miteinander verbundenes System zu schaffen Versicherungsklassifizierung. Es ist ein System der Unterteilung in Zweige, Typen, Sorten, Formen und Systeme von Versicherungsverhältnissen.

Versicherungswirtschaft - Dies ist ein Bindeglied in der Klassifizierung von Versicherungen, das im weitesten Sinne die Versicherung von Leben und Gesundheit einer Person, Sachwerte und Verpflichtungen von Versicherern gegenüber Dritten charakterisiert.

Ausgehend von den Versicherungsgegenständen gibt es drei Versicherungszweige: Personen-, Sach-, Haftpflichtversicherung.

Versicherungsart bringt die spezifischen Interessen der Versicherungsnehmer in Bezug auf den Versicherungsschutz bestimmter Objekte zum Ausdruck. Die Personenversicherung umfasst folgende Arten: Lebensversicherung, Unfall- und Krankenversicherung, Krankenversicherung.

Sachversicherung umfasst die folgenden Arten: Landtransportversicherung, Lufttransportversicherung, Wassertransportversicherung, Frachtversicherung, Versicherung anderer Sachwerte, Versicherung finanzieller und geschäftlicher Risiken.

Haftpflichtversicherung umfasst die folgenden Arten: Haftpflichtversicherung der Kraftfahrzeughalter, Haftpflichtversicherung des Frachtführers, Haftpflichtversicherung der Unternehmen – Quellen erhöhter Gefahren, Berufshaftpflichtversicherung, Haftpflichtversicherung bei Nichterfüllung, Versicherung anderer Arten der zivilrechtlichen Haftung.

Sorten von Versicherungen - dies ist die Versicherung gleichartiger Objekte in einer bestimmten Höhe der Versicherungspflicht. Varianten der Personenversicherung sind: Kinderversicherung, Eheversicherung, gemischte Lebensversicherung.

Arten von Sachversicherungen sind: Versicherung von Gebäuden, Anlage- und Umlaufvermögen, Hausrat, Transportmitteln, Tieren, Versicherung von Vermögens- und Geschäftsrisiken.

Arten der Haftpflichtversicherung sind: Versicherungen gegen Schäden im Rahmen der wirtschaftlichen und beruflichen Tätigkeit, Versicherungen gegen Schäden durch Produktionsunterbrechungen etc.

Versicherung wird durchgeführt sowohl verpflichtend als auch freiwillig.

Pflichtversicherung ist gemäß den geltenden Rechtsvorschriften obligatorisch. Gleichzeitig werden Art, Bedingungen und Verfahren zu ihrer Umsetzung auch durch die einschlägigen Gesetze bestimmt.

Freiwillige Versicherung beinhaltet dass die Beziehung zwischen dem Versicherten und dem Versicherer auf der Grundlage einer Vereinbarung zwischen ihnen aufgebaut ist. Gleichzeitig wird die Regel der freiwilligen Versicherung vom Versicherer selbstständig auf der Grundlage der geltenden Gesetzgebung festgelegt.

Abhängig von dem im Versicherungsprozess implementierten System der Versicherungsbeziehungen gibt es Rückversicherung, Mitversicherung, Doppelversicherung, Selbstversicherung. In der Versicherungspraxis werden einige Risiken nur rückversichert, andere werden rückversichert. Versichert sind große Risiken: Industrie, Luftfahrt, Raumfahrt, Transport. Bei Massenversicherungen ist nur die Rückversicherung sinnvoll.

38. VERSICHERUNGSMARKT UND SEINE STRUKTUR

Versicherungsmarkt - Dies ist ein spezielles System von Versicherungsbeziehungen, in dem der Kauf und Verkauf von Versicherungsleistungen als Ware stattfindet, Angebot und Nachfrage danach gebildet werden. Die objektive Grundlage für die Entwicklung des Versicherungsmarktes ist die Notwendigkeit, die im Reproduktionsprozess entsteht, um die Kontinuität dieses Prozesses zu gewährleisten, ausgedrückt in der Bereitstellung finanzieller Unterstützung bei unvorhergesehenen widrigen Ereignissen. Auf dem Versicherungsmarkt wird der Versicherungsfonds gebildet und verwendet, um die entstehenden Schäden zu decken, und gleichzeitig werden die kommerziellen Interessen der Versicherungsorganisationen gewahrt.

Themen des Versicherungsmarktes - dies sind Versicherer, Versicherungsnehmer, Versicherte und Versicherungsvermittler.

Versicherer - Dies sind juristische Personen, die über eine staatliche Lizenz zum Betreiben von Versicherungsgeschäften verfügen und die Bildung und Ausgabe des Versicherungsfonds organisieren. Die Versicherer können staatliche Versicherungsorganisationen, Versicherungsaktiengesellschaften, Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit und Versicherungsgemeinschaften sein.

Versicherungsnehmer - Dies sind juristische und natürliche Personen, die ein versicherbares Interesse haben und kraft Gesetzes oder aufgrund eines Vertrages mit dem Versicherer in Beziehung treten.

Da der Vermittler, In Erfüllung der Aufgaben des Abschlusses von Versicherungsverträgen können Versicherungsagenten und -makler (Akquiseure) als Zwischenglied zwischen dem Versicherer und dem Versicherungsnehmer fungieren.

Funktionsprinzipien Versicherungsmarkt werden von den allgemeinen Entwicklungsbedingungen und der Konjunkturlage bestimmt.

Eines der Grundprinzipien ist Demonopolisierung des Versicherungsgeschäfts. Die Umsetzung dieses Grundsatzes bedeutet, dass jedes Versicherungsunternehmen unabhängig von seiner Eigentumsform Versicherungstätigkeiten am Markt ausüben kann.

Ein wichtiges Prinzip für die Entstehung und Entwicklung des Versicherungsmarktes ist Wettbewerb der Versicherungsunternehmen für die Erbringung von Versicherungsdienstleistungen, Gewinnung von Versicherungsnehmern und Mobilisierung von Geldern für Versicherungsfonds.

Das Wettbewerbsprinzip bei der Organisation des Versicherungsgeschäfts ist gegebenenfalls mit dem Grundsatz zu verbinden Zusammenarbeit zwischen Versicherern.

Das nächste Prinzip des Funktionierens des Marktes ist Wahlfreiheit für Versicherungsnehmer die Bedingungen für die Erbringung von Versicherungsleistungen, Versicherungsformen und Versicherungsgegenstände.

Ein wichtiges Prinzip der Organisation des Versicherungsgeschäfts ist das Prinzip Zuverlässigkeit und Garantien des Versicherungsschutzes.

Prinzip Werbung ermöglicht es dem Versicherten, sich bewusst für die Wahl eines Versicherungsunternehmens zu entscheiden.

Das auf dem Versicherungsmarkt angebotene Produkt ist Versicherungsdienst. Eine Versicherungsleistung kann aufgrund eines Vertrages (in der freiwilligen Versicherung) oder aufgrund eines Gesetzes (in der Pflichtversicherung) erbracht werden.

Preis Versicherungsdienst bekommt seinen Ausdruck Versicherungsrate und wird auf Wettbewerbsbasis beim Vergleich von Angebot und Nachfrage gebildet, basiert jedoch auf der Höhe der Versicherungsentschädigung und den Kosten der Geschäftstätigkeit.

Die Liste der Versicherungsarten, die der Versicherte nutzen kann, ist Sortiment des Versicherungsmarktes.

Die Bedingungen für die Durchführung von Versicherungsdienstleistungen, die sich zu einem bestimmten Zeitpunkt in einer bestimmten Region entwickeln, werden genannt Versicherungsmarktbedingungen.

Die objektive Grundlage der Nachfrage nach einer Versicherungsleistung ist der Versicherungsbedarf, der realisiert wird als Versicherungsinteresse.

39. DIE NOTWENDIGKEIT UND DAS WESENTLICHE VON GELD

Im Verlauf der Entwicklung des Warenaustausches kommt es zu einem sukzessiven Wechsel der Wertformen (eine einfache oder zufällige Wertform, dann geht eine volle oder erweiterte in eine allgemeine und dann in eine monetäre über). Das Geld stach in einer bestimmten historischen Phase spontan aus der Gesamtheit der Waren hervor.

Voraussetzungen Aussehen von Geld sind:

- der Übergang der Gesellschaft von der Subsistenz- zur Warenwirtschaft;

- gesellschaftliche Arbeitsteilung (Landwirtschaft und Viehzucht, dann Verteilung des Handwerks);

- Eigentumsisolierung von Warenproduzenten, d.h. das Auftreten von Eigentümern. Notwendigkeit die Entstehung des Geldes war die Voraussetzung, um dem gleichwertigen Warenaustausch nachzukommen. Das Erscheinen des Geldes erleichtert nicht nur den Warenaustausch, sondern markiert auch den Übergang der wirtschaftlichen Beziehungen in einen neuen qualitativen Zustand, indem es die zeitliche und räumliche Trennung von Kauf und Verkauf von Waren ermöglicht.

Wirtschaftseinheit Geld liegt darin, dass durch die Entwicklung des Warenaustausches aus der Gesamtmasse aller anderen Waren eine bestimmte Warenart herausgehoben wird, mit deren natürlicher Form die gesellschaftliche Funktion des universellen Äquivalents zusammenwächst.

Das Wesen des Geldes drückt sich in der Einheit dreier Eigenschaften aus:

- allgemeine direkte Austauschbarkeit;

- eine eigenständige Form des Tauschwerts;

- externes materielles Arbeitsmaß.

Geld ist eine historische, sich entwickelnde Kategorie, die der Warenproduktion innewohnt. Seit ihrer Einführung haben sie erhebliche Veränderungen erfahren, die sich im Übergang von der Verwendung einer Geldart zu einer anderen sowie in der Änderung der Bedingungen für ihr Funktionieren manifestierten. In bestimmten Bereichen des Geldumlaufs und in verschiedenen Perioden verschiedene Arten (Metall, Papier, Kredit) und Bilder (Münzen, Banknoten, Bankinstrumente, Plastikkarten usw.) Geld.

In vorkapitalistischen Formationen spielten bestimmte Arten von Gütern, die an verschiedenen Orten unterschiedlich waren (Pelze, Muscheln, Rinder usw.), die Rolle des Geldes. Dann wurden Metalle (Kupfer, Bronze) aus der Masse der Güter getrennt, dann Edelmetalle – Gold, Silber, die bestimmte physikalische Eigenschaften haben – die Gleichmäßigkeit des Geldmaterials, Teilbarkeit, Sicherheit vor Beschädigung, Transportfähigkeit, Untauglichkeit für die Industrie und andere Zwecke in Form von Barren und dann und Münzen.

Mit der Entwicklung der Wirtschaftsbeziehungen (dem Aufkommen der kapitalistischen Produktionsweise, die eine erhebliche Menge an Geld erforderte) erscheint Papiergeld, Ersatz für echtes Geld (Banknoten, Schatzanweisungen), bargeldloses Geld in Form von Einlagen auf Bankkonten , bargeldloses Geld von Nichtbankumsätzen.

Unter modernen Bedingungen, in denen Bargeldbanknoten und bargeldloses Umlaufgeld einen deutlich niedrigeren Eigenwert als den auf ihnen angegebenen Nennwert haben, können wir sagen, dass sich Geld immer mehr von einer Ware unterscheidet und zu einer eigenständigen Wirtschaftskategorie wird. Das Funktionieren des Geldes hat die Merkmale eines unabhängigen Prozesses angenommen und sich von der Bewegung von Waren und Dienstleistungen getrennt, während einige der dem Produkt innewohnenden Eigenschaften beibehalten wurden (z. B. bei der Bestimmung des Geldpreises durch Angebot und Nachfrage).

40. FUNKTIONEN UND ROLLE DES GELDES IN EINER MARKTWIRTSCHAFT

Das Wesen des Geldes als ökonomische Kategorie manifestiert sich in ihrer Funktionen, die die innere Grundlage, den Inhalt des Geldes zum Ausdruck bringen, werden unter Beteiligung von Menschen durchgeführt. Geld erfüllt fünf Hauptfunktionen: Wertmaßstab, Umlaufmittel, Zahlungsmittel, Akkumulations- und Sparmittel, Weltgeld.

Как das Wertmaß Geld dient als Maß für die Kosten der gesellschaftlichen Arbeit für die Produktion von Gütern, wodurch die Güter kommensurabel werden. Der in Geld ausgedrückte Warenwert wird genannt zu einem Preis. Im Herzen der Preise und ihrer Bewegung - das Wertgesetz. Um die Preise von Waren mit unterschiedlichem Wert zu vergleichen, müssen sie auf eine einzige Skala reduziert werden, dh in denselben Geldeinheiten ausgedrückt werden.

Ausführen einer Funktion Mittel der Zirkulation Geld fungiert als Vermittler beim Warenaustausch. Im Gegensatz zur Funktion des Wertmaßstabs, wo Waren vor Beginn ihrer Zirkulation idealerweise in Geld bewertet werden, muss Geld tatsächlich vorhanden sein, wenn Waren zirkulieren, aber sie nehmen nur flüchtig am Austauschprozess teil. Diese Funktion verwendet Bargeld.

Funktion Zahlungsmittel Geld wird bei der Rückzahlung einer Schuldverpflichtung erfüllt, wenn zwischen der Erbringung einer Dienstleistung und deren Bezahlung eine zeitliche Lücke besteht, d. H. Es gibt keine Gegenbewegung von Waren, Dienstleistungen und Geld und es entstehen Kreditbeziehungen. Diese Funktion kann sowohl durch Bargeld als auch durch bargeldloses Geld erfüllt werden.

Mittel zum Ansammeln, Sparen und Bilden von Schätzen Geld, das vorübergehend von seinen Eigentümern nicht bewegt wird, ausführen (Ersparnisse – von juristischen Personen und natürlichen Personen in Form von Guthaben auf Bankkonten, die Einnahmen in Form von Zinsen generieren, wenn Banken sie in einem anderen Umlaufprozess in aktives Geldkapital umwandeln, Ersparnisse – von Einzelpersonen in Form von Bargeld, die Bildung von Schätzen – gilt nur für echtes Gold- und Silbergeld).

Funktion der Welt Geld wird durch die Pflege wirtschaftlicher Beziehungen zwischen Subjekten verschiedener Staaten geleistet. Gleichzeitig kann Geld Zahlungsmittel (bei der Begleichung der Zahlungsbilanz, Rückzahlung externer Kredite etc.), Kaufmittel (bei direktem Kauf von Waren im Ausland) und universelles Mittel zur Vermögensübertragung sein.

Die Ergebnisse der Anwendung und Wirkung des Geldes auf verschiedene Aspekte der Tätigkeit und Entwicklung der Gesellschaft charakterisieren sie Rolle.

1. Mit Hilfe von Geld werden verschiedene Arten von sozialen Beziehungen durchgeführt: finanziell - Verteilung und Umverteilung (erweiterte Reproduktion, Bildung und Ausgabe von Budgets auf verschiedenen Ebenen usw.); Anerkennung Beziehungen; Zustand (Zahlung und Bedienung von Auslandsschulden usw.).

2. Es gibt eine Verteilung des Bruttosozialprodukts, wenn es um den Erwerb von Immobilien, Grundstücken geht.

3. Geld bestimmt Preise, die den Wert von Waren ausdrücken, darunter Immobilien, Schmuck, geistiges Eigentum, immaterielle Vermögenswerte usw.

4. Geld verbessert die Bedingungen für die Werterhaltung. Unter verschiedenen sozioökonomischen Bedingungen ändert sich die Rolle des Geldes. Wenn unter dem Verwaltungsbefehlsmodell der Wirtschaft die Möglichkeiten des direkten Austauschs von Geld gegen Waren begrenzt waren, dann erweitern sich diese Möglichkeiten während des Übergangs zur Marktwirtschaft erheblich, die Rolle des Geldes bei Tauschgeschäften nimmt zu.

41. GELDARTEN

In seiner Entwicklung durchlief das Geld folgende Stadien: metallisches Geld; Papiergeld; Kreditgeld; elektronisches Geld.

Historisch Papiergeld entstanden aus dem Metallumlauf und fungierten als Stellvertreter der zuvor im Umlauf befindlichen Silber- und Goldmünzen.

Das Wesen von Papiergeld liegt darin, dass es sich um Banknoten handelt, die vom Staat zur Deckung seines Haushaltsdefizits ausgegeben und mit einem erzwungenen Wechselkurs ausgestattet sind. Das Finanzministerium ist der Emittent von Papiergeld.

Zur Entstehung führte die Ausweitung des Handels- und Bankkreditbereiches im Rahmen des Erwerbs durch Warenbeziehungen allgemeiner Art Geld kreditieren.

Kreditgeld hat in seiner Entwicklung folgende Phasen durchlaufen: eine Rechnung, eine Banknote, einen Scheck, elektronisches Geld und ihre neueste Variante – eine Kreditkarte.

Schuldschein - ein Dokument, das in der gesetzlich vorgeschriebenen Form erstellt wurde, und eine unbedingte, abstrakte Geldverpflichtung, den darin angegebenen Betrag zum angegebenen Zeitpunkt und am angegebenen Ort zu zahlen. Die Merkmale der Rechnung sind:

- Abstraktheit;

- Unbestreitbarkeit;

- Handelbarkeit (bezieht sich auf einen Wechsel). Banknotenumlauf - die nächste Stufe in der Entwicklung des Kreditgeldes, das auf der Grundlage des Wechselumlaufs entstand.

Banknote ist die Pflicht der Bank. Eine Banknote unterscheidet sich in zweierlei Hinsicht von einer Rechnung: Erstens in Bezug auf die Dringlichkeit; zweitens in Bezug auf die Sicherheit.

Das nächste Leihinstrument ist prüfen, die später als Rechnung und Banknote auftauchten, mit der Gründung von Geschäftsbanken und der Konzentration von Geldern auf Girokonten.

Scheck - Dies ist ein Gelddokument der festgelegten Form, das eine unbedingte Anweisung des Ausstellers (Kontoinhabers) an ein Kreditinstitut enthält, den darin angegebenen Betrag an den Inhaber des Schecks zu zahlen. Scheck ist eine Art Wechsel, der vom Kontoinhaber auf eine Geschäftsbank gezogen wird. Ein Scheck als kurzfristiges Gelddokument hat nicht den Status eines gesetzlichen Zahlungsmittels, die Ausgabe von Schecks in Umlauf ist nicht gesetzlich geregelt, sondern richtet sich ausschließlich nach den Erfordernissen des Handelsverkehrs.

In internen Umlaufprüfungen werden verwendet:

- um Bargeld in Banken (persönliche Schecks) zu erhalten;

- für Zahlungen für Waren und Dienstleistungen (Auftrag und Inhaber);

- als Instrument zur Vermittlung von bargeldlosen Zahlungen (Abrechnung und angenommene Schecks). Auf der Grundlage von Schecks entstand ein System des bargeldlosen Zahlungsverkehrs, bei dem die meisten gegenseitigen Forderungen zwischen juristischen Personen ohne Barbeteiligung getilgt werden und die Zahlung nur auf den Saldo erfolgt, und zwar größtenteils auch in bargeldloser Weise. Bargeld Weise.

Die Mechanisierung und Automatisierung von Bankgeschäften, der Übergang zum weit verbreiteten Einsatz von Computern in der Praxis der Bankabwicklung trugen zur Entstehung neuer Methoden zur Rückzahlung oder Übertragung von Schulden bei elektronisches Geld.

Die höchste Errungenschaft der modernen Bankpraxis, die auf der Einführung von Computern basiert, ist die Fähigkeit, Schecks zu ersetzen elektronische Kreditkarten, Sie ersetzen nicht nur Bargeld und Schecks in Abrechnungen, sondern geben ihrem Besitzer auch das Recht, einen kurzfristigen Kredit von der Bank zu erhalten. Derzeit werden vier Arten von Kreditkarten verwendet, von denen die am weitesten verbreitet sind Banken und Handel.

42. GELDUMSATZ, KONZEPT, STRUKTUR

Der Prozess der kontinuierlichen Bewegung von Banknoten in bar und bargeldlos wird als bezeichnet Bargeldumlauf, oder mit anderen Worten, es ist die Summe aller Zahlungen, die von juristischen und natürlichen Personen in bar und unbar für einen bestimmten Zeitraum geleistet wurden.

Der Geldumsatz besteht aus getrennten Geldbewegungskanälen, durch die sie sich aufeinander zu bewegen (darüber hinaus Ströme, die quantitativ ungleich im absoluten Wert sind), beispielsweise zwischen der Zentralbank und den Geschäftsbanken; zwischen Unternehmen und Organisationen; zwischen Banken und Unternehmen; zwischen Banken und der Bevölkerung; zwischen Einzelpersonen usw.

Ausgabe von Geld in Umlauf es passiert die ganze Zeit. Bargeld werden in Umlauf gebracht, wenn Banken sie im Rahmen des Bargeldverkehrs an ihre Kunden ausgeben.

Unbares Geld werden von Geschäftsbanken in Umlauf gebracht, wenn einem Kunden ein Kredit gewährt wird. Gleichzeitig zahlen Kunden Kredite zurück und legen Bargeld an der Kasse der Bank ein. Infolgedessen darf sich die Gesamtmenge des im Umlauf befindlichen Geldes nicht erhöhen.

Unter Ausgabe von Geld versteht man die Abgabe von Geld in den Umlauf, die zu einer allgemeinen Erhöhung der im Umlauf befindlichen Geldmenge führt.

Die Struktur des Cashflows lässt sich nach verschiedenen Kriterien charakterisieren: nach dem wirtschaftlichen Gehalt und nach der darin funktionierenden Geldform.

Nach dem wirtschaftlichen Gehalt der einzelnen Teile des Geldumsatzes, die verschiedenen Bereichen des Geldverkehrs dienen, kann dieser unterteilt werden:

- für Geld- und Warenumsätze (Geldabwicklung), die den Markt der Produktionsmittel, den Markt für Konsumgüter und Dienstleistungen, den Arbeitsmarkt bedienen;

- Geldumsätze im Zusammenhang mit Zahlungen ohne Warencharakter (Geld- und Kredit- sowie Geld- und Finanzumsätze), die den Kreditressourcenmarkt, den Wertpapiermarkt und den Devisenmarkt bedienen. Gleichzeitig bewegt sich Geld frei von einem Teil des Geldumsatzes zu einem anderen in Übereinstimmung mit den Bedingungen der Emerging Markets als Folge des Gesetzes von Angebot und Nachfrage.

Am gebräuchlichsten ist die Klassifizierung des Geldumlaufs in Abhängigkeit von der darin funktionierenden Geldform - in Kasse и bargeldlos.

Bargeldumsatz - Ein Teil des Geldumsatzes, der der Summe aller Barzahlungen für einen bestimmten Zeitraum entspricht, ist der Prozess des kontinuierlichen Umlaufs von Bargeld (Banknoten, Schatzanweisungen, Wechselmünzen). Der Bargeldverkehr in der Russischen Föderation wird vom Staat, vertreten durch die Zentralbank, organisiert. Dieser Umsatz dient der Einnahme und Ausgabe des Großteils der monetären Einkünfte der Bevölkerung. In der russischen Realität dient Bargeld auch den meisten Wirtschaftsbeziehungen juristischer Personen, insbesondere Privatunternehmern.

Bargeldloser Umsatz - die Höhe der Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum, die bargeldlos durch die Aufnahme von Konten bei Kreditinstituten oder durch gegenseitige Abrechnungen von Wirtschaftsagenturen geleistet wurden.

Alle Transaktionen im Zusammenhang mit der Lieferung von Sachwerten und der Erbringung von Dienstleistungen werden abgeschlossen Barzahlungen, die sowohl bar als auch bargeldlos erfolgen können.

43. BARUMSATZ

Bargeldumsatz - die Bewegung von Bargeld in der Zirkulationssphäre und ihre Erfüllung der Funktionen eines Zahlungsmittels und eines Umlaufmittels. Dies ist ein Teil des Geldumsatzes, der der Summe aller Barzahlungen für einen bestimmten Zeitraum entspricht, dies ist der Prozess des kontinuierlichen Umlaufs von Bargeld (Banknoten, Schatzanweisungen, Wechselmünzen). Dieser Umsatz dient der Einnahme und Ausgabe des Großteils der monetären Einkünfte der Bevölkerung. In der russischen Realität dient Bargeld auch den meisten Wirtschaftsbeziehungen juristischer Personen, insbesondere Privatunternehmern.

Bargeld wird verwendet:

- zur Durchführung des Waren- und Dienstleistungsverkehrs;

- bei Lohnabrechnungen gleichgestellte Lohnzahlungen;

- Wertpapiere zu bezahlen und Erträge darauf zu zahlen;

- für Zahlungen der Bevölkerung für kommunale Dienstleistungen. Der Bargeldverkehr in der Russischen Föderation wird vom Staat, vertreten durch die Zentralbank, organisiert.

Annahme und Auszahlung von Bargeld Kassenabrechnungszentren bei den territorialen Hauptabteilungen der Bank von Russland, die zu diesem Zweck eine revolvierende Kasse bilden, sowie Reservefonds. Rücklagen Banknoten und Münzen stellen einen nicht im Umlauf befindlichen Banknotenbestand zur Regulierung der Barmittel dar.

Bargeld wird von der Bank von Russland auf der Grundlage einer Ausgabegenehmigung in Umlauf gebracht – einem Dokument, das der Bank von Russland das Recht einräumt, den Bargeldumlauf auf Kosten der Reservefonds von Banknoten und Münzen zu unterstützen. Dieses Dokument wird vom Vorstand der Bank von Russland im Rahmen der von der Regierung der Russischen Föderation festgelegten Emissionsrichtlinie, d. h. der maximalen Geldausgabe im Umlauf, ausgestellt.

Eine wichtige Rolle bei der Stabilisierung des Geldumlaufs in Russland spielte die Verordnung „Über die Regeln für die Organisation des Bargeldumlaufs auf dem Territorium der Russischen Föderation“, die von der Bank von Russland am 5 die Gebietsniederlassungen der Bank von Russland, Bargeldverrechnungszentren, Kreditinstitute und ihre Zweigstellen, einschließlich Institute der Sparkasse der Russischen Föderation, sowie Organisationen, Unternehmen und Institutionen auf dem Territorium der Russischen Föderation.

Grundprinzipien der Organisation des Bargeldumlaufs in Russland sind wie folgt:

- Alle Unternehmen und Organisationen müssen Bargeld bei Geschäftsbanken halten (mit Ausnahme der Höhe des von der Servicebank festgelegten Limits);

- Banken legen Barguthabenlimits für Unternehmen aller Eigentumsformen fest;

- Über der Grenze kann Bargeld in Unternehmen für die Ausgabe von Geldern für Löhne und Sozialzahlungen für höchstens drei Tage aufbewahrt werden;

- Der Bargeldumlauf dient als Gegenstand vorausschauender Planung;

- die Verwaltung des Geldumlaufs erfolgt zentralisiert;

- Die Organisation des Bargeldumlaufs zielt darauf ab, die Stabilität, Elastizität und Wirtschaftlichkeit des Geldumlaufs zu gewährleisten. Die territorialen Institutionen der Bank von Russland kontrollieren die Arbeit der Bankinstitute bei der Organisation des Bargeldumlaufs, der Einhaltung des Verfahrens zur Durchführung von Bargeldtransaktionen durch Unternehmen und der Arbeit mit Bargeld gemäß der oben genannten Verordnung.

44. BARGELDLOSER GELDUMSATZ UND GRUNDSÄTZE IHRER ORGANISATION

Bargeldloser Umsatz - die Höhe der Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum, die bargeldlos durch die Aufnahme von Konten bei Kreditinstituten oder durch gegenseitige Abrechnungen von Wirtschaftsagenturen geleistet wurden.

Durch bargeldlose Zahlungen können Vertriebskosten erheblich eingespart werden. Seitens des Staates verbessert sich in diesem Fall die Möglichkeit, makroökonomische Prozesse zu studieren und zu regulieren.

Es werden bargeldlose Abrechnungen auf bei Banken eröffneten Konten durchgeführt in den Formularen Gesetzlich festgelegt:

a) Abrechnungen durch Zahlungsaufträge;

b) Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs;

c) Zahlungen per Scheck;

d) Inkassoabrechnungen.

Die Entwicklung der Marktbeziehungen hat sich verändert Grundsätze der Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs, wonach der Zahler zum Hauptgegenstand des Zahlungsvorgangs wurde.

Das Grundprinzip des modernen Systems des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ist Rechtsordnung für Abrechnungen und Zahlungen. Gemäß den in der Russischen Föderation verabschiedeten Rechts- und Verwaltungsakten werden die Organisation und die ununterbrochene Abwicklung durch die Einhaltung der folgenden Grundsätze sichergestellt:

- bargeldlose Abrechnungen werden auf Bankkonten durchgeführt, die von Kunden (sowohl juristischen als auch natürlichen Personen) bei Kreditinstituten zur Aufbewahrung und Überweisung von Geldern eröffnet werden;

- Aufrechterhaltung der Liquiditätsabrechnung durch die Teilnehmer auf einem Niveau, das ununterbrochene Zahlungen gewährleistet;

- das Vorhandensein einer Annahme (Zustimmung) des Zahlers für die Zahlung, und nur in bestimmten gesetzlich festgelegten Fällen ist eine Lastschrift von Geldern zulässig.

Ein weiteres wichtiges Prinzip der Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ist Zahlungs Dringlichkeit. Die Umsetzung dieses Prinzips ermöglicht es Unternehmen, das Liquiditätsmanagement ihrer Bilanz zu organisieren, Cashflows rational zu planen und den Bedarf an Fremdmitteln zu ermitteln.

Das dritte Prinzip der Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ist das Prinzip der unbedingten Pflichterfüllung, oder andernfalls - Sicherheitsprinzip. Die operative Zahlungssicherheit wird durch die Verfügbarkeit einer ausreichenden Menge an erstklassigen liquiden Mitteln gewährleistet. Die voraussichtliche Zahlungssicherheit wird durch die Zahlungsfähigkeit und Kreditwürdigkeit des Zahlungspflichtigen im Stadium der Vertragsanbahnung bestimmt.

Das nächste Prinzip ist Steuerung alle Teilnehmer an den Abrechnungen (Lieferant, Versender, Geldempfänger, Empfänger, Zahler, Bank) für die Richtigkeit ihrer Provision, Einhaltung der festgelegten Bestimmungen über das Verfahren zu ihrer Umsetzung. Die Kontrolle ist in vorläufige, aktuelle und nachfolgende unterteilt.

Das Prinzip der zivil- oder vermögensrechtlichen Haftung Teilnehmer an Vergleichen wegen Verletzung vertraglicher Pflichten bedeutet, dass die Partei, die gegen die Vertragsbedingungen verstoßen hat, der anderen Partei die Vertragsstrafe ersetzen muss.

Einer der Grundsätze für die Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ist Vielzahl von Zahlungsformen и Wahlfreiheit Kontrahenten des Instruments, das die Bedingungen der Transaktion am besten erfüllt.

Alle Organisationsprinzipien des bargeldlosen Zahlungsverkehrs sind miteinander verbunden und voneinander abhängig. Die Nichteinhaltung einer davon kann zur Verletzung anderer führen.

Alle diese Grundsätze sind in der Verordnung über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation vom 3. November 2002 Nr. 2-P, die von der Zentralbank der Russischen Föderation entwickelt wurde, klar festgelegt.

45. GESETZ DES GELDUMKEHRS. GELDVERSORGUNG UND GELDGESCHWINDIGKEIT

Das Geldumlaufgesetz drückt den wirtschaftlichen Zusammenhang zwischen der Masse der umlaufenden Güter, dem Preisniveau und der Geschwindigkeit des Geldumlaufs aus.

Diese Beziehung ist eine Kombination aus zwei Arten von Abhängigkeit:

- eine direkte Beziehung zwischen der als Umlaufmedium benötigten Geldmenge und der Summe der Preise der verkauften Waren und Dienstleistungen;

- eine umgekehrte Beziehung zwischen der als Zirkulationsmittel benötigten Geldmenge und der Geldumlaufgeschwindigkeit.

All dies kann durch die folgende Formel ausgedrückt werden: K \uXNUMXd S / C,

wobei K die Geldmenge ist, die als Zirkulationsmittel benötigt wird; S – die Summe der Preise der verkauften Waren und Dienstleistungen; C – die durchschnittliche Anzahl der Umdrehungen des Geldes als Umlaufmedium.

Mit dem Aufkommen der Funktion des Geldes als Zahlungsmittel wird die Formel etwas komplizierter und das Gesetz, das den Geldumlauf bestimmt, nimmt folgende Form an:

K = (S1 – S2 + S3 – P) / C, wobei S1 die Summe aus Cent [)s und Diensten ist; S2 – die Summe der Preise der auf Kredit verkauften Waren; S3 – die Höhe der Zahlungen für Verpflichtungen; R – gegenseitige Rückzahlung von Zahlungen.

In der Ökonomie gibt es eine andere Sichtweise, die von Vertretern der quantitativen Geldtheorie und Anhängern des monetaristischen Konzepts geteilt wird. Der amerikanische Ökonom I. Fisher formulierte die folgende Austauschgleichung:

MXV = PXQ, wobei M die im Umlauf befindliche Geldmenge ist; V ist die Geschwindigkeit des Geldumlaufs; P ist der durchschnittliche Preis von Waren und Dienstleistungen; Q – (Anzahl der verkauften Waren und erbrachten Dienstleistungen.

Der Geldumlauf multipliziert mit der Anzahl der Umsätze in Verkaufshandlungen pro Jahr ergibt das Volumen des Bruttosozialprodukts.

Aus der Tauschgleichung lässt sich die für den Umlauf benötigte Geldmenge ableiten:

M = PXQXV, wobei M die im Umlauf befindliche Geldmenge, die Geldmenge, ist; V ist die Geschwindigkeit des Geldumlaufs; P x Q \uXNUMXd V - Nominalvolumen des BSP.

Es wird also genügend Geld für die Zirkulation benötigt, um die gesamte Menge der im Rahmen der Volkswirtschaft produzierten Güter und erbrachten Dienstleistungen zu jeweiligen Preisen verkaufen zu können.

Geldmenge - Dies ist die Höhe der Bar- und Sachmittel sowie anderer Zahlungsmittel.

Unter Berücksichtigung der Erfahrungen im Ausland führt die Zentralbank der Russischen Föderation Berechnungen der folgenden Geldmengenaggregate durch: M0 – Bargeldumlauf; M1 = M0 + Mittel auf Abrechnungs-, Giro- und Sonderkonten juristischer Personen, Mittel von Versicherungsgesellschaften, Sichteinlagen der Bevölkerung bei Banken; M2 = M1 + Termineinlagen der Bevölkerung bei der Sberbank; M3 ^ M2 + Zertifikate und Staatsanleihen.

Die Veränderung des Geldmengenvolumens wird nicht nur durch die Zunahme der umlaufenden Geldmenge, sondern auch durch die Beschleunigung ihres Umsatzes bestimmt.

Umlaufgeschwindigkeit des Geldes - Dies ist die Geschwindigkeit ihres Umsatzes bei der Bedienung von Transaktionen.

Die Hauptindikatoren, die die Geschwindigkeit des Geldumschlags charakterisieren, sind: der Indikator der Geschwindigkeit des Geldumlaufs im Einkommenskreislauf - das Verhältnis des Bruttosozialprodukts zur Geldmenge (Aggregat M1 oder M2); ein Indikator für den Geldumsatz im Zahlungsverkehr, d.h. das Verhältnis der auf Girokonten der Banken überwiesenen Geldmittel zum Durchschnittswert der Geldmenge.

Wie aus dem Gesetz der Geldzirkulation folgt, ist eine Erhöhung der Geldumlaufgeschwindigkeit gleichbedeutend mit einer Erhöhung der Geldmenge.

46. ​​WÄHRUNGSSYSTEM: SEINE ELEMENTE UND ARTEN

Die historisch gewachsene und in der nationalen Gesetzgebung verankerte Organisationsform des Geldumlaufs im Lande ist Währungssystem.

Je nach Funktionsform des Geldes werden folgende Arten von Geldsystemen unterschieden: ein System der metallischen Zirkulation und ein System der Zirkulation von Kreditgeld, das nicht gegen Gold getauscht werden kann.

Metallzirkulationssystem, in dem die monetäre Ware direkt zirkuliert und alle Funktionen des Geldes erfüllt und Kreditgeld gegen Metall getauscht wird.

Abhängig von dem Metall, das in einem bestimmten Land als universelles Äquivalent und Basis des Geldumlaufs angenommen wurde, gibt es:

1) Doppelwährung - ein Währungssystem, in dem der Staat die Rolle eines universellen Äquivalents für zwei Edelmetalle (normalerweise Gold und Silber) gesetzlich festlegt, die kostenlose Prägung von Münzen aus beiden Metallen und deren unbegrenzten Umlauf vorsieht;

2) Monometallismus - ein Geldsystem, in dem ein Metall als universelles Äquivalent und Grundlage des Geldumlaufs dient, funktionierende Münzen und Wertzeichen (Banknoten) gegen Metall getauscht werden. Historisch gesehen gab es drei Arten von Monometallismus: Kupfer, Silber und Gold.

Je nach Art des Austauschs von Wertzeichen für Gold gibt es drei Arten von Goldmonometallismus:

- Goldmünzenstandard (freier Umlauf von Goldmünzen);

- Standardgoldbarren (es war möglich, Wertmarken gegen Gold nur gegen Vorlage eines Betrags einzutauschen, der dem Preis eines Standardbarrens entsprach);

- Goldwechselstandard (als es erlaubt war, Banknoten gegen ausländische Währungen einzutauschen, die gegen Gold umtauschbar waren).

Das System der Zirkulation von Kredit- und Papiergeld, das nicht gegen Währungsmetall eingetauscht werden kann dadurch gekennzeichnet, dass echtes, vollwertiges Geld aus dem Umlauf verdrängt und Kreditgeld nicht gegen Gold getauscht wird.

Jedes Währungssystem ist eine Reihe von Elementen, die durch staatliche Gesetze geregelt werden.

Moderne Geldsysteme umfassen die folgenden Elemente:

- Währungseinheit - der Name der in der Gesetzgebungsordnung festgelegten Währungseinheit;

- Geldarten - gesetzliches Zahlungsmittel;

- das Verfahren zur Sicherung von Banknoten mit Inventargegenständen, Gold, frei konvertierbaren Währungen, Wertpapieren und anderen Schuldverschreibungen im Vermögen von Banken;

- Emissionsmechanismus, der ein gesetzlich festgelegtes Verfahren zur Ausgabe von Geld in Umlauf ist;

- die Struktur der umlaufenden Geldmenge;

- Staats- oder Kreditapparat, der den Geldumlauf im Land organisiert und reguliert;

- der Mechanismus der Währungsregulierung, der nicht administrative, sondern wirtschaftliche Managementmethoden beinhaltet, wenn der Staat auf den Märkten solche Bedingungen schafft, die Banken, Finanzinstitute und die Bevölkerung zwingen, die für den Staat notwendigen Entscheidungen zu treffen;

- das Verfahren zur Ermittlung des Wechselkurses;

- das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in der Wirtschaft in Form einer Reihe allgemeiner Regeln, Formulare für primäre Bargelddokumente und Berichtsformulare, an denen sich Unternehmen und Organisationen aller Eigentumsformen orientieren sollten, wenn sie Bargeld- und Geldumsätze organisieren Kassen.

47. WÄHRUNGSSYSTEM DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Die Rechtsgrundlage für das Funktionieren des Währungssystems in Russland wird durch die föderalen Gesetze vom 26. April 1995 „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“ und vom 3. Februar 1996 „Über Banken und Banktätigkeiten“ festgelegt “ mit nachträglichen Ergänzungen und Änderungen. Diese Gesetze legten die rechtlichen Grundlagen des Geldsystems sowie die Aufgaben, Funktionen und Befugnisse der Bank von Russland bei der Organisation des Geldumlaufs und des Geldsystems fest.

Unter diesen Gesetzen:

1) die offizielle Währung des Landes ist der Rubel;

2) Die Bank von Russland hat das ausschließliche Recht, Bargeld auszugeben, seinen Umlauf und seine Auszahlung auf dem Territorium der Russischen Föderation zu organisieren, sie ist für den Zustand des Geldumlaufs verantwortlich, um eine normale Wirtschaftstätigkeit im Land aufrechtzuerhalten;

3) das Verhältnis zwischen dem Rubel und Gold oder anderen Edelmetallen ist nicht gesetzlich festgelegt, und der Wechselkurs des Rubels gegenüber ausländischen Währungseinheiten wird von der Zentralbank der Russischen Föderation bestimmt;

4) Geldarten, die den Wert eines gesetzlichen Zahlungsmittels haben, sind Banknoten und Metallmünzen, die durch alle Vermögenswerte der Bank von Russland gedeckt sind, einschließlich Goldreserven, Staatspapiere und Reserven von Kreditinstituten, die auf den Konten der Zentralbank der Russischen Föderation gehalten werden Russische Föderation;

5) Muster von Banknoten und Münzen werden von der Bank von Russland genehmigt;

6) Bar- und Sachgeld werden auf dem Territorium Russlands betrieben.

Um den Bargeldumlauf auf dem Territorium der Russischen Föderation zu organisieren, hat die Bank von Russland die folgenden Verpflichtungen:

1) Prognose und Organisation der Produktion, des Transports und der Lagerung von Banknoten und Münzen sowie der Bildung ihrer Reservefonds;

2) Festlegung von Regeln für die Aufbewahrung, den Transport und die Abholung von Bargeld für Kreditinstitute;

3) Bestimmung von Anzeichen für die Zahlungsfähigkeit von Banknoten und das Verfahren zum Ersetzen beschädigter Banknoten und Münzen sowie deren Vernichtung;

4) Entwicklung und Genehmigung der Regeln für die Durchführung von Bargeldtransaktionen in der Volkswirtschaft.

Derzeit gelten die Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation „Über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in Kreditinstituten auf dem Territorium der Russischen Föderation“.

Die Regierung der Russischen Föderation entwickelt zusammen mit der Zentralbank der Russischen Föderation die Hauptrichtungen der Wirtschaftspolitik, einschließlich Geld- und Kreditpolitik. Die Umsetzung der monetären Regulierung der Wirtschaft durch die Zentralbank erfolgt unter Verwendung von Instrumenten, die in einer Marktwirtschaft allgemein anerkannt sind: Änderungen der Zinssätze für Kredite an Geschäftsbanken, Mindestreserveanforderungen und Geschäfte auf dem offenen Markt. Sie regelt die Höhe und Wachstumsrate der Geldmenge. Für die Umsetzung der Emissions- und Bargeldregulierung, Bargelddienstleistungen für Kreditorganisationen sowie Unternehmen und Organisationen, die wichtigsten territorialen Abteilungen der Zentralbank, verfügen Bargeldabwicklungszentren über Kassen zum Empfangen und Ausgeben von Bargeld und Reservefonds für Banknoten und Münzen . Reservefonds für Banknoten und Münzen sind Bestände an Banknoten und Münzen, die nicht in den Tresoren der Zentralbank ausgegeben werden.

Somit ist das Währungssystem Russlands ein typisches modernes Währungssystem, das Wertmarken verwendet, die nicht gegen Gold einlösbar sind und von der Zentralbank Russlands durch Wirtschaftsvorschriften und geldpolitische Instrumente reguliert werden.

48. INFLATION: IHR WESENT UND IHRE ARTEN

Inflation - ein ausschließlich dem Papiergeldumlauf innewohnendes Phänomen, d. h. die Überflutung der Zirkulationssphäre mit einer überschüssigen Masse an Papiergeld im Vergleich zum Bedarf des Handels, deren Entwertung und als Folge eine Erhöhung der Preise für Waren und Dienstleistungen, a sinkt die Kaufkraft des Geldes. Das heißt, Inflation wird in erster Linie durch das Überlaufen der Geldzirkulationskanäle mit überschüssiger Geldmenge verursacht, ohne dass eine angemessene Zunahme der Warenmasse erreicht wird.

Ökonomen interpretieren das Wesen der Inflation auf unterschiedliche Weise:

- als Überschwemmung der Geldumlaufkanäle mit überschüssigem Papiergeld, das deren Abwertung im Verhältnis zu Gold, Waren, Devisen verursacht, das seinen früheren realen Wert behält oder in geringerem Maße an Wert verloren hat;

- wie jede Abwertung von Papiergeld;

- als Erhöhung des allgemeinen Preisniveaus;

- als multifaktorieller Prozess, der keine eindeutige Interpretation hat.

Die zugrunde liegenden Ursachen der Inflation liegen sowohl in der Sphäre der Zirkulation als auch in der Sphäre der Produktion und werden sehr oft durch die wirtschaftlichen und politischen Verhältnisse im Land bestimmt (Verletzung der Reproduktionsprozesse, unverhältnismäßige Entwicklung der Volkswirtschaft, Besonderheiten der Staatspolitik, Ausgabe und Geschäftsbanken).

Unter modernen Bedingungen ist die Inflation auf der ganzen Welt chronisch, allgegenwärtig und allumfassend. Dies wird nicht nur verursacht Kasse, aber auch nicht monetäre Faktoren oft politisch.

Es gibt die folgenden Arten und Formen der Manifestation der Inflation.

1. Je nach Ausprägungsgrad:

- kriechend Inflation - Inflation, ausgedrückt in einem allmählichen langfristigen Preisanstieg, wenn die durchschnittliche jährliche Preiswachstumsrate 5-10% beträgt;

- galoppieren Inflation - Inflation in Form eines abrupten Preisanstiegs, wenn die durchschnittliche jährliche Preiswachstumsrate zwischen 10 und 50% liegt;

- Hyperinflation - Inflation mit einer sehr hohen Preiswachstumsrate, wenn das Preiswachstum 100 % pro Jahr überschreitet (der IWF nimmt 50 % Preiswachstum pro Monat für eine Hyperinflation an).

2. Als Vorkommnis:

- administrativ Inflation - Inflation, die durch "administrativ" kontrollierte Preise erzeugt wird;

- Kosteninflation - Inflation, die sich im Anstieg der Preise für Produktionsfaktoren (insbesondere Ressourcen) äußert, wodurch die Produktions- und Umlaufkosten und damit die Preise für Fertigprodukte steigen;

- Inflation verlangen - Inflation, die sich in einem Überschuss der Nachfrage gegenüber dem Angebot manifestiert, was natürlich zu einem Anstieg der Preise führt;

- Angebotsinflation - Inflation, die sich in steigenden Preisen aufgrund eines Anstiegs der Produktionskosten bei Unterauslastung der Produktionsressourcen äußert;

- importierte Inflation - Inflation, die durch den Einfluss externer Faktoren verursacht wird, wie z. B. übermäßiger Devisenzufluss in das Land und Anstieg der Importpreise;

- Kreditinflation - Inflation durch übermäßige Kreditexpansion.

3. Nach Manifestationen Inflation passiert:

- offen - Inflation aufgrund des freien (offenen) Preiswachstums von Konsumgütern und Produktionsressourcen;

- versteckt (unterdrückt) - wenn Inflation als Folge von Warenknappheit auftritt, begleitet von dem Wunsch des Staates, die Preise auf dem gleichen Niveau zu halten. In diesem Fall gibt es eine „Ausschwemmung“ von Waren im Freien und ihren Abfluss in die Schattenmärkte, „schwarze“ Märkte, wo die Preise natürlich steigen.

49. SOZIOÖKONOMISCHE FOLGEN DER INFLATION

Die Inflation gehört zum System der allgemeinen ökonomischen Kategorien und manifestiert sich in jenen sozioökonomischen Formationen, in denen Waren-Geld-Beziehungen bestehen. Inflation ist Geldentwertung, Kaufkraftverlust durch Preiserhöhungen, Warenknappheit und Qualitätsminderung von Waren und Dienstleistungen.

Inflation ist charakteristisch für alle Wirtschaftsentwicklungsmodelle, in denen Staatseinnahmen und -ausgaben nicht ausgeglichen sind und die Fähigkeit der Zentralbank, eine unabhängige Geldpolitik zu betreiben, begrenzt ist.

Die Inflation, die zu einem konstanten Faktor des Wirtschaftslebens geworden ist, erschwert das System der Wirtschaftsbeziehungen erheblich, sie erfordert ständige Aufmerksamkeit und besondere Maßnahmen, um sie auf einem "normalen" Niveau zu halten. Das entscheidende Merkmal der Inflation ist ihr Ausmaß. Das Ausmaß der Auswirkungen auf die Wirtschaft und die gesamte Gesellschaft hängt genau von der Höhe der Inflation ab.

Die sozioökonomischen Folgen der Inflation werden wie folgt ausgedrückt:

1) das Produktionsvolumen sinkt, da Schwankungen und Preiserhöhungen die Aussichten für die Entwicklung der Produktion unsicher machen;

2) es gibt einen Kapitaltransfer von der Produktion zu Handels- und Zwischenbetrieben, wo der Kapitalumschlag schneller ist und mehr Gewinn gemacht wird, und es auch einfacher ist, Steuern zu umgehen;

3) die Spekulation weitet sich infolge starker und ungleichmäßiger Preisänderungen aus;

4) Kreditbeziehungen sind begrenzt, da niemand an Schulden glaubt;

5) die finanziellen Mittel des Staates abschreiben.

Die wichtigste negative soziale Folge der Inflation ist die Umverteilung von Vermögen und Einkommen, wenn Einkommen nicht indexiert und Kredite ohne Berücksichtigung des Preisindex vergeben werden. Die Umverteilung von BIP und NI erfolgt in verschiedene Richtungen:

- zwischen verschiedenen Produktionsbereichen, Wirtschaftssektoren, Regionen des Landes aufgrund ungleichmäßiger Preisentwicklung;

- zwischen der Bevölkerung und dem Staat, der die überschüssige Geldmenge als zusätzliches Einkommen nutzt (es gibt eine Inflationssteuer);

zwischen Schichten und Klassen der Bevölkerung. Ein ungleiches Preiswachstum führt zu einer sozialen Schichtung, die Vermögensungleichheit wird verschärft, was sich negativ auf die Ersparnisse und den Stromverbrauch auswirkt. Inflation ist besonders gefährlich für Personen mit festem Einkommen (Rentner, Unterhaltsberechtigte, Beamte);

zwischen Schuldnern und Gläubigern. Schuldner profitieren von der Wertminderung des Barkredits. Die Inflation, insbesondere die Hyperinflation, die zu einer Verschärfung der wirtschaftlichen und sozialen Widersprüche führt, erfordert vom Staat Maßnahmen zur Überwindung der Inflation und zur Stabilisierung des Währungssystems. Die Überwindung der Inflation ist eine notwendige Voraussetzung für eine normale wirtschaftliche Entwicklung und ein effizientes Funktionieren des Währungs- und Finanzsystems. Aber die Reduzierung der Inflation kann nicht als Selbstzweck, als Möglichkeit zur automatischen Steigerung der Produktion angesehen werden. Die Prozesse der Inflationsreduzierung und der Produktionssteigerung müssen gleichzeitig ablaufen, da sie sich gegenseitig bedingen. Dies zeigt sich besonders deutlich für russische Verhältnisse. Die anhaltende Inflation in Russland ist das Ergebnis einer erfolglosen allgemeinen Wirtschaftspolitik, die kein Produktionswachstum sicherstellte, obwohl die starke Einschränkung der Geldmenge vorübergehend die Inflation senkte.

50. FORMEN UND METHODEN DER ANTI-INFLATIONSPOLITIK

Das Hauptziel der Antiinflationspolitik - tun inflationsgetrieben und seine negativen sozioökonomischen Auswirkungen abzumildern.

Die Hauptform der Stabilisierung des Geldsystems ist die antiinflationäre Politik des Staates mit Hilfe von:

1) Währungsreform;

2) staatliche Regulierung des Inflationsprozesses.

Währungsreform - Vollständige oder teilweise Umgestaltung des Geldsystems, die vom Staat durchgeführt wird, um den Geldumlauf zu straffen und zu stärken.

Sie wird durch verschiedene Methoden (Annullierung, Wiederherstellung, Abwertung, Stückelung) durchgeführt, abhängig von der wirtschaftlichen Lage des Landes, dem Grad der Geldentwertung, der Staatspolitik durch die Verabschiedung eines einmaligen Rechtsakts.

Staatliche Regulierung des Inflationsprozesses bezeichnet eine Reihe staatlicher Maßnahmen, die darauf abzielen, den Preisanstieg zu begrenzen und das Währungssystem zu stabilisieren, indem sie:

1) Deflationspolitik;

2) Einkommenspolitik.

deflationäre Politik sieht die Regulierung der Geldnachfrage durch den Geld- und Steuermechanismus vor, indem die Staatsausgaben gesenkt, die Zinssätze für Kredite erhöht, die Steuerlast erhöht und die Geldmenge begrenzt werden. Diese Politik führt im Allgemeinen zu einer Verlangsamung des Wirtschaftswachstums.

Einkommenspolitik beinhaltet eine parallele Kontrolle über Preise und Löhne, indem sie vollständig eingefroren oder ihrem Wachstum Grenzen gesetzt werden. Ihre Umsetzung kann zu gesellschaftlichen Widersprüchen führen.

Die russische Inflation zeichnet sich durch ihre Originalität aus, die auf die Bedingungen ihrer Entwicklung aus bestimmten Gründen zurückzuführen ist, die schlecht auf die vom Staat angeführte Geldpolitik reagieren. Um das Geldsystem zu stabilisieren und eine wirksame Antiinflationspolitik umzusetzen, braucht der Staat:

- Verbesserung der Wirtschaft insgesamt, Überwindung des Rückgangs der Investitionstätigkeit und Gewährleistung akzeptabler Produktionswachstumsraten;

- Entwicklung und Umsetzung der staatlichen Wirtschaftsstrategie, die zur Bildung einer wettbewerbsfähigen, hochtechnologischen und wissenschaftsintensiven Produktion beiträgt;

- Stärkung der Anreize zur industriellen Akkumulation bei Unternehmern und der Bevölkerung;

- Änderung der Struktur des Produktionsvermögens, um die Produktion von Konsumgütern zu erweitern;

- Stimulierung der Kreditinvestitionstätigkeit der Banken;

- Verbesserung des Steuersystems unter besonderer Berücksichtigung der regulierenden Rolle der Steuern;

- Bildung und Entwicklung eines einzigen gesamtrussischen Marktes für Waren, Kredite, Währungen, Grundstücke, Arbeitskräfte usw.;

- Wiederherstellung staatlicher Verwaltungs- und Kontrollstrukturen über Preise, Einkommen, Verteilung von materiellen und finanziellen Ressourcen unter Beibehaltung freier Marktpreise;

- Schaffung von Bedingungen für die Umwandlung von Devisenreserven in Industriegüter für die Volkswirtschaft;

- Änderung der Geldpolitik sowie des Zahlungs- und Abrechnungsmechanismus zugunsten des bargeldlosen Zahlungsverkehrs, um alle Elemente der Waren-Geld-Beziehungen auf dem Markt eng miteinander zu verknüpfen;

- Förderung der fachmännischen Produktion, einschließlich Waffen, und Verfolgung einer angemessenen Schutzpolitik.

51. KREDITBEDARF

Kredit - ein Darlehen in Bar- oder Warenform zu Rückzahlungs-, Zahlungs- und Dringlichkeitsbedingungen. Die Auswirkungen des Kredits auf die Volkswirtschaft sind zweideutig. Einige Experten glauben, dass Kredite aus Armut, Mangel an Eigentum und Ressourcen von Unternehmen entstehen. Laut anderen Experten zerstört ein Kredit die Wirtschaft, weil man dafür bezahlen muss, und dies die finanzielle Situation des Kreditnehmers stark verschlechtert und ihn in die Insolvenz führt.

Die Kreditentstehung findet nicht im Bereich der Produktion von Produkten für den heimischen Verbrauch statt, sondern im Bereich des Austauschs, wo sich die Warenbesitzer als Eigentümer gegenüberstehen, rechtlich selbständige Personen, die bereit sind, in wirtschaftliche Beziehungen einzutreten. Die spezifische wirtschaftliche Grundlage, auf der Kreditbeziehungen entstehen und sich entwickeln, ist Zirkulation und Umschlag von Geldern (Kapital).

Zirkulation und Umschlag des Kapitals zeichnen sich durch Kontinuität aus. Gleichzeitig schließt dies Auflagen- und Umsatzschwankungen nicht aus. Im Prozess des Kapitalverkehrs, der Ebbe und Flut von Geldern bilden sich Schwankungen des Ressourcenbedarfs und der Deckungsquellen. Sie können im Zusammenhang mit der Bewegung von Anlage- und Betriebskapital von Unternehmen beobachtet werden.

Eine ähnliche Situation ergibt sich bei der Bewegung von Betriebskapital. Schwankungen in seinem Umlauf und Umschlag des zirkulierenden Kapitals sind vielfältiger.

Auf der Grundlage der ungleichmäßigen Zirkulation und des Umschlags des Kapitals löst das Entstehen von Beziehungen, die die Diskrepanz zwischen der Zeit der Produktion und der Zeit des Geldumlaufs beseitigen, den relativen Widerspruch zwischen der vorübergehenden Abrechnung der Gelder und dem Moment, in dem die Notwendigkeit entsteht denn ihr Einsatz in der Volkswirtschaft wird selbstverständlich. Diese Beziehung ist Kredit.

Kredit wird zu einem unvermeidlichen Attribut einer Warenwirtschaft. Ein Kredit wird nicht aufgenommen, weil der Kreditnehmer arm ist, sondern weil ihm aufgrund der Objektivität der Zirkulation und Zirkulation des Kapitals die eigenen Mittel in vollem Umfang fehlen.

Die Gesellschaft ist daran interessiert, erstens das Absterben der freigesetzten Ressourcen zu vermeiden, und zweitens, dass sich die Wirtschaft kontinuierlich in einem erweiterten Maßstab entwickelt.

Die ungleichmäßige Zirkulation und der Umsatz charakterisieren nur die Tatsache der Freigabe von Mitteln in einem Bereich und deren Bedarf in einem anderen Bereich; in umlauf und umsatz ist daher die möglichkeit der entstehung von kreditbeziehungen inhärent.

Damit die Möglichkeit eines Kredits Realität wird, bedarf es bestimmter Bedingungen, mindestens zwei:

1) ein Darlehen erforderlich wird, wenn die Interessen des Darlehensgebers und des Darlehensnehmers übereinstimmen;

2) Die Teilnehmer eines Kreditgeschäfts – der Kreditgeber und der Kreditnehmer – müssen als rechtlich unabhängige Einheiten auftreten, die die Erfüllung der Verpflichtungen aus wirtschaftlichen Beziehungen materiell gewährleisten.

Damit ein Kreditgeschäft zustande kommt, ist es erforderlich, dass seine Teilnehmer gegenseitig Interesse an einem Kredit zeigen, der bestimmte Eigenschaften hat. Jedes handlungserzeugende Interesse ist in erster Linie auf objektive Prozesse zurückzuführen, eine spezifische Situation, die das entstehende gegenseitige Interesse unvermeidlich macht.

52. WESEN DES KREDITS UND SEINE ELEMENTE

Die ökonomische Kategorie „Kredit“ ist eine bestimmte Art sozialer Beziehungen, die mit der Wertbewegung (in monetärer Hinsicht) verbunden sind. Diese Bewegung beinhaltet die Übertragung von Geldern – Kredite für eine Weile, und der Kreditnehmer behält das Eigentumsrecht.

Kredit, der in Form von Geld handelt, kann nicht mit Geld identifiziert werden. Kreditbeziehungen unterscheiden sich von Geldbeziehungen:

1) Zusammensetzung der Teilnehmer. Verkäufer und Käufer nehmen an Geldbeziehungen teil, während der Warenwert in Form von Waren in Geld umgewandelt wird. In Kreditbeziehungen gibt es einen Kreditgeber und einen Kreditnehmer, zwischen denen Beziehungen bezüglich der Bewegung und Rückgabe von Werten entstehen;

2) Funktionen. Geld erfüllt fünf Funktionen, während die Funktionen des Kredits ganz andere sind;

3) die Teilnahme von Geld und Kredit am eigentlichen Prozess der Stundung und Zahlung;

4) Gebrauchswert, den die Teilnehmer der Beziehung erhalten.

Von außen gesehen ist ein Darlehen eine vorübergehende Kreditaufnahme, sein Wesen liegt in den sozialen Beziehungen, die mit der Wertbewegung verbunden sind.

Bei der Analyse des Wesens eines Darlehens sollten drei Elemente unterschieden werden: 1) das Thema; 2) Objekt; 3) Darlehenszinsen.

Themen Kreditbeziehungen ist Kreditgeber und Kreditnehmer.

Gläubiger gewährt ein Darlehen auf Zeit und bleibt Eigentümer des ausgeliehenen Wertes. Um einen Kredit vergeben zu können, muss der Kreditgeber über bestimmte Mittel verfügen. Ihre Quelle können sowohl eigene Ersparnisse als auch Fremdmittel anderer Wirtschaftssubjekte sein. Unter modernen Bedingungen stellt die Gläubigerbank ein Darlehen auf Kosten ihres eigenen Kapitals bereit, das auf den Konten ihrer Kunden gespeicherte Gelder anzieht und durch die Ausgabe von Wertpapieren mobilisiert wird. Bei der Platzierung des Beleihungswerts steuert der Verleiher dessen produktive Verwendung, damit das Darlehen eingeht und er dafür ein Einkommen hat.

Kreditnehmer erhält ein Darlehen und verpflichtet sich, dieses bei Fälligkeit zurückzuzahlen. Der Kreditnehmer ist nicht Eigentümer des geliehenen Kapitals, er ist nur dessen vorübergehender Eigentümer. Er verwendet das Darlehen in der Produktion oder im Umlauf, um Einnahmen zu erzielen, und gibt das Darlehen zurück, nachdem es am Kreislauf teilgenommen und zusätzlichen Gewinn erzielt hat.

Objekt Kreditbeziehungen ist Fremdkapital - Geldkapital, isoliert vom industriellen Kapital, mit einer besonderen Bewegungsform und einer gewissen Spezifität.

Bei der Entwicklung von Kreditbeziehungen sind die einzige Quelle für die Bildung von Fremdkapital vorübergehend freie Mittel des Staates, juristische Personen, die freiwillig von Finanzintermediären zur späteren Kapitalisierung und zum Gewinn übertragen werden. Heutzutage sind solche Gelder auf Einlagenkonten bei Kreditinstituten konzentriert und bieten ihren Eigentümern ein festes Einkommen in Form von Zinsen auf diese Einlagen.

Kosten des Fremdkapitals ist die Fähigkeit, zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer auszutauschen, und Nutzwert - die Fähigkeit, Gewinne zu erzielen, von denen der Kreditnehmer einen Teil in Form von Kreditzinsen an den Kreditgeber abgibt.

Darlehenszinsen - Dies ist eine Art Preis des Leihwerts, der vom Gläubiger an den Leihnehmer zur vorübergehenden Verwendung zum Zwecke seines produktiven Verbrauchs übertragen wird.

53. FUNKTIONEN UND ROLLE DES KREDITS

Die Funktionen des Kredits drücken wie jede ökonomische Kategorie sein Wesen aus. Sie sind objektiver Natur und zeigen Wechselwirkungen mit der Außenwelt.

1. Umverteilungsfunktion. In einer Marktwirtschaft verschiebt ein Kredit Geldkapital von einem Wirtschaftsbereich in einen anderen, wodurch letzterer höhere Gewinne erzielt. Dieser Umverteilungsprozess beeinflusst nicht nur den Wert des Bruttoinlandsprodukts und des Volkseinkommens, sondern auch den Wert des Volksvermögens in bestimmten Perioden.

Der Staat sollte die Kreditbeziehungen regulieren, um die Heranziehung von Kreditressourcen für die Produktion sicherzustellen.

2. Kostensparfunktion. Durch die Mobilisierung vorübergehend freigesetzter Mittel im Umlaufprozess des industriellen und kommerziellen Kapitals ermöglicht der Kredit, den Mangel an eigenen Finanzmitteln einzelner Unternehmen auszugleichen. Ein Unternehmen greift häufig auf ein Darlehen zurück, um sich mit der erforderlichen Menge an Betriebskapital zu versorgen. Dadurch beschleunigt sich der Kapitalumsatz einer Wirtschaftseinheit. Im Allgemeinen werden Einsparungen bei den Gesamtverteilungskosten sichergestellt.

3. Die Funktion, Bargeld durch Kredit zu ersetzen. Kredit beschleunigt nicht nur den Waren-, sondern auch den Geldumlauf und verdrängt Bargeld. Durch die Ersetzung von Bargeld durch bargeldlose Transaktionen wird der Mechanismus der wirtschaftlichen Beziehungen auf dem Markt vereinfacht und der Geldumlauf beschleunigt.

4. Die Funktion der Beschleunigung der Kapitalkonzentration. Die Entwicklung der Produktion wird von einem Konzentrationsprozess des Kapitals begleitet. Fremdkapital ermöglicht dem Unternehmer die Erweiterung des Produktionsumfangs und zusätzlichen Gewinn. Die Konzentration von Kapital, selbst in kleinem Maßstab, bringt auch unter russischen Verhältnissen positive wirtschaftliche Ergebnisse.

5. anregende Funktion. Kreditbeziehungen, die die Rückgabe des vorübergehend geliehenen Wertes mit einem Zuwachs in Form von Zinsen beinhalten, ermutigen den Kreditnehmer, das Darlehen rationeller zu verwenden und die Wirtschaft bei der Kreditaufnahme rationeller zu verwalten.

In der wirtschaftlichen Entwicklung des Landes spielt der Kredit eine bedeutende Rolle, die durch die Ergebnisse gekennzeichnet ist, die während seines Funktionierens für alle Teilnehmer der Gesellschaft sichtbar werden: Einzelpersonen, Unternehmen, der Staat. Sie äußert sich bei der Umsetzung aller Kreditformen auf unterschiedliche Weise:

1) Umverteilung materieller Ressourcen im Interesse der Entwicklung der Produktion und des Verkaufs von Produkten bei der Bereitstellung und Mobilisierung von Mitteln von natürlichen und juristischen Personen;

2) Auswirkungen auf die Kontinuität von Produktionsprozessen und den Verkauf von Produkten;

3) Beteiligung an der Ausweitung der Produktion, wenn Kreditressourcen als Quelle für die Erhöhung des Anlagevermögens und der Kapitalkosten verwendet werden;

4) Beschleunigung des Erhalts von Waren, Dienstleistungen und Wohnungen durch den Verbraucher auf Kosten von Fremdmitteln;

5) Regulierung des Bargeld- und Sachgeldumlaufs. Als Monopolist auf dem Gebiet der Bargeldausgabe organisiert die Bank von Russland deren Umlauf und verwaltet auch die bargeldlosen Zahlungen des Kreditsystems und stimuliert so den gesamten Produktionsprozess.

54. GRUNDPRINZIPIEN DES KREDITS

Kreditbeziehungen in der Wirtschaft funktionieren sie nach den Grundprinzipien, die zusammen mit den Elementen des Kredits dessen Wesen offenbaren. Die Grundprinzipien des Kredits: Tilgung, Dringlichkeit, Zahlung, Sicherheit, Zielcharakter, Differenzierung.

Kreditrückzahlung bedeutet die Notwendigkeit einer rechtzeitigen Rückzahlung von Geldern an den Kreditgeber nach Abschluss ihrer Verwendung in der Wirtschaft des Kreditnehmers. Der Darlehensnehmer kann über das erhaltene Darlehen nicht als eigenes Kapital verfügen. Er ist verpflichtet, den erhaltenen Betrag zurückzuzahlen, indem er den entsprechenden Geldbetrag auf das Konto des Gläubigers überweist, der ihm die Fortsetzung der Geschäftstätigkeit ermöglicht.

Das Darlehen wird in dem Moment zurückgegeben, in dem die freigegebenen Mittel es dem Darlehensnehmer ermöglichen, die erhaltenen Mittel zur vorübergehenden Verwendung zurückzugeben. Der Rückgabeprozess ist sowohl für den Kreditgeber als auch für den Kreditnehmer wichtig.

Dringlichkeit der Ausleihe geht davon aus, dass der Kreditbetrag nicht zu einem für ihn akzeptablen Zeitpunkt, sondern zu einem im Kreditvertrag genau festgelegten Zeitraum an den Kreditnehmer zurückgezahlt werden soll. Die Verletzung der Kreditrückzahlungsfrist ist für den Kreditgeber ein Grund, gegen den Kreditnehmer Wirtschaftssanktionen in Form einer Erhöhung der berechneten Zinsen und mit einer weiteren Verzögerung (in Russland - mehr als drei Monate) - der Geltendmachung finanzieller Forderungen zu verhängen vor Gericht. Die Einhaltung der Frist für den Kreditnehmer ist eine Garantie für den Erhalt eines Kredits.

Darlehen zahlbar drückt die Notwendigkeit für den Kreditnehmer aus, für das Recht zur Nutzung von Kreditmitteln zu bezahlen. Das wirtschaftliche Wesen der Zahlung für ein Darlehen manifestiert sich in der tatsächlichen Verteilung der zusätzlichen Einnahmen, die bei der Verwendung eines Darlehens zwischen dem Darlehensnehmer und dem Darlehensgeber erzielt werden. Die Darlehensrückzahlung erfolgt im Formular Darlehenszinsen.

Kreditsicherheit - der notwendige Schutz der Vermögensinteressen des Kreditgebers vor einer möglichen Verletzung der vertraglich übernommenen Pflichten durch den Kreditnehmer. In der Praxis findet dieser Grundsatz seinen Ausdruck in Formen wie einem durch Vorratsgüter besicherten Darlehen oder finanziellen Garantien in Form von Wertpapieren. Dies ist besonders wichtig in Zeiten allgemeiner wirtschaftlicher Instabilität.

Zielcharakter des Darlehens für die meisten Kreditbeziehungen verwendet und bringt die Notwendigkeit zum gezielten Einsatz der Kreditgebermittel zum Ausdruck. Üblicherweise legt der Darlehensvertrag den konkreten Verwendungszweck des erhaltenen Darlehens fest. Mit Hilfe einer solchen Bedingung kontrolliert der Kreditgeber nicht nur die Einhaltung des Kreditvertrags, sondern gewinnt auch Vertrauen in die Rendite des Kredits und der Zinsen, d. h. die Umsetzung dieses Grundsatzes ist eine zusätzliche Kreditsicherheit. Ein Verstoß gegen diese Verpflichtung kann die Grundlage für einen vorzeitigen Darlehensrücktritt oder die Einführung eines erhöhten (Straf-)Darlehenszinses werden.

Kreditdifferenzierung von einem Kreditgeber, in der Regel einem Kreditinstitut, auf verschiedene Kategorien von Kreditnehmern angewendet. Der Kreditgeber kann die Kreditnehmer nach individuellen Interessen, je nach Sicherheit, Verwendung der Kredite usw. aufteilen und für jede Gruppe differenzierte Bedingungen des Kreditvertrags anwenden.

Die Grundprinzipien des Kredits werden von den Teilnehmern an Kreditbeziehungen (Kreditnehmer und Kreditgeber) verwendet, um alle Phasen des Produktionszyklus zu beeinflussen.

55. GRUNDLEGENDE FORMEN UND ARTEN VON DARLEHEN

Kreditformen hängen eng mit seiner Struktur und bis zu einem gewissen Grad mit dem Wesen von Kreditbeziehungen zusammen. Die Elemente der Darlehensstruktur sind der Darlehensgeber, der Darlehensnehmer und der Darlehenswert, sodass die Kreditformen je nach Art des Darlehensgebers und des Darlehensnehmers betrachtet werden können; beliehener Wert; Soll-Bedürfnisse des Kreditnehmers.

Je nach Beleihungswert gibt es Ware, monetär und gemischt (Ware-Geld) Darlehensformulare.

Je nachdem, wer der Kreditgeber im Kreditgeschäft ist, werden folgende Kreditformen unterschieden: Bankwesen, Wirtschaft (Handel), Staat, International, Zivil (privat, persönlich).

Die Kreditformen können auch je nach unterschieden werden Soll-Bedürfnisse des Kreditnehmers. In diesem Zusammenhang gibt es zwei Arten von Darlehen: Produktiv und Konsument. produktive Form Das Darlehen hängt mit der Besonderheit der Verwendung der vom Darlehensgeber erhaltenen Mittel zusammen. Bei dieser Form des Kredits werden Kredite für Zwecke der Produktion und Zirkulation, für produktive Zwecke verwendet.

Verbraucherkredit, Im Gegensatz zu seiner produktiven Form wird es von der Bevölkerung zu Konsumzwecken verwendet, ein solches Darlehen dient nicht der Schaffung neuer Werte, sondern muss die Konsumbedürfnisse des Kreditnehmers befriedigen.

Teilweise werden auch andere Kreditformen verwendet, insbesondere: direkt und indirekt; explizit und versteckt; alt und Neu; Haupt (primär) und zusätzlich; entwickelt und unentwickelt usw.

Direktes Darlehen spiegelt die direkte Ausgabe eines Darlehens an seinen Benutzer ohne vermittelte Verbindungen wider. Indirekte Form des Kredits entsteht, wenn ein Darlehen aufgenommen wird, um es anderen Unternehmen zu leihen.

Unter explizite Kreditform bezieht sich auf ein Darlehen für einen bestimmten Zweck.

Versteckte Darlehensform entsteht, wenn das Darlehen für die Zwecke verwendet wird, die sich aus den gegenseitigen Verpflichtungen der Parteien ergeben.

Alte Kreditform kann modernisiert werden, moderne Funktionen erwerben.

К neue Kreditformen ein Leasingdarlehen beinhalten.

Die wichtigste (primäre) Form des modernen Kredits - Geldkredit, während Warenkredit als fungiert zusätzliches Formular.

Entwickelt и unentwickelte Form des Kredits den Grad ihrer Entwicklung charakterisieren.

Art des Darlehens - Dies ist eine detailliertere Beschreibung seiner organisatorischen und wirtschaftlichen Merkmale.

Je nach Branchenschwerpunkt wird das Darlehen in Typen eingeteilt (Industrie, Landwirtschaft, Gewerbe).

Auch die Klassifizierung des Darlehens wird festgelegt Gegenstände ausleihen.

Die Klassifizierung des Kredits nach Art hängt von seiner ab Sicherheit. Nach Art der Besicherung werden Kredite mit direkter und indirekter Besicherung unterschieden. Je nach Besicherungsgrad kann man Kredite mit voller (ausreichender) und unvollständiger (ungenügender) Besicherung unterscheiden.

Eingestuftes Guthaben und je nach Dringlichkeit der Kreditvergabe. Vergeben Sie kurz-, mittel- und langfristige Kredite.

Kredit kann nach Typ und je nach klassifiziert werden Bezahlung für seine Nutzung. Vergeben Sie bezahlte und kostenlose, teure und günstige Kredite.

In der weltweiten Bankenpraxis werden auch andere Kriterien zur Klassifizierung von Krediten verwendet. Kredite können insbesondere in Kredite unterteilt werden, die in Landes- und Fremdwährung an juristische und natürliche Personen usw. vergeben werden.

56. KREDITZINSEN

Darlehenszinsen - ein besonderer Preis des zur vorübergehenden Verwendung verliehenen Wertes (Leihkapital).

Die Existenz von Leihzinsen beruht auf dem Vorhandensein von Waren-Geld-Beziehungen, die ihrerseits durch Eigentumsverhältnisse bestimmt sind. Leihzinsen entstehen, wenn ein Eigentümer einem anderen einen bestimmten Wert zur vorübergehenden Nutzung, in der Regel zum Zwecke seines produktiven Konsums, überträgt.

Die Entwicklung der Marktbeziehungen in Russland bestimmte die Transformation Kreditzinsfunktionen, dem System der administrativ-planwirtschaftlichen Systematik innewohnt: die Anregungsfunktion und die Funktion der Gewinnverteilung in eine weiter gefasste Ordnungsfunktion.

In der Übergangswirtschaft sind noch nicht die Voraussetzungen dafür geschaffen, dass das Interesse diese Funktion voll ausschöpfen kann. Gleichzeitig gibt es unter den Bedingungen der modernen russischen Wirtschaft separate Elemente der Wirtschaftsregulierung, die mit Kreditzinsen verbunden sind. Dies manifestiert sich in der Rolle, die das Interesse in der wirtschaftlichen Sphäre spielt:

- Durch den Zinssatz wird das Verhältnis von Kreditnachfrage und Kreditangebot ausgeglichen. Es fördert eine sinnvolle Kombination von Eigen- und Fremdkapital;

- Der von der Bank von Russland festgelegte Zahlungssatz für Ressourcen wird zusammen mit dem erforderlichen Reservesatz und den Bedingungen für die Ausgabe und den Umlauf von Staatspapieren allmählich zu einem wirksamen Mittel zur Verwaltung von Geschäftsbanken.

- über Zinsen wird das Volumen der von der Bank angezogenen Einlagen reguliert;

- Die Zinspolitik einer Geschäftsbank zielt bereits auf ein angemessenes Management der Liquidität ihrer Bilanz ab. Die Differenzierung der Höhe der Kreditzinsen für den aktiven Betrieb in Abhängigkeit von der Liquidität der Investitionen führt dazu, dass die Nachfrage nach einem riskanten Kredit seitens der Kreditnehmer dem Liquiditätsbedarf der Bankbilanz entspricht. In ähnlicher Weise wird die Rolle der Zinsen bei Einlagengeschäften als Anreiz verfolgt, die stabilsten Mittel in den Umsatz eines Kreditinstituts zu ziehen.

Im Allgemeinen stehen die Stärkung der Rolle der Kreditzinsen in der Wirtschaft und ihre Umwandlung in ein wirksames Element der Wirtschaftsregulierung in direktem Zusammenhang mit dem Zustand der wirtschaftlichen Situation im Land und dem Fortschritt der Reformen. Moderne Wirtschaftsbeziehungen sind durch die Stärkung der Rolle des Kreditzinses infolge der Manifestation seiner Regulierungsfunktion gekennzeichnet.

Bei der Bildung des Marktniveaus der Darlehenszinsen wird die Abweichung ihres Werts von der durchschnittlichen Rendite sowohl von volkswirtschaftlichen als auch von privaten Faktoren beeinflusst, die der Zinspolitik der einzelnen Gläubiger zugrunde liegen.

Makroökonomische Faktoren: das Verhältnis von Angebot und Nachfrage nach Fremdmitteln, der Entwicklungsstand der Geld- und Wertpapiermärkte, die internationale Kapitalmigration, der Stand der nationalen Währungen, der Stand der Zahlungsbilanz, der Risikofaktor, die Geldpolitik der Bank of Russland, inflationäre Abwertung, Besteuerung.

Private Faktoren werden von den spezifischen Bedingungen der Tätigkeit des Kreditgebers, seiner Position auf dem Markt für Kreditmittel, der Art der Geschäftstätigkeit und dem Grad des Risikos bestimmt. Darüber hinaus hat die Bildung des Niveaus einzelner Darlehenszinsformen ihre eigenen Merkmale.

57. GEWERBLICHES DARLEHEN

Ein Handelsdarlehen ist ein Darlehen, das sich Unternehmen beim Verkauf von Waren in Form einer aufgeschobenen Geldzahlung für die verkauften Waren gewähren.

Der Handelskredit ist eine der frühesten Formen der Kreditbeziehungen, er verbreitete sich in der Ära des Kapitalismus, der mit einem häufigen Mangel an Mitteln verbunden war, um die Lieferung von Rohstoffen, Waren und erbrachten Dienstleistungen zu bezahlen. Dieses Darlehen basiert auf der Zahlungsstundung des Verkäufers der Ware und der Bereitstellung eines Schuldscheins durch den Käufer als Schuldschein zur Zahlung des Kaufpreises nach einer bestimmten Frist. Die zwei häufigsten Arten von Rechnungen sind: einfach, mit der Verpflichtung des Kreditnehmers, einen bestimmten Betrag direkt an den Kreditgeber zu zahlen, und übertragbar (Entwurf), Bereitstellung einer schriftlichen Anweisung des Gläubigers an den Kreditnehmer zur Zahlung eines bestimmten Betrags an einen Dritten oder an den Inhaber des Wechsels. Der Wechselumlauf erweitert die Möglichkeiten zur Bereitstellung von Handelskrediten, da dieser den Besitzer wechseln kann. Gleichzeitig wird auf der Rechnung ein Vermerk angebracht – ein Indossament. Je mehr Vermerke auf einem Wechsel stehen, desto größer ist sein Verbreitungskreis und desto mehr Garantien für seine Zahlung.

Der Handelskredit ist die Grundlage des gesamten Kreditsystems. Die Notwendigkeit eines kommerziellen Darlehens ergibt sich aus dem eigentlichen Reproduktionsprozess: der Diskrepanz zwischen dem Zeitpunkt der Produktion und dem Verkauf. Infolgedessen traten einige Hersteller mit Waren auf den Markt, während andere Waren kaufen mussten. Da sie ihre Produkte nicht verkauft haben, verfügen sie jedoch nicht über die Mittel, und daher findet ein Handelsgeschäft nur mit einem Verkauf mit Ratenzahlung statt.

Der Zweck dieser Form besteht also darin, den Warenverkauf und den gesamten Kapitalkreislauf zu beschleunigen und zusätzlichen Gewinn zu erzielen.

Ein Gewerbekredit hat gewisse Nachteile:

- begrenzt durch die Höhe des Reservekapitals des Darlehens. Verkauf auf Raten ist möglich, wenn der Unternehmer über Kapitalüberschuss verfügt;

- hängt vom Zustand seines Rücklaufs ab. Bei einem Rückgang der Produktion werden Kredite nicht zurückgezahlt und die Kette der Kreditverbindungen wird unterbrochen und ihre Größe verringert;

- hat eine genau definierte Richtung, d. h. wird von einem Unternehmen an ein anderes geliefert, das mit der ersten technologischen Kette verbunden ist. In umgekehrter Richtung ist ein Handelskredit nicht möglich.

In Russland hatten Handelskredite bis vor kurzem einen begrenzten Umfang. Die Ausweitung seiner Anwendung wird durch die Inflation, die Krise der Zahlungsausfälle und die Unzuverlässigkeit von Partnerschaften behindert.

In der Praxis werden folgende Arten von gewerblichen Krediten verwendet:

1) mit fester Laufzeit;

2) mit einer Rückgabe nach dem tatsächlichen Verkauf der auf Kredit erhaltenen Waren;

3) auf offene Rechnung, wenn die Zweitlieferung von Waren zu den Bedingungen eines gewerblichen Darlehens zur Tilgung der Schuld aus der vorherigen Lieferung erfolgt.

Bei Vorhandensein eines entwickelten Kreditsystems ist ein gewerblicher Kredit mit einem Bankkredit verflochten, da der Kreditgeber, der über einen Wechsel – die Verpflichtung des Kreditnehmers – verfügt, diesen bei der Bank einlösen und dafür einen Bankkredit erhalten kann . Am Wesen eines gewerblichen Kredits ändert sich in diesem Fall jedoch nichts.

58. BANKKREDIT

Bankdarlehen - die wichtigste Kreditform in einer Marktwirtschaft. Hierbei handelt es sich um einen Kredit, bei dem die Eigentümer freier Mittel diese über Banken an Kreditnehmer verleihen. Gegenstand eines Bankdarlehens ist einerseits die Bank als Kreditgeber, andererseits das Unternehmen, die Organisation und die Bevölkerung als Kreditnehmer.

Ein Bankkredit handelt immer in Form von Geld, und der Gegenstand der Kreditvergabe ist Geldkapital. Dadurch wird im Bankkredit das Leihkapital endgültig vom Industriekapital getrennt und vollzieht seine Bewegung unabhängig von diesem. In Geldform ausgedrückt überwindet ein Bankkredit die Einschränkungen eines kommerziellen Kredits in vielerlei Hinsicht – Größe, Zeitpunkt, Richtung.

Der Bankkredit spielt im Prozess der gesellschaftlichen Reproduktion eine andere Rolle. Wird damit die Produktion ausgeweitet, in das Anlage- und Betriebskapital des Kreditnehmers investiert, dann spricht man von einem Bankdarlehen Darlehen von Kapital. Wird ein Bankdarlehen dazu verwendet, Zahlungen zu leisten, um Altschulden zu tilgen, dann spricht man von einem Bankdarlehen Darlehen von Geld.

Banken vergeben Kredite an verschiedene Kategorien von Kreditnehmern: Unternehmen, Firmen und Körperschaften, Privatpersonen, Banken und andere Kreditorganisationen sowie lokale Behörden.

Bankkredite an Unternehmen und Körperschaften vermitteln den gesamten Reproduktionsprozess. Je nach Zeitpunkt der Lieferung wird es unterteilt in kurzfristig, mittelfristig und langfristig. Kurzfristiges Darlehen wird für einen Zeitraum von bis zu einem Jahr gewährt und dient der Bewegung des Betriebskapitals des Unternehmens, trägt zur rechtzeitigen Durchführung von Vergleichen bei, erhöht die Zahlungsfähigkeit von Unternehmen, stärkt ihre Finanzlage. Mittel- und langfristige Darlehen sollen den Anlagebedarf decken. h. das Darlehen dient der Bewegung von Anlagevermögen, wird für den Bau und Wiederaufbau, die Entwicklung neuer Industrien, die Einführung neuer Technologien und andere Aktivitäten im Zusammenhang mit der erweiterten Reproduktion des Anlagevermögens verwendet.

Bankdarlehen an die Bevölkerung Es wird für verschiedene Zwecke in bar bereitgestellt: Kauf teurer Waren, Wohnung, größere Reparaturen von Wohngebäuden, Haushaltsausstattung usw.

Eine besondere Form des Bankdarlehens ist ein Darlehen, das eine Bank einer anderen gewährt, bzw Interbankendarlehen. Gläubigerbanken stellen Kredite bereit, um entweder ihre Rentabilität auf dem erforderlichen Niveau zu halten oder um die Entwicklung von Korrespondenzbeziehungen mit anderen Banken sicherzustellen. Interbankenkredite dienen den kreditnehmenden Banken als Mittel zur Liquiditätsregulierung sowie als zusätzliche Finanzierungsquelle für den Ausbau rentabler Investitionen.

Unter modernen Bedingungen für die Bank sind die Hauptkriterien für die Gewährung eines Kredits der Risikograd, die Liquidität und die Rentabilität des Kreditgeschäfts. Banken legen dabei großen Wert auf die Analyse der Bonität ihrer Kunden, der Effektivität und der Amortisation der Kreditvergabe. Die Bedeutung und Ausweitung der Formen der Sicherstellung der Rückzahlung von Bankdarlehen hat zugenommen.

59. VERBRAUCHERDARLEHEN

Verbraucherkredite - Dies ist die Bereitstellung von Ratenzahlungen an die Bevölkerung beim Kauf langlebiger Güter. Kredite werden von Handelsunternehmen und spezialisierten Finanzunternehmen in Warenform bereitgestellt. Verbraucherkredite sind eng mit Bankkrediten verwandt, da Schuldverpflichtungen von Käufern von Handelsunternehmen und Finanzunternehmen verwendet werden, um Bankdarlehen zu erhalten. Dank dieser Verbindung ist eine erweiterte Interpretation des Verbraucherkredits entstanden. Demnach wird unter Konsumkredit eine Reihe von Waren- und Gelddarlehen verstanden, die Unternehmen, Banken und der Staat der Bevölkerung zur Deckung ihres persönlichen Bedarfs zur Verfügung stellen. In Industrieländern ist der Verbraucherkredit weit verbreitet. In Russland wird ein solches Darlehen sowohl in Form von Waren als auch in bar gewährt. Die Warenform in Form der Ratenzahlung hat ein Darlehen, das der Bevölkerung für den Kauf von Gebrauchsgütern, den Wohnungsbau und den Kauf von Wohnungen zur Verfügung gestellt wird. In bar wird ein Darlehen für den Bau und die Reparatur einzelner Häuser, Gartenhäuser, für dringende Bedürfnisse vergeben. In diesem Fall kann das Darlehen in bar oder in Form von Überweisungen gewährt werden.

Ein Konsumkredit kann für Anlagezwecke und für den laufenden Bedarf einzelner Kreditnehmer verwendet werden. Banken beteiligen sich nicht direkt an Kreditbeziehungen zwischen Bürgern und Handelsunternehmen. Dieser Verbraucherkredit unterscheidet sich von der Bank und wird der Bevölkerung in bar zur Verfügung gestellt. Der Verbraucherkredit ist jedoch eng mit dem Bankkredit verwandt, da Handelsunternehmen und Ratenfinanzierer Verbraucherschulden verwenden, um Bankkredite zu erhalten.

Eine Besonderheit eines weit gefassten Verbraucherkredits ist die Tatsache, dass der Kreditnehmer hier eine Privatperson ist, die einen Kredit zur Deckung ihres persönlichen Bedarfs aufnimmt.

Die Kreditvergabe an Verbraucherbedürfnisse der Bevölkerung erfolgt nach den gleichen Grundsätzen wie die Kreditvergabe an juristische Personen: Rückzahlung, Dringlichkeit, Zielorientierung, Zahlung, Sicherheit. Eine wichtige Voraussetzung für die Kreditvergabe ist die Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers. Der Konsumkredit für den laufenden Bedarf ist kurzfristig. Sie wird für bis zu zwei Jahre gewährt. Ein Konsumkredit für Investitionen ist langfristig. Der Darlehensnehmer ist verpflichtet, einen Bericht über die Verwendung des Darlehens sowie Dokumente vorzulegen, die den Verwendungszweck bestätigen.

Die Inanspruchnahme von Verbraucherkrediten ist im Ausland weit verbreitet, was sowohl mit einer breiten Palette von zum Verkauf angebotenen Waren als auch mit einer Erhöhung ihrer Kosten verbunden ist. Die Nachfrage nach langlebigen Gütern hängt von der Höhe des Einkommens ab, so dass Verbraucherkredite die Nachfrage nach Gütern künstlich erhöhen, indem sie die Gelegenheit zum Kauf von Gütern erhöhen. Eine Erhöhung des Einkommensniveaus kann zu einer Verringerung der Kreditvergabe führen.

Die Aussichten für die Entwicklung des Verbraucherkredits in Russland hängen von vielen Faktoren ab, vor allem vom Grad der Stabilisierung der Kredit- und Finanzmärkte sowie von der Zunahme der Regelmäßigkeit des Einkommensbezugs durch den Großteil der Bevölkerung.

60. STAATLICHES DARLEHEN

Staatsdarlehen - diese Form von Kreditbeziehungen, wenn der Staat als Gläubiger oder Schuldner auftritt. Zunächst entstand und entwickelte sich ein solcher Staatskredit, bei dem der Staat als Schuldner auftrat. Der Grund, der den Staat zwang, sich Geld auf dem Kreditkapitalmarkt zu leihen, war das Staatshaushaltsdefizit.

Staatskredite unterscheiden sich von anderen Kreditarten. Wenn also bei der Gewährung eines Bankdarlehens bestimmte Werte als Sicherheit dienen - Waren in einem Lagerhaus, laufende Arbeiten, dann bei der Kreditaufnahme durch den Staat alles Eigentum, das ihm gehört, das Eigentum eines bestimmten Territoriums Einheit oder eines seiner Einkünfte.

Auf der Ebene der Zentralregierung haben staatliche Darlehen keinen bestimmten Zweck. Wohingegen die Kreditaufnahme auf niedrigeren Ebenen oft eine klar definierte Zielorientierung hat.

Als Gläubiger vergibt der Staat über die Zentralbank oder das Finanzsystem:

1) prioritäre Sektoren, regionale oder lokale Körperschaften, die Finanzmittel benötigen, wenn es aufgrund von Marktfaktoren unmöglich ist, Budgetfinanzierungen von Geschäftsbanken bereitzustellen;

2) Geschäftsbanken und andere Kreditinstitute im Prozess des Direkt- oder Auktionsverkaufs von Kreditressourcen auf dem Interbankenkreditmarkt.

Ein charakteristisches Merkmal des öffentlichen Kredits - unproduktive Verwendung der durch Kredite mobilisierten Mittel durch den Staat. Als Kreditnehmer platziert der Staat Staatsanleihen über Banken oder auf dem Staatsmarkt für kurzfristige Wertpapiere. Der Grund für das Wachstum solcher Kredite ist das Haushaltsdefizit, das hauptsächlich mit unproduktiven Militär- und Verwaltungsausgaben verbunden ist. Dies ist die Hauptform des öffentlichen Kredits. Seine Expansion, verbunden mit einem chronischen Haushaltsdefizit, macht es notwendig, die Kosten für die Bedienung von Krediten zu erhöhen - ihre Rückzahlung und Zahlung von Zinsen, was letztendlich zu einer enormen Staatsverschuldung führt. Dadurch wird der Staatskredit zu einem Regenerator für sein weiteres Wachstum.

Staatliche Kredite können wie folgt klassifiziert werden.

1. Je nach Gegenstand der Kreditbeziehungen werden staatliche Kredite in von Zentral- und Kommunalverwaltungen vergebene unterteilt.

2. Je nach Standort – intern und extern.

3. Abhängig von der Zirkulation auf dem Markt werden staatliche Kredite in Markt- und Nichtmarktdarlehen unterteilt.

4. Abhängig von der Dauer der Inanspruchnahme von Mitteln werden sie in kurzfristige, mittelfristige und langfristige unterteilt.

5. Staatsanleihen sind je nach Sicherheit der Schuldverschreibungen hypothekarisch und ungesichert.

6. Abhängig von der Art des gezahlten Einkommens - verzinsliche, gewinnbringende, zinsgewinnende, verlustfreie und zinslose Darlehen.

7. Abhängig von den Umlaufbedingungen - Darlehen mit und ohne Recht auf vorzeitige Rückzahlung.

8. Gemäß den Platzierungsmethoden werden Darlehen auf freiwilliger Basis, durch Abonnement und unfreiwillig platziert.

61. LEASINGDARLEHEN

Leasing ist eine Vereinbarung über die langfristige Überlassung beweglicher und unbeweglicher Sachen zur produktiven Nutzung. Bei einem Leasinggeschäft entstehen Kreditbeziehungen zwischen dem Leasinggeber, bei dem es sich um ein Finanzunternehmen oder eine Geschäftsbank handeln kann, und dem Leasingnehmer – einem Unternehmen, das Leasinggegenstände für seine Tätigkeit nutzt.

К Themen Leasinggeschäft umfasst die daran beteiligten Parteien.

Sie lassen sich in zwei Gruppen einteilen:

- gerade, direkt an der Transaktion beteiligt sind: der Leasinggeber, der das Leasingobjekt erwirbt und zur Nutzung überlässt, der Leasingnehmer der Immobilie und der Anbieter (Hersteller oder Eigentümer des Leasingobjekts), der es an den Leasinggeber verkauft;

- indirekt, Dazu gehören Geschäftsbanken, Versicherungsgesellschaften, Makler- und andere Vermittlungsfirmen, die den Abschluss eines Leasingvertrags erleichtern, einschließlich durch Gewährung eines Darlehens für den Erwerb eines Leasingobjekts.

Leasinggeschäfte können nach verschiedenen Kriterien klassifiziert werden.

1. Zum Stichtag:

- operatives Leasing, wenn die Mietdauer der Immobilie kürzer ist als die normale Nutzungsdauer. Ein solches Leasing wird bei der Anmietung von Maschinen, Anlagen und aufgrund hoher Risiken (Risiko, den nächsten Mieter nicht zu finden, Bruchgefahr des Transaktionsgegenstands, Gefahr der vorzeitigen Vertragsbeendigung) den Leasingraten zugeordnet auf einem höheren Niveau als bei anderen Leasingarten;

- Finanzierungsleasing, das für die gesamte Amortisationszeit der Immobilie gewährt wird. Darüber hinaus sieht es die Unmöglichkeit einer vorzeitigen Beendigung des Leasingvertrags vor, daher wird es in der Regel für solche Objekte abgeschlossen, deren Kosten hoch sind.

Beide Arten des Leasings geben dem Leasingnehmer nach Vertragsablauf die Möglichkeit: den Leasinggegenstand zum Restwert zu erwerben; einen neuen Vertrag zu einem Vorzugspreis abschließen; Rückgabe des Geschäftsgegenstandes an den Vermieter.

2. Auf territorialer Basis:

- intern Leasing, wenn alle an der Transaktion Beteiligten Vertreter eines Landes sind;

- международний Leasing, wenn ein oder alle Beteiligten an der Transaktion verschiedene Länder vertreten oder eine der Parteien den Status eines Joint Ventures hat. Dabei Export Leasing gilt, bei dem das Ausland durch den Leasingnehmer vertreten wird, und importiert - wenn das ausländische Unternehmen Leasinggeber ist.

3. Nach Art der Leasingzahlungen:

- Barzahlungen;

- Ausgleichszahlungen, wenn sie durch die Lieferung von auf den Mietgeräten hergestellten Waren oder in Form der Erbringung von Schalterleistungen geleistet werden;

- Mischzahlungen.

4. Je nach Zusammensetzung der Transaktionsteilnehmer:

- Direktvermietung, bei der der Eigentümer der Immobilie diese selbstständig vermietet (bilaterale Transaktion);

- indirektes Leasing, bei dem die Eigentumsübertragung über Vermittler erfolgt (tri- oder multilaterale Transaktion).

Ein Sonderfall des Direktleasings - Leaseback, bei dem die Leasinggesellschaft Eigentum vom Eigentümer erwirbt und an ihn vermietet.

Leasing als Form der Kreditvergabe hat für alle Beteiligten einer Leasingtransaktion eine Reihe von Vorteilen.

62. INTERNATIONALE DARLEHEN

Internationaler Kredit stellt die Bewegung von Leihkapital im Bereich der internationalen Wirtschaftsbeziehungen dar, die mit der Bereitstellung von Waren- und Devisenressourcen verbunden ist.

Internationaler Kredit als eine Art Kreditkategorie ist mit ökonomischen Kategorien wie Geld, Preis, Gewinn, Zahlungsbilanz, Wechselkurs usw. verbunden. Er spielt eine wichtige Rolle bei der Umsetzung der Anforderungen des Wertgesetzes und anderer Wirtschaftsgesetze.

Ein internationales Darlehen funktioniert nach den Grundsätzen Rückzahlung, Dringlichkeit, Zahlung, Sicherheit, Zweckmäßigkeit auf Kosten externer und interner Quellen.

Der internationale Kredit im Bereich der internationalen Wirtschaftsbeziehungen erfüllt die folgenden Funktionen.

1. Umverteilungen Leihkapital zwischen Ländern, wenn mit seiner Hilfe Kapital in Länder mit niedriger Profitrate überfließt und zu dessen Ausgleich und Umwandlung in eine Durchschnittsprofitrate beiträgt.

2. Ersparnisse Umlaufkosten im Bereich der internationalen Wirtschaftsbeziehungen, indem Gold als Weltgeld durch Umlaufinstrumente wie Wechsel, Schecks, Banküberweisungen, Einlagenzertifikate, elektronisches Geld sowie SZR, Euro und harte nationale Währungen ersetzt wird.

3. Beschleunigung Konzentration und Zentralisierung des Kapitals: erstens durch Beschleunigung des Prozesses der Kapitalisierung von Gewinnen und Erzielung zusätzlicher Gewinne im Zusammenhang mit der Anziehung ausländischen Kapitals, zweitens durch die Schaffung transnationaler Unternehmen und transnationaler Banken und drittens durch Bereitstellung internationale Vorzugsdarlehen an Großunternehmen .

4. Verordnung die Wirtschaft des Landes - zieht ausländische Investitionen und vor allem das Kapital internationaler Währungs- und Regionalorganisationen an, was zum Wachstum des BSP und seiner Verteilung beiträgt.

Formulare Internationale Kredite können wie folgt klassifiziert werden:

- laut Quellen - intern и extern;

- nach Vereinbarung - kommerziell, die in direktem Zusammenhang mit Außenhandel und Dienstleistungen stehen; finanziell, d.h. Direktinvestitionen, Bau von Einrichtungen, Kauf von Wertpapieren, Rückzahlung von Auslandsschulden, Deviseninterventionen; Zwischenstufe - Darlehen zur Bedienung gemischter Formen des Exports von Kapital, Waren, Dienstleistungen, „Engineering“ oder der Erbringung von Auftragsarbeiten;

- nach Typ - Ware, die von Exporteuren an Importeure in Form einer aufgeschobenen Zahlung für verkaufte Waren oder erbrachte Dienstleistungen geleistet werden; Währung, von Banken in bar bereitgestellt;

- nach Kreditwährung - in Währung des Schuldnerlandes, в die Währung des Gläubigerlandes, в Drittlandwährung und internationale Währung (SZR und Euro);

- Laut Sicherheitsdienst - gesichert (Warenurkunden, Wechsel, Wertpapiere, Immobilien usw.); leer, d.h. unter den Verbindlichkeiten des Schuldners (Solowechsel mit einer Unterschrift);

- hinsichtlich der Präsentationsform - Barmittel, Einlagenzertifikate, Anleihen, Konsortialkredite;

- nach Zeiteinteilung - im Laufe der Zeit (täglich, wöchentlich, bis zu drei Monate), kurzfristig (bis zu einem Jahr) mittelfristig (ein bis fünf Jahre) langfristig (über fünf Jahre). Bei der Prolongation bzw. Verlängerung von kurz- und mittelfristigen Krediten werden diese langfristig und oft mit staatlicher Garantie.

63. KREDITSYSTEM RUSSLANDS IN DER GEGENWÄRTIGEN STUFE

Das moderne Kreditsystem Russlands funktioniert in Übereinstimmung mit zwei spezialisierten Bundesgesetzen: dem Gesetz „Über Banken und Banktätigkeiten in der RSFSR“ und dem Gesetz „Über die Zentralbank der RSFSR“ sowie dem Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation und andere Vorschriften.

Nach diesen Vorschriften ist ein Kreditinstitut eine juristische Person, die auf der Grundlage einer Sondergenehmigung (Lizenz) der Zentralbank der Russischen Föderation das Recht hat, als Hauptziel ihrer Tätigkeit Gewinne zu erzielen Bankgeschäfte zu tätigen.

Die Bundespost und die staatliche Körperschaft "Agentur zur Restrukturierung von Kreditinstituten" (ARCO), deren Bankgeschäfte durch spezielle Bundesgesetze geregelt sind, können als separates Glied im Kreditsystem angesehen werden.

Bank ist ein Kreditinstitut, das das ausschließliche Recht hat, die folgenden Bankgeschäfte insgesamt durchzuführen: Gelder von natürlichen und juristischen Personen für Einlagen zu gewinnen, diese Gelder im eigenen Namen und auf eigene Kosten zu den Bedingungen der Rückzahlung, Zahlung und Dringlichkeit zu platzieren , Eröffnung und Führung von Bankkonten von natürlichen und juristischen Personen.

Nichtbanken-Kreditorganisation - ein Kreditinstitut, das berechtigt ist, bestimmte Bankgeschäfte durchzuführen. Zulässige Kombinationen von Bankgeschäften für Nichtbanken-Kreditinstitute werden von der Zentralbank festgelegt.

Das russische Bankensystem ist zweistufig. Auf der ersten Ebene befindet sich die Zentralbank Russlands, die hauptsächlich mit Kreditinstituten zusammenarbeitet, auf der zweiten Ebene russische Geschäftsbanken sowie Filialen und Repräsentanzen ausländischer Banken.

Nichtbanken-Kreditorganisationen (NCOs) können in zwei Gruppen eingeteilt werden.

1. Abwicklung, die berechtigt sind, folgende Bankgeschäfte zu betreiben: Eröffnung und Führung von Bankkonten juristischer Personen; Abrechnungen im Namen von juristischen Personen, einschließlich Korrespondenzbanken, auf deren Bankkonten.

Je nach Funktionszweck können NCOs Dienstleistungen für juristische Personen, einschließlich Kreditinstitute, auf den Interbanken-, Devisen- und Wertpapiermärkten erbringen, Abrechnungen mit Plastikkarten durchführen, Gelder, Wechsel, Zahlungs- und Abrechnungsdokumente einziehen und Bargeld bereitstellen Dienstleistungen für juristische Personen, Operationen zum Kauf und Verkauf von Devisen in bargeldloser Form. Unteroffiziere sind nicht berechtigt, Gelder von juristischen und natürlichen Personen als Einlagen einzuziehen, um sie im eigenen Namen und auf eigene Kosten anzulegen.

2. Inkassoorganisationen sind auf der Grundlage einer von der Bank von Russland ausgestellten Lizenz berechtigt, das Inkasso von Geldern, Wechseln, Zahlungs- und Abrechnungsdokumenten durchzuführen.

Das moderne Bankensystem der Russischen Föderation hat bereits zwei große Krisen erlebt. Der erste – im August 1995, der zweite – im August 1998.

Um das normale Funktionieren des Bankensystems und seine Umstrukturierung wiederherzustellen, wurde 1999 a Agentur zur Restrukturierung von Kreditinstituten. Die Restrukturierung von Kreditinstituten wird als eine Reihe von Maßnahmen verstanden, die auf Kreditinstitute angewendet werden, um ihre finanzielle Instabilität zu überwinden und die Zahlungsfähigkeit wiederherzustellen oder um Liquidationsverfahren durchzuführen.

64. BANKENSYSTEM

Das moderne Bankensystem Russlands ist ein Übergangssystem. Es fungiert als Marktmodell, das in zwei Ebenen unterteilt ist: Die erste Ebene umfasst die Institutionen der Zentralbank der Russischen Föderation, die Geld in Umlauf bringen (Emission), ihre Aufgaben bestehen darin, die Stabilität des Rubels sicherzustellen, zu überwachen und zu kontrollieren über die Aktivitäten von Geschäftsbanken. Die zweite Ebene besteht aus Geschäftsbanken und Kreditinstituten, deren Aufgabe es ist, Kunden von Unternehmen und Organisationen zu bedienen und ihnen eine Vielzahl von Dienstleistungen (Kredit, Abrechnung, Bargeld, Einlagen, Devisentransaktionen usw.) anzubieten.

Zeichen des Bankensystems:

- enthält Elemente, die einer bestimmten Einheit untergeordnet sind und gemeinsamen Zielen entsprechen;

- hat spezifische Eigenschaften;

- Austauschbarkeit der Elemente möglich;

- ist ein dynamisches System;

- fungiert als "geschlossenes" System;

- hat den Charakter eines selbstregulierenden Systems;

- ist ein geregeltes System. Die Elemente des Bankensystems sind Banken, einige spezielle Finanzinstitute, die Bankgeschäfte durchführen, aber nicht den Status einer Bank haben, sowie einige zusätzliche Institute, die die Bankeninfrastruktur bilden und Elemente des Bankensystems bereitstellen.

In der Praxis sind verschiedene Banken tätig. Abhängig von dem einen oder anderen Kriterium können sie wie folgt klassifiziert werden.

Sie unterscheiden sich nach der Eigentumsform Staats-, Aktien-, Genossenschafts-, Privat- und gemischte Banken.

Je nach Rechtsform der Organisation Banken können in offene und geschlossene Gesellschaften mit beschränkter Haftung unterteilt werden.

Aus funktionalen Gründen Banken können in Issuing, Deposit und Commercial unterteilt werden.

Durch die Art der durchgeführten Operationen Banken sind in Universal- und Spezialbanken unterteilt.

Arten von Banken können klassifiziert werden und nach den Branchen, in denen sie tätig sind. Dies können diversifizierte Banken sein, die hauptsächlich eine der Branchen oder Teilsektoren bedienen.

Nach Anzahl der Filialen Banken können in filiallose und filialübergreifende Banken unterteilt werden.

Nach Dienstleistungssektor Banken sind in regional, überregional, national, international unterteilt.

Nach Umfang der Aktivität es ist möglich, kleine, mittlere, große Banken, Bankenkonsortien, Interbankenverbände zu unterscheiden.

In Bezug auf das Kapital.

Im Bankensystem sind auch Zweckbanken und Kreditinstitute (keine Banken) tätig.

Die Elemente des Bankensystems umfassen Bankeninfrastruktur. Es umfasst verschiedene Arten von Unternehmen, Agenturen und Dienstleistungen, die die lebenswichtige Tätigkeit von Banken sicherstellen. Die Bankeninfrastruktur umfasst Informationen, methodische, wissenschaftliche und personelle Unterstützung sowie Kommunikationsmittel, Kommunikation usw.

Die Bankengesetzgebung ist ein besonderer Block des Bankensystems. Derzeit gibt es in Russland drei Gesetze, die in direktem Zusammenhang mit der Arbeit von Banken stehen: Bundesgesetze „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“, „Über Banken und Bankgeschäfte“, „Über die Insolvenz (Konkurs ) von Kreditinstituten".

Ohne sie kann das Bankensystem nicht existieren Bankenmarkt. Bankressourcen werden darauf konzentriert, und auch Bankprodukte werden gehandelt.

65. DIE ZENTRALBANK UND IHR PLATZ IM BANKENSYSTEM

Das Hauptglied im Bankensystem eines jeden Staates ist die Zentralbank des Landes.

In verschiedenen Bundesstaaten werden solche Banken unterschiedlich genannt: People's, State, Emission, National, Reserve, einfach eine Bank usw. Die 1694 gegründete Bank of England gilt als erste Emissionsbank.

Anschließend wurde den Zentralbanken zusätzlich zur Rolle des Emissionszentrums die Rolle des Staatsschatzmeisters, des Vermittlers zwischen dem Staat und den Geschäftsbanken und des Dirigenten der staatlichen Geldpolitik übertragen. Zentralbanken, die auf der Grundlage von Geschäftsbanken geschaffen wurden, wurden dann verstaatlicht. Derzeit befindet sich ihr Kapital ganz oder teilweise im Besitz des Staates.

Normalerweise ist der wichtigste Rechtsakt, der die Aktivitäten der Nationalbank regelt, das Gesetz über die Zentralbank des Landes. Es legt den organisatorischen und rechtlichen Status der Zentralbank, das Verfahren zur Ernennung oder Wahl ihrer leitenden Angestellten, das Verfahren für die Beziehungen zum Staat und zum nationalen Bankensystem fest.

Neben dem Zentralbankgesetz wird das Zusammenwirken von Zentralbank und Kreditinstituten durch das Bankgesetz geregelt.

Um die Rolle der Zentralbank in den wirtschaftlichen und politischen Prozessen des Landes zu bestimmen, ist der Grad ihrer Unabhängigkeit sehr wichtig. Wirtschaftliche Unabhängigkeit wird üblicherweise als die Fähigkeit der Zentralbank verstanden, die ihr zur Verfügung stehenden Instrumente ohne wesentliche Einschränkungen einzusetzen. Der Grad der politischen Unabhängigkeit der Zentralbank wird durch das Maß an Unabhängigkeit in ihren Beziehungen zu staatlichen Stellen bei der Wahl und Umsetzung der Geldpolitik bestimmt.

Zentralbanken sind das regulatorische Bindeglied im Bankensystem, daher besteht das Hauptziel ihrer Aktivitäten darin, den Geldumlauf zu stärken, die Stabilität der Landeswährung und ihres Wechselkurses gegenüber ausländischen Währungen zu schützen und sicherzustellen; Entwicklung und Stärkung des Bankensystems des Landes, Gewährleistung effizienter und ununterbrochener Abwicklungen.

Traditionell hat die Zentralbank fünf Hauptaufgaben – sie ist wie folgt konzipiert:

1) Emissionszentrum des Landes, d.h. genießen das Monopolrecht zur Ausgabe von Banknoten;

2) Wirtschaftsregulator monetäre Methoden, d. h. Geld- und Devisenpolitik zu betreiben;

3) Bank der Banken, d.h. Transaktionen nicht mit Handels- und Industriekunden, sondern hauptsächlich mit den Banken eines bestimmten Landes zu tätigen: ihre Bargeldreserven zu halten, deren Höhe gesetzlich festgelegt ist; ihnen Kredite gewähren (Lender of Last Resort), Kontrolle und Aufsicht ausüben;

4) Regierungsbanker, d.h. um staatliche Wirtschaftsprogramme zu unterstützen und Staatsanleihen zu platzieren; Kredite und Abwicklungsgeschäfte für die Regierung bereitstellen, (offizielle) Devisenreserven halten;

5) das wichtigste Siedlungszentrum des Landes, bei bargeldlosen Zahlungen als Vermittler zwischen anderen Banken des Landes fungieren.

Als „Bank der Banken“ bietet die Zentralbank Kreditinstituten die Möglichkeit zur Refinanzierung. Gleichzeitig hat die Zentralbank laut Gesetz das Recht, die Kreditmittel der Geschäftsbanken des Landes zu beschränken.

66. STATUS, STRUKTUR UND HAUPTZIELE DER ZENTRALBANK DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Die Zentralbank der Russischen Föderation arbeitet auf der Grundlage des Bundesgesetzes „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia)“ vom 10. Juli 2002 Nr. 86-FZ.

Die tatsächliche Unabhängigkeit der Zentralbank des Landes ist eine notwendige Bedingung für die Wirksamkeit ihrer Aktivitäten, was häufig im Widerspruch zu den kurzfristigen Zielen der Regierung steht. Seine Unabhängigkeit ist besonders wichtig, um die Fähigkeit der Regierung einzuschränken, Geldemissionen zur Deckung des Haushaltsdefizits zu verwenden.

Gleichzeitig ist die Unabhängigkeit der Zentralbank von der Regierung in dem Sinne relativ, dass Wirtschaftspolitik ohne klare Koordination und enge Verknüpfung ihrer Hauptelemente – Geld- und Finanzpolitik – nicht erfolgreich sein kann.

Das genehmigte Kapital und sonstiges Eigentum der Zentralbank der Russischen Föderation sind Bundeseigentum. Die Zentralbank der Russischen Föderation wird jedoch nicht aus dem Haushalt finanziert, sie führt ihre Ausgaben auf Kosten ihrer eigenen Einnahmen durch. Gleichzeitig ist es nicht das Ziel der Bank of Russia, Gewinne zu erzielen. Die Zentralbank überweist am Jahresende 50 % des erhaltenen Bilanzgewinns an den Bundeshaushalt. Die Zentralbank leitet den verbleibenden Gewinn zu Reserven und Fonds für verschiedene Zwecke.

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist der Staatsduma rechenschaftspflichtig, die den Vorsitzenden der Bank und die Mitglieder des Verwaltungsrats der Zentralbank ernennt und entlässt. Er prüft den Jahresbericht der Zentralbank und den Prüfungsbericht, bestimmt die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zur Prüfung des Jahresberichts der Zentralbank.

Die Zentralbank der Russischen Föderation ist in ihrer Tätigkeit innerhalb der ihr durch die Verfassung und die Gesetze erlaubten Grenzen unabhängig. Landesbehörden und andere Behörden sind nicht berechtigt, in ihre Tätigkeit einzugreifen. Darüber hinaus sind die von der Zentralbank der Russischen Föderation im Rahmen ihrer Zuständigkeit erlassenen Vorschriften für die föderalen Behörden bindend.

Die Aktivitäten der Zentralbank der Russischen Föderation unter modernen Bedingungen sollten drei Zielen untergeordnet werden:

- Schutz und Gewährleistung der Stabilität des Rubels, einschließlich seiner Kaufkraft und seines Wechselkurses gegenüber ausländischen Währungen;

- Entwicklung und Stärkung des Bankensystems der Russischen Föderation;

- Gewährleistung eines effizienten und ununterbrochenen Funktionierens des Abrechnungssystems.

Die Bank von Russland bildet ein einziges zentralisiertes System mit vertikaler Struktur. Das System der Bank umfasst die Zentrale, Gebietsbüros und örtliche Zweigstellen. Die Nationalbanken der Republiken sind territoriale Institutionen der Zentralbank der Russischen Föderation. Territoriale Institutionen haben nicht den Status einer juristischen Person und sind nicht berechtigt, Entscheidungen normativer Art zu treffen.

Territoriale Institution der Zentralbank - Dies ist eine separate Abteilung der Zentralbank, die einen Teil ihrer Funktionen auf dem Territorium einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation ausübt und Teil eines einzigen zentralisierten Systems der Zentralbank ist.

Die Operationen der Zentralbank der Russischen Föderation sind in zwei Gruppen unterteilt: passiv und aktiv. Zu passiv Operationen umfassen, durch die die Ressourcen der Zentralbank gebildet werden, um aktiv - Ressourcenzuweisungsoperationen.

Die Hauptquellen der Mittel der Zentralbank sind die Ausgabe von Banknoten und Geldern von Geschäftsbanken auf Korrespondenzkonten, auf Rechnung der erforderlichen Reserven, Einlagen von Geschäftsbanken und Haushaltsmitteln.

Der Großteil der Mittel der Zentralbank wird in Wertpapiere und verschiedene Währungswerte investiert, die bei Gebietsfremden platziert werden.

67. AUFGABEN DER ZENTRALBANK DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Die Bank von Russland erfüllt folgende Aufgaben: 1) entwickelt und implementiert eine einheitliche Geldpolitik; 2) Monopol gibt Bargeld aus und organisiert seinen Umlauf; 3) ist ein Kreditgeber der letzten Instanz für Kreditinstitute, organisiert ein Refinanzierungssystem; 4) legt die Regeln für Siedlungen in Russland fest; 5) legt die Regeln für die Durchführung von Bankgeschäften, Rechnungslegung und Berichterstattung für das Bankensystem fest; 6) führt die Konten der Haushalte aller Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation; 7) Durchführung einer effektiven Verwaltung der Gold- und Devisenreserven der Bank von Russland; 8) erstellt und veröffentlicht die offiziellen Wechselkurse von Fremdwährungen gegenüber dem Rubel; 9) legt das Verfahren und die Bedingungen für die Durchführung von Aktivitäten zur Organisation von Transaktionen für den Kauf und Verkauf von Fremdwährungen durch Währungsumtausch fest, erteilt, suspendiert und widerruft Genehmigungen für Währungsumtausch zur Durchführung dieser Operationen; 10) führt die staatliche Registrierung von Kreditorganisationen durch, erteilt und widerruft Lizenzen von Kreditorganisationen und Organisationen, die an der Prüfung beteiligt sind; 11) Ausübung der Aufsicht über die Aktivitäten von Kreditinstituten; 12) Registrierung der Ausgabe von Wertpapieren durch Kreditinstitute;

13) führt alle Arten von Bankgeschäften durch;

14) führt die Währungsregulierung durch, bestimmt das Verfahren für die Abrechnung mit ausländischen Staaten; 15) Währungskontrolle ausüben; 16) beteiligt sich an der Entwicklung der Zahlungsbilanzprognose, organisiert deren Erstellung; 17) führt Analysen und Prognosen zum Zustand der russischen Wirtschaft durch; 18) führen andere Funktionen aus.

Die Bank von Russland ist berechtigt, die folgenden Geschäfte mit russischen und ausländischen Kreditinstituten durchzuführen:

- Darlehen für einen Zeitraum von höchstens einem Jahr gewähren, die durch Wertpapiere und andere Vermögenswerte besichert sind;

- Staatsanleihen auf dem freien Markt kaufen und verkaufen;

- Anleihen der Bank of Russia und Einlagenzertifikate kaufen und verkaufen;

- Devisen und Zahlungsdokumente in Fremdwährung kaufen und verkaufen;

- Edelmetalle und andere Währungswerte kaufen und verkaufen;

- Abrechnungs-, Depot- und Geldgeschäfte tätigen, Wertpapiere und andere Wertsachen zur Aufbewahrung und Verwaltung entgegennehmen;

- Bürgschaften und Bürgschaften ausstellen;

- Transaktionen mit Finanzinstrumenten durchführen, die zum Management finanzieller Risiken verwendet werden;

- Konten bei russischen und ausländischen Kreditinstituten in Russland und im Ausland eröffnen;

- Schecks und Wechsel in jeder Währung ausstellen;

- Durchführung anderer Bankgeschäfte. Die Bank von Russland ist nicht berechtigt:

- Bankgeschäfte mit juristischen Personen durchführen, die keine Lizenz zur Durchführung von Kreditgeschäften haben, und mit natürlichen Personen;

- Anteile an Krediten und anderen Organisationen erwerben;

- Immobilientransaktionen durchführen;

- sich an Handels- und Produktionstätigkeiten beteiligen;

- die gewährten Kredite zu verlängern. Die Bank von Russland ist nicht berechtigt, der Regierung der Russischen Föderation Darlehen zur Finanzierung des Haushaltsdefizits zu gewähren oder Staatspapiere während ihrer Erstplatzierung zu kaufen.

68. GELDPOLITIK DER ZENTRALBANK DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Geld-Kredit-Politik ist ein integraler Bestandteil der Wirtschaftspolitik des Staates, deren wichtigste strategische Ziele darin bestehen, das Wohlergehen der Bevölkerung zu verbessern und maximale Beschäftigung sicherzustellen. Im Zusammenhang mit diesen Hauptleitlinien der makroökonomischen Politik der Regierung werden in der Regel die Bereitstellung eines BIP-Wachstums und eine Verringerung der Inflation befürwortet.

In Übereinstimmung mit den für das laufende Jahr verabschiedeten Zielen der makroökonomischen Politik, die Endziele der Geldpolitik Bank von Russland.

Die endgültigen Ziele der Geldpolitik bestimmen ihre Zwischenziele in Form der Festlegung bestimmter Benchmarks für das Wachstum der Geldmenge, die unter Berücksichtigung des Verhältnisses zwischen der Dynamik des BIP und der unter den gegebenen wirtschaftlichen Bedingungen erforderlichen Geldmenge berechnet werden.

Die Entwicklung der Geldpolitik wird direkt von der Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia) durchgeführt. Die Umsetzung der genehmigten Geldpolitik wird ebenfalls vollständig der Bank von Russland anvertraut. Das Gesetz regelt die Instrumente und Methoden, die die Bank von Russland in diesem Fall anwenden kann.

Zinspolitik Die Bank von Russland wird verwendet, um die Marktzinssätze zu beeinflussen, um die Landeswährung zu stärken.

Mindestreservepflicht Die Bank von Russland verwendet als Methode zur Regulierung der Gesamtliquidität des Bankensystems und zur Kontrolle der Geldaggregate die Reduzierung des Geldmultiplikators. Mindestreserveanforderungen werden eingeführt, um die Kreditkapazität der Banken zu begrenzen und eine bestimmte Geldmenge im Umlauf zu halten.

Offenmarktgeschäfte - Dies sind Transaktionen für den Verkauf und Kauf von Staatsanleihen, Schatzwechseln und anderen Staatspapieren durch die Bank of Russia, kurzfristige Transaktionen mit Wertpapieren mit späterer umgekehrter Transaktion.

Unter Refinanzierung von Geschäftsbanken bezieht sich auf die Kreditvergabe der Bank von Russland an Kreditinstitute, einschließlich der Bilanzierung und Rediskontierung von Schuldscheinen. Derzeit stellt die Bank von Russland Banken, die den Allgemeinen Kreditvertrag abgeschlossen haben, die folgenden Arten von besicherten Krediten zur Verfügung: Intraday-Darlehen; Übernachtkredite; Pfandkredite. Ein wesentlicher Bestandteil der von der Bank of Russia verfolgten Refinanzierungspolitik ist ihre Einlagengeschäfte mit Kreditinstituten.

Währungsregulierung impliziert die Entwicklung und Umsetzung der Wechselkurspolitik durch die Bank von Russland.

Bei der Umsetzung der gewählten Währungspolitik verwendet die Bank von Russland eine breite Palette von Methoden, die konventionell unterteilt werden können Markt und Verwaltung.

К Marktmethoden Es ist möglich, die Durchführung von Veranstaltungen zum Kauf und Verkauf von Devisen auf dem Börsen- und Interbankenmarkt durch die Bank von Russland einzubeziehen (Währungsintervention) um den Wechselkurs des Rubels und die gesamte Nachfrage und das Angebot an Geld zu beeinflussen.

Administrative Methoden basieren darauf, die Marktteilnehmer zu zwingen, Maßnahmen zu ergreifen, die darauf abzielen, die Nachfrage und das Angebot an Devisen auf dem Markt zu verändern.

Direkte mengenmäßige Beschränkungen kann von der Bank von Russland in Ausnahmefällen zum Zweck der Führung einer einheitlichen staatlichen Geldpolitik nach Rücksprache mit der Regierung der Russischen Föderation verwendet werden.

Die Annahme aktueller Entscheidungen im Bereich der Geldpolitik liegt in der Zuständigkeit des Verwaltungsrats der Bank von Russland.

69. DAS KONZEPT EINER GESCHÄFTSBANK, IHRE FUNKTIONEN

Geschäftsbank - ein Kreditinstitut, das das ausschließliche Recht hat, bestimmte Bankgeschäfte durchzuführen.

Der Begriff eines Kreditinstituts ist im Bundesgesetz „Über Banken und Bankgeschäfte“ definiert. Ein Kreditinstitut ist eine juristische Person, die aufgrund einer Lizenz der Bank von Russland zur Erzielung von Gewinn als Hauptziel ihrer Tätigkeit berechtigt ist, im Bundesrecht vorgesehene Bankgeschäfte durchzuführen.

Eine Kreditorganisation kann auf der Grundlage jeder Eigentumsform als Handelsgesellschaft gegründet werden, d. h. eine Geschäftsbank kann in Form einer offenen Aktiengesellschaft, einer geschlossenen Aktiengesellschaft oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet werden.

In Russland gibt es zwei Arten von Kreditinstituten:

- Geschäftsbank;

- Nichtbanken-Kreditinstitut. Ein Nichtbanken-Kreditinstitut führt eine begrenzte Anzahl von Operationen durch.

Neben Geschäftsbanken und Nichtbanken-Kreditinstituten können ausländische Banken in Russland registriert sein.

Die Haupttätigkeiten einer Geschäftsbank bestehen darin, Kapital zu beschaffen, es zu günstigen Konditionen zu platzieren und eine Reihe von Dienstleistungen für Kunden zu erbringen.

Das Bundesgesetz verbietet Geschäftsbanken, sich an Industrie-, Versicherungs- und Handelsaktivitäten zu beteiligen.

Eine Geschäftsbank hat wie jedes Unternehmen und jede Institution eine bestimmte Verwaltungsstruktur. Das Hauptorgan ist die Gesellschafterversammlung oder die Gesellschafterversammlung. Oberstes Organ ist die Gesellschafterversammlung. Das operativste Leitungsorgan ist der Verwaltungsrat der Bank, der auf der Versammlung der Aktionäre der Bank gewählt wird. Der Vorstand der Bank wird vom Vorsitzenden geleitet, der aus der Mitte der Mitglieder des Vorstandes der Bank in geheimer Wahl gewählt wird.

unter Funktionen einer Geschäftsbank Vier, die der Definition einer Bank zugrunde liegen und ihr Wesen definieren, stechen hervor:

1) Funktion der Akkumulation und Mobilisierung vorübergehend freier Mittel ist eine der wichtigsten Funktionen der Bank. Geschäftsbanken spielen eine führende Rolle bei der Gewinnung freier Gelder aller Wirtschaftsakteure und deren Umwandlung in Kapital, um Gewinne zu erzielen. Bei der Wahrnehmung dieser Funktion treten Banken als Kreditnehmer auf;

2) Kreditvermittlungsfunktion. Die Ausübung dieser Funktion trägt zur Ausweitung der Produktion, zur Finanzierung der Industrie, zur Erleichterung der Bildung von Reserven, zur Ausweitung der Verbrauchernachfrage, zur Erleichterung der finanziellen Aktivitäten der Regierung und zur Senkung der Vertriebskosten bei;

3) Funktion des Vermittlers bei Zahlungen und Abrechnungen;

4) Funktion zur Erstellung von Zahlungsmitteln. Neben den vier grundlegenden Funktionen wird häufig eine zusätzliche Funktion einer Geschäftsbank unterschieden - die Funktion, die Emission und Platzierung von Wertpapieren zu organisieren. Sie wird durch Investitionsoperationen durchgeführt und ist von großer Bedeutung in einem elastischen Kreditsystem, das eine notwendige Voraussetzung für die Aufrechterhaltung einer relativ stabilen Wachstumsrate der Wirtschaft ist. Die Ausweitung der Bedeutung dieser Funktion hat dazu geführt, dass Banken zu direkten Konkurrenten der Börsen geworden sind, über die der Großteil des Wertpapiereinzelhandels abgewickelt wird.

70. ARTEN VON GESCHÄFTSBANKEN IN DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Geschäftsbanken können nach den folgenden Kriterien klassifiziert werden.

1. Nach Eigentumsform. Je nach Kapitalbesitz gibt es:

- Zustand Banken, wenn das Kapital einer Geschäftsbank dem Staat gehört. Es gibt zwei Arten von Staatsbanken: Zentralbanken und staatliche Geschäftsbanken;

- Aktiengesellschaft Banken - die derzeit häufigste Eigentumsform von Banken. Das Eigenkapital solcher Banken wird durch den Verkauf von Anteilen gebildet. Kommerzielle Aktienbanken werden unterteilt in eine offene Aktiengesellschaft, wenn ein offener Aktienverkauf stattfindet, und eine geschlossene Aktiengesellschaft, deren Aktien nur an ihre Gründer oder einen anderen vorher festgelegten Personenkreis verteilt werden. Diese Form ist fortschrittlich, da sie die Erweiterung der Bank durch zusätzliche Einwerbung von Mitteln durch die Ausgabe von Aktien und eine entsprechende Erhöhung des Eigenkapitals ermöglicht;

- Genossenschaft (Anteil) Banken, deren Kapital durch den Verkauf von Aktien gebildet wird;

- Gemeinde Banken, die zu Lasten kommunalen (städtischen) Eigentums gegründet oder von der Stadt verwaltet werden. Die Hauptaufgabe solcher Banken besteht darin, den Bedarf der Stadt an Bankdienstleistungen zu decken;

- gemischt Banken, wenn das Eigenkapital der Bank verschiedene Eigentumsformen kombiniert;

- Gelenk Banken oder Banken mit Beteiligung ausländischen Kapitals, d. h. ihr genehmigtes Kapital gehört ausländischen Teilnehmern oder Zweigniederlassungen von Banken in anderen Ländern.

2. Nach Art der wirtschaftlichen Tätigkeit es ist möglich, ausgebende, kommerzielle, spezialisierte Bankinstitute zuzuordnen. Emission Eine Bank ist eine Bank, die Banknoten ausgibt und das Zentrum und die Regulierungsbehörde des Bankensystems (Zentralbank) ist. Kommerziell Banken sind Kreditinstitute, die Kredit- und Abwicklungsdienstleistungen für Industrie-, Handels- und andere Unternehmen und Organisationen sowie für die Bevölkerung erbringen. Spezialisierte Bankinstitute kann Kredite für jede bestimmte Art von Aktivität vergeben. Dazu gehören Hypotheken-, Anlage-, Spar-, Industrie- und andere Banken.

3. Nach Kreditbedingungen Banken kurzfristige und langfristige Kredite zuweisen. Langfristig kreditgebende Banken wie Hypothekenbanken vergeben Kredite mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Kurzfristige Kreditbanken vergeben Kredite für bis zu drei Jahre, in der Regel universelle Geschäftsbanken.

4. Auf wirtschaftlicher Basis Abhängig von der Branche, in der Banken in erster Linie tätig sind, gibt es Industriebanken, landwirtschaftliche Handelsbanken.

5. Nach Territorium Banken sind in lokale, föderale, republikanische und internationale Banken unterteilt.

6. Nach Größe unterschieden große, mittlere und kleine Banken.

7. Nach Volumen und Betriebsvielfalt Banken werden unterteilt in Universalbanken, die alle Arten von Operationen durchführen und eine Vielzahl von Kunden bedienen, und Spezialbanken, die sich auf die Durchführung einer oder zwei Arten von Operationen konzentrieren und einen bestimmten Kundenkreis bedienen (Hypothekenbank, Investmentbank, innovative Bank, Verbraucherkredit). Banken, Sparkassen).

8. Durch das Vorhandensein eines Filialnetzes Dabei wird zwischen Banken mit und ohne Filialen unterschieden.

71. GRUNDSÄTZE DER GESCHÄFTSBANKEN

Das erste und grundlegende Prinzip der Tätigkeit einer Geschäftsbank ist Arbeiten Sie mit den verfügbaren Ressourcen. Eine Geschäftsbank kann bargeldlose Zahlungen zugunsten anderer Banken leisten, Kredite an andere Banken vergeben und Geld in bar innerhalb des Guthabens auf ihren Korrespondenzkonten erhalten.

Innerhalb der Grenzen der tatsächlich verfügbaren Ressourcen zu arbeiten bedeutet, dass eine Geschäftsbank nicht nur eine quantitative Übereinstimmung zwischen ihren Ressourcen und Kreditinvestitionen sicherstellen muss, sondern auch sicherstellen muss, dass die Art der Bankaktiva den Besonderheiten der von ihr mobilisierten Ressourcen entspricht. Dies gilt zunächst für die Auflagen und Auflagen der Banken.

Um die Selbstversorgung und den Gewinn sicherzustellen, muss die Bank versuchen, sich auf den Preis für die Anwerbung von Ressourcen und die Rentabilität ihrer Platzierung zu einigen. Das Anwerben teurer Ressourcen impliziert, dass die Bank hochprofitable Bereiche für ihre Platzierung hat, da sie sonst Verluste aus ihren Kernaktivitäten erleidet. Die starre Abhängigkeit der Aktiva der Bank von der Art ihrer Verbindlichkeiten sollte bei der Festlegung der wirtschaftlichen Standards für die Tätigkeit der Banken und bei der Regulierung ihrer Tätigkeit berücksichtigt werden.

Im Rahmen der den Banken zur Verfügung stehenden Ressourcen ist sie in der Ausübung ihrer aktiven Tätigkeit frei. Administrative Beschränkungen können einmaliger Notfallcharakter haben. Eine Geschäftsbank kann nur mit einem hohen Maß an wirtschaftlicher Freiheit, verbunden mit der vollen wirtschaftlichen Verantwortung für die Ergebnisse ihrer Aktivitäten, im Rahmen der tatsächlich angezogenen Ressourcen arbeiten und gleichzeitig ihre Liquidität aufrechterhalten.

Das zweitwichtigste Prinzip, auf dem die Tätigkeit von Geschäftsbanken basiert, ist volle wirtschaftliche Unabhängigkeit, impliziert die wirtschaftliche Verantwortung der Bank für die Ergebnisse ihrer Tätigkeit. Wirtschaftliche Unabhängigkeit impliziert die freie Verfügung über die eigenen Mittel und angezogenen Mittel der Bank, die freie Wahl der Kunden und Einleger, die Verfügung über die nach Steuern verbleibenden Erträge. Die geltende Bankengesetzgebung verschaffte allen Geschäftsbanken wirtschaftliche Freiheit bei der Verfügung über ihre Gelder und Einkünfte. Die wirtschaftliche Verantwortung einer Geschäftsbank beschränkt sich nicht auf laufende Erträge, sondern erstreckt sich auch auf ihr Kapital. Die Geschäftsbank übernimmt alle Risiken aus ihrer Geschäftstätigkeit.

Das dritte Prinzip ist das Die Beziehungen einer Geschäftsbank zu ihren Kunden sind wie normale Marktbeziehungen aufgebaut. Bei der Kreditvergabe geht eine Geschäftsbank in erster Linie von marktwirtschaftlichen Kriterien der Rentabilität, des Risikos und der Liquidität aus. Eine Orientierung an „allgemeinen Staatsinteressen“ ist mit dem kommerziellen Charakter der Tätigkeit der Bank nicht vereinbar und führt zwangsläufig zu einer Liquiditäts- und Solvenzkrise der Bank.

Das vierte Prinzip der Geschäftsbank ist das Bankenregulierung kann ausgeführt werden nur durch indirekte wirtschaftliche (eher als administrative) Methoden. Der Staat bestimmt die „Spielregeln“ für Geschäftsbanken, kann ihnen aber keine Befehle und Weisungen über die Richtungen und Bedingungen für das Platzieren und Anziehen von Ressourcen geben.

72. ARTEN VON BANKGESCHÄFTEN UND -TRANSAKTIONEN, DIE DURCH DAS BUNDESGESETZ Nr. 17-FZ VOM 3. FEBRUAR 1996 „ÜBER BANKEN UND BANKAKTIVITÄTEN“ VORGESEHEN SIND

Die Funktionen von Banken werden durch ihre Geschäftstätigkeit realisiert. Gemäß dem Gesetz der Russischen Föderation vom 3. Februar 1996 Nr. 17-FZ „Über Banken und Bankgeschäfte“ umfassen Bankgeschäfte: Einziehung von Geldern von natürlichen und juristischen Personen in Einlagen (auf Anfrage und für einen bestimmten Zeitraum); Vermittlung eingeworbener Gelder im eigenen Namen und auf eigene Kosten; Eröffnung und Führung von Bankkonten von natürlichen und juristischen Personen; Abrechnungen im Namen von natürlichen und juristischen Personen, einschließlich Korrespondenzbanken, auf deren Bankkonten; Inkasso von Geldern, Wechseln, Zahlungs- und Abrechnungsdokumenten und Bargelddienstleistungen für natürliche und juristische Personen; Kauf und Verkauf von Fremdwährungen in bar und bargeldlos; Anziehungskraft auf Lagerstätten und Platzierung von Edelmetallen; Ausstellung von Bankgarantien; Durchführung von Geldüberweisungen im Namen von Privatpersonen ohne Eröffnung eines Bankkontos (mit Ausnahme von Postanweisungen).

Darüber hinaus sind Banken berechtigt, die folgenden Geschäfte durchzuführen: Ausstellung von Garantien für Dritte, Gewährleistung der Erfüllung von Verpflichtungen in bar; Treuhandverwaltung von Geldern und anderem Vermögen im Rahmen einer Vereinbarung mit juristischen und natürlichen Personen; Durchführung von Operationen mit Edelmetallen und Edelsteinen; Vermietung von speziellen Räumlichkeiten oder darin befindlichen Tresoren zur Aufbewahrung von Dokumenten und Wertgegenständen an natürliche und juristische Personen; Leasinggeschäfte; Bereitstellung von Beratungs- und Informationsdiensten.

Die Kreditorganisation ist berechtigt, andere Transaktionen gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation durchzuführen.

Alle Bankgeschäfte und andere Transaktionen werden in Rubel und bei Vorhandensein einer entsprechenden Lizenz der Bank of Russia - in Fremdwährung - durchgeführt. Die Regeln für die Durchführung von Bankgeschäften, einschließlich ihrer materiellen und technischen Unterstützung, werden von der Bank von Russland gemäß den Bundesgesetzen festgelegt.

Einem Kreditinstitut ist es untersagt, Produktions-, Handels- und Versicherungstätigkeiten auszuüben.

Eine Geschäftsbank hat das Recht, Wertpapiere auszugeben, zu kaufen, zu verkaufen, aufzuzeichnen, zu lagern, Transaktionen mit denen keine besondere Lizenz gemäß den Bundesgesetzen erforderlich ist, und hat auch das Recht, diese Wertpapiere im Rahmen einer Vereinbarung mit Einzelpersonen treuhänderisch zu verwalten und juristische Personen.

Es gibt drei Gruppen von Operationen von Geschäftsbanken: passiv, aktiv und Kommissionsvermittler.

Die Unterteilung der Bankgeschäfte in passive und aktive basiert auf ihrem Einfluss auf die Bildung und Platzierung von Bankressourcen.

Bankressourcen - Dies ist der Geldbetrag, der ihm zur Verfügung steht und von ihm zur Durchführung aktiver Operationen verwendet werden kann.

Als Ergebnis von passive Operationen die Kassenbestände auf den passiven Konten der Bankbilanz steigen.

Aktive Operationen zu einer Erhöhung des Guthabens auf aktiven Konten führen.

Zwischen dem passiven und dem aktiven Betrieb einer Geschäftsbank besteht eine enge Beziehung. Für einen erfolgreichen Betrieb muss die Bank die Koordination von passivem und aktivem Betrieb sicherstellen.

73. PASSIVE OPERATIONEN VON GESCHÄFTSBANKEN

Passive Operationen - Dies sind Operationen, um Gelder für Banken anzuziehen, die Bildung ihrer Ressourcen. Die passiven Operationen der Bank umfassen:

1) Anziehung von Geldern auf Abrechnungs- und Girokonten von juristischen und natürlichen Personen;

2) Eröffnung dringender Konten von Bürgern und Organisationen;

3) Ausgabe von Wertpapieren;

4) Darlehen von anderen Banken.

Alle passiven Operationen der Bank im Zusammenhang mit der Beschaffung von Mitteln werden je nach ihrem wirtschaftlichen Inhalt wie folgt unterteilt: Einlagen, einschließlich der Beschaffung von Interbankendarlehen; Emission (Platzierung von Aktien oder Wertpapieren der Bank).

Die Mittel der Bank bestehen aus Fremd- und Eigenkapital.

Eigenkapital - Dies sind Gelder, die direkt der Bank gehören, im Gegensatz zu geliehenen Geldern, die die Bank für eine Weile angezogen hat. Das Eigenkapital der Bank erfüllt eine Reihe wichtiger Funktionen: schützend, operativ, regulierend.

Die Eigenmittel (Kapital) der Bank bestehen aus dem genehmigten Kapital und dem Gewinn, aus dem die Bank Steuern zahlt, Rücklagen und andere Mittel bildet und in der verbleibenden Höhe Dividenden an ihre Aktionäre zahlt.

Das Eigenkapitalmanagement spielt eine wichtige Rolle bei der Sicherstellung der Nachhaltigkeit der Verbindlichkeiten und der Rentabilität der Bank. Eine der Möglichkeiten, das Eigenkapital der Bank zu verwalten, ist Dividendenpolitik.

Große Banken sind weit verbreitet Aktienausgabe als effektiver Weg, um Spenden zu sammeln. Ausgabe von Geschäftsbanken Stammaktien, so und Vorzugsaktien.

In der ausländischen Praxis wird es häufig zur Erhöhung des Eigenkapitals verwendet Ausgabe von Anleihen.

Bankreserven zu Lasten seiner Gewinne gebildet und beinhalten:

- Rücklagen - ausgelegt, um große Verluste abzudecken;

- Rücklagefonds für die Wertminderung von Wertpapieren, deren Mittel zur Deckung von Verlusten aus einem Kursverfall von Wertpapieren verwendet werden;

- Kreditrücklage, zur Abdeckung potenzieller Kreditverluste verwendet und zulasten der Bank verrechnet;

- Wirtschaftsförderungsfonds, in Höhe der von der Gesellschafterversammlung festgelegten Höhe gebildet und für die Entwicklung der Bank bestimmt. Beteiligte Fonds nehmen einen vorherrschenden Platz in der Struktur der Bankressourcen ein. Angezogene Gelder werden nach der Methode ihrer Akkumulation unterteilt Einlagen и andere Fremdmittel. Der Großteil der angezogenen Gelder sind Geschäftsbanken Einlagen.

Die moderne Bankpraxis ist geprägt von einer Vielzahl von Einlagen (Einlagen) und dementsprechend Einlagenkonten: Sichteinlagen, Termineinlagen, Spareinlagen, Wertpapiereinlagen.

Einlagen können auch nach Bedingungen, Kategorien von Einlegern, Bedingungen für die Ein- und Auszahlung von Geldern, gezahlten Zinsen, der Möglichkeit, Vorteile aus aktiven Bankgeschäften zu erhalten, usw. klassifiziert werden.

Sonstige Fremdmittel sind Mittel, die die Bank in Form von Darlehen oder durch den Verkauf eigener Schuldverschreibungen am Geldmarkt erhält. Sonstige Fremdmittel unterscheiden sich von Einlagen dadurch, dass sie wettbewerblich am Markt erworben werden. In der Regel sind dies erhebliche Beträge, aufgrund derer die entsprechenden Transaktionen als Großhandel gelten.

Unter modernen Bedingungen sind die Hauptgeldquellen einer Geschäftsbank Einlagen von Organisationen und Interbankeneinlagen.

74. AKTIVE TÄTIGKEIT VON GESCHÄFTSBANKEN

Aktive Operationen ist die Platzierung von Finanzmitteln einer Geschäftsbank. Aktive Geschäfte werden in zwei Arten unterteilt: Kreditgeschäfte und Investitionen.

Kreditgeschäfte - Dies ist die Beziehung zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer, um dem Ersten bis zum Letzten einen bestimmten Geldbetrag zu den Bedingungen zur Verfügung zu stellen Zahlung, Dringlichkeit, Rückzahlung, Sicherheit. Kreditgeschäfte werden unterteilt in aktiv (die Bank vergibt Kredite) und passiv (Die Bank nimmt Kredite auf).

Kredittransaktionen können in zwei Formen durchgeführt werden - in Form von Darlehen und Form von Einlagen. Das bedeutet, dass Kreditgeschäfte ein breiterer Begriff sind als Darlehensgeschäfte. Kreditoperationen können von Banken und anderen Wirtschaftssubjekten durchgeführt werden (Handelskredit).

Bankkredite werden unterteilt in direkt и indirekt. Direkte Kreditvergabe - es handelt sich um ein Kreditverhältnis von Unternehmern direkt mit der Bank. Indirekte Kreditvergabe bedeutet, dass Kreditbeziehungen zunächst zwischen Unternehmen entstehen, die anschließend Kredite bei der Bank beantragen. Haupttypen indirekte Bankkredite sind Geschäfte mit Wechseln, Factoring, Leasing. Die Kreditvergabe der Banken erfolgt unter strikter Einhaltung der Grundsätze der Kreditvergabe. Diese beinhalten zurückkehren Verleih, Dringlichkeit, Sicherheit Darlehen (in Russland werden folgende Arten von Sicherheiten verwendet - Verpfändung, Bankgarantie, Bürgschaft, Versicherungshaftung des Darlehensnehmers für die Rückzahlung des Darlehens).

Kreditpreis - Bankzinsen. Durch diesen Prozentsatz ist die Bank kostendeckend und macht einen Gewinn. Eine Reihe von Faktoren beeinflussen den Zinssatz:

- Kreditnachfrage von Kreditnehmern;

- der Refinanzierungssatz der Zentralbank der Russischen Föderation;

- Kreditlaufzeit;

- Art des Darlehens;

- durchschnittlicher Zinssatz auf dem Interbankenkreditmarkt;

- der Zustand der Geldzirkulation im Land (in der Inflationsperiode steigt der Zinssatz, in der Deflationsperiode - fällt er).

Bankkredite können nach folgenden Kriterien klassifiziert werden:

- Kredite werden nach den Kreditbedingungen in kurz-, mittel- und langfristig unterteilt;

- nach Arten von Sicherheiten - besichert und unbesichert;

- nach Arten von Kreditnehmern - Landwirtschaft, Industrie, Kommunen, Handel usw.;

- nach Verwendungszweck - zur Bildung von Betriebskapital, Investitionen, zur Beseitigung vorübergehender finanzieller Schwierigkeiten, Export, Import usw.;

- nach Größe - klein, mittel, groß;

- je nach Art der Bereitstellung - Wechsel, mit Hilfe offener Konten, saisonal usw. Der Kreditprozess besteht aus vier Phasen.

Ich inszeniere. Einschätzung der wirtschaftlichen Lage des Landes, der Region, der Branche. Auf ihrer Grundlage wird die Kreditpolitik der Bank entwickelt.

Stufe II. Bereitstellung von Bankdarlehen. Der Kreditnehmer reicht die notwendigen Unterlagen bei der Bank ein und zwischen der Bank und dem Kreditnehmer kommt ein Kreditvertrag zustande.

III. Stadium. Kreditkontrolle.

IV. Stadium. Rückzahlung eines Bankdarlehens und Zinsen darauf.

Um Kredite an Kunden zu vergeben, werden Kreditkonten eröffnet: ein einfaches Kreditkonto, ein spezielles Kreditkonto, ein Girokonto.

Bei den Anlagegeschäften von Banken handelt es sich um die langfristige Anlage von Geldern mit dem Ziel, Gewinne zu erzielen. Im engeren Sinne handelt es sich dabei um Wertpapieranlagen.

75. KLASSIFIZIERUNG VON BANKDARLEHEN

Am häufigsten findet sich in der Wirtschaftsliteratur eine Klassifikation von Krediten nach folgenden Kriterien:

- Verwendungszweck (Zweck des Darlehens);

- Umfang der Nutzung;

- Nutzungsbedingungen;

- Bestimmung;

- Ausgabe- und Rückzahlungsmethode;

- Arten von Zinssätzen.

Nach Vereinbarung Bankdarlehen lassen sich in folgende Gruppen einteilen: Industrie-, Landwirtschafts-, Handels-, Investitions-, Verbraucher-, Hypothekendarlehen.

Industriell Unternehmen und Organisationen werden Darlehen für die Entwicklung der Produktion gewährt, die die Kosten für den Kauf von Materialien usw. decken.

Landwirtschaftlich Kredite werden Landwirten und Bauernhöfen gewährt, um ihre Aktivitäten bei der Bodenbearbeitung, Ernte usw. zu erleichtern.

Verbraucher Kredite werden Einzelpersonen gewährt, um dringende Bedürfnisse zu decken, Reparaturen und den Kauf von Wohnungen, Häusern usw.

Hypothek Kredite werden durch Immobilien besichert zum Zwecke des Baus, Erwerbs oder der Renovierung von Wohnraum vergeben.

Abhängig von Einsatzgebiete Bankdarlehen können von zwei Arten sein: Darlehen für Finanzierung von Anlage- oder Betriebskapital. Kredite an Working Capital wiederum werden in Kredite an unterteilt die Sphäre der Produktion und die Sphäre der Zirkulation. Gemäß den Nutzungsbedingungen sind Bankdarlehen oncol (auf Anfrage) и dringend.

Darlehen auf Abruf sind nach Erhalt eines Bescheids des Gläubigers innerhalb einer bestimmten Frist zurückzugeben. Befristete Darlehen genommen, um unterteilt zu werden kurzfristig, mittelfristig und langfristig.

Auf der Grundlage von Sicherheiten werden Kredite unterteilt in ungesichert (leer) und gesichert. Abhängig von der Art der Sicherheit werden sie normalerweise unterteilt in besichert, garantiert und versichert. Zuteilung akzeptiert besicherte, unterbesicherte und unbesicherte Kredite.

Gesichert Darlehen - ein durch Sicherheiten besichertes Darlehen.

Die Kategorie der besicherten Kredite umfasst Kredite, die unter der Garantie der Regierung der Russischen Föderation, der konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation und der Garantie der Bank von Russland ausgegeben wurden.

Unterbesichertes Darlehen - ein durch Sicherheiten besichertes Darlehen, das nicht mindestens eine der Anforderungen an eine Sicherheit für ein besichertes Darlehen erfüllt.

unbesichertes Darlehen - ein Kredit, der unbesichert oder durch Sicherheiten besichert ist, die die Anforderungen an Sicherheiten für besicherte Kredite nicht erfüllen.

Je nach Art der Vergabe lassen sich Bankdarlehen in Darlehen mit Ausgleichs- und Zahlungscharakter unterteilen. Ausgleich ein Darlehen beinhaltet die Weiterleitung von Darlehensmitteln auf das Girokonto des Darlehensnehmers, um die ihm zuvor entstandenen Kosten zu erstatten. Wesen Zahlung Das Darlehen besteht darin, dass der Darlehensnehmer der Bank bei Bedarf die bei ihm eingegangenen Abrechnungs- und Zahlungsdokumente zur Verfügung stellt und die Darlehensmittel direkt zur Bezahlung dieser Dokumente entgegengenommen werden.

Nach den Rückzahlungsmethoden werden Bankdarlehen in Darlehen unterteilt, gleichzeitig einlösbar und Darlehen in Raten zahlbar.

Je nach Art der Zinssätze können Bankdarlehen in Darlehen mit unterteilt werden fester oder variabler Zinssatz.

76. VON KUNDEN IN DER BANK ERÖFFNETE KONTEN, IHRE ART UND IHR ZWECK

Auf der Grundlage eines Bankkontovertrags können je nach Art ihrer Aktivitäten und Finanzierungsquellen verschiedene Arten von Konten für Kunden eröffnet werden: Abrechnungs-, Giro-, Budget-, Einlagen-, Darlehenskonten usw. Arten von Konten, die bei einer Bank eröffnet werden für Mandanten werden durch deren Rechtsstatus und Art der Tätigkeit vorgegeben.

Girokonto ist das Hauptkonto des Unternehmens. Es steht Unternehmen unabhängig von der Eigentumsform offen, die über die Rechte einer juristischen Person verfügen, und dient der Abwicklung vorrangig ihres Kerngeschäfts.

Das Girokonto konzentriert die Ergebnisse aller Bankgeschäfte auf die Haupttätigkeit. Der Saldo auf dem Konto gibt die freien Mittel an, die seinem Besitzer zur Verfügung stehen.

Die meisten russischen Banken erheben keine Gebühr für die Abwicklung von Konten juristischer Personen.

Aktuelle Konten offen für Unternehmen, die nicht die Merkmale aufweisen, die zum Führen eines Girokontos berechtigen. Auf diesem Konto werden folgende Vorgänge ausgeführt: Überweisung von Geldern vom Girokonto des Hauptunternehmens zur Ausgabe von Löhnen und Reisekosten; sie ausstellen; bargeldlose Überweisungen an Einlagen von Bürgern sowie Lohnabzüge.

Haushaltskonten stehen Organisationen (Unternehmen) offen, die aus dem Bundeshaushalt (außerbudgetäre Mittel) finanziert werden. Je nach Art der verbuchten Transaktionen werden sie in Einnahmen, Ausgaben, laufende Konten der lokalen Haushalte und laufende Konten der außerbudgetären Mittel unterteilt.

Die auf den Konten eingehenden Mittel werden im Auftrag der Finanzbehörden streng zweckgebunden gemäß den Zielen der Tätigkeit dieser Unternehmen verwendet. Nach Vereinbarung der Parteien kann eine Gebühr auf die Guthaben auf den angegebenen Konten erhoben werden.

Einzahlungskonten juristische (einzelne) Personen werden zur Aufbewahrung eines Teils der Mittel des Unternehmens auf deren Antrag bei einer Servicebank oder einer anderen Bank für einen bestimmten Zeitraum geöffnet. Die Gutschrift dieser Mittel erfolgt durch Überweisung der entsprechenden Beträge von Abrechnungs- und Girokonten.

In Übereinstimmung mit den Gesetzen „Über Banken und Banktätigkeiten“ und „Über die Versicherung von Einlagen von Privatpersonen in Banken der Russischen Föderation“ können Geschäfte im Zusammenhang mit einem Einlagenkonto nur von Banken durchgeführt werden, die über eine spezielle Lizenz zum Einwerben von Geldern verfügen Einzelpersonen in Einlagen in Rubel oder Fremdwährung. Die Verantwortung für die Zahlung der erhaltenen Beträge und aufgelaufenen Zinsen auf die Einlage liegt bei der Geschäftsbank.

Kreditkonten kann für juristische Personen geöffnet werden, um die Beträge des von der Bank ausgegebenen Darlehens auf sie zu reflektieren. Die Vergabe eines Darlehens erfolgt durch Überweisung des Betrags von Darlehenskonten auf Abrechnungskonten (Girokonten) von Bankkunden. Diese Transaktionen werden dokumentiert Darlehensverträge.

Der Darlehensvertrag ist bilateral. In diesem Fall verpflichtet sich der Kreditnehmer, bestimmte Maßnahmen zur Rückgabe des erhaltenen Betrags durchzuführen, und die Bank hat das Recht, die Ausführung des Kreditvertrags zu verlangen.

Die Bankordnung regelt die Eröffnung anderer Kontoarten wie Devisen, Wertpapiergeschäfte, Bankkarten usw. entsprechend den Arten von Bankgeschäften.

77. ABRECHNUNGS- UND BARSERVICE FÜR BANKKUNDEN

Abwicklungsdienste - Dies sind Dienstleistungen zur Durchführung von Abwicklungsvorgängen über Abwicklungsnetzwerke, an denen eine Geschäftsbank gemäß der verwendeten Abwicklungstechnologie beteiligt ist. Die Abrechnung umfasst den Erhalt von Abrechnungsdokumenten von Zahlern, deren Verarbeitung, Weiterleitung, Zuführung von Geldern zum Endempfänger, Gutschrift auf einem Bankkonto und Ausstellung von Kontoauszügen an den Eigentümer.

Für Siedlungen eröffnen Unternehmen und Organisationen in der Bank berechnet oder aktuelle Konten.

Diese Konten sind für die Gutschrift von Erlösen aus dem Verkauf von Produkten (Arbeiten und Dienstleistungen), die Buchführung ihrer Einnahmen aus nicht betrieblichen Transaktionen, erhaltene Darlehensbeträge und andere Einnahmen, Abrechnungen mit Lieferanten, Budgets für Steuern und gleichwertige Zahlungen bestimmt und verwendet, mit Arbeitern und Angestellten für Löhne und andere Zahlungen sowie für Zahlungen durch Entscheidungen von Gerichten und anderen Stellen, die berechtigt sind, Entscheidungen über die Einziehung von Geldern von Konten juristischer Personen in unanfechtbarer Weise zu treffen.

Um ein Abrechnungskonto (Girokonto) zu eröffnen, ist ein Abschluss mit der Bank erforderlich Kontovereinbarung wonach sich die Bank verpflichtet, auf dem Konto eingehende Gelder anzunehmen und gutzuschreiben, die Anweisungen des Kunden zur Überweisung und Ausgabe der entsprechenden Beträge vom Konto zu erfüllen und andere Transaktionen auf dem Konto durchzuführen.

Öffnen Abrechnung (Girokonto) Der Bank wird eine Reihe von Dokumenten zur Verfügung gestellt, darunter: ein Antrag auf Eröffnung eines Kontos, eine Bescheinigung über die staatliche Registrierung, Kopien der Gründungsdokumente, die den Status einer juristischen Person bestätigen, eine Bescheinigung über die Registrierung bei einer Steuer Behörde usw.

Schließen Abrechnung (Girokonto) erfolgt auf der Grundlage der Kündigung des Bankkontovertrages, die auf Wunsch des Kunden jederzeit möglich ist.

Bargeldservice geht davon aus, dass die Bank Bargeld vom Kunden ausgibt und annimmt. Das Verfahren und die Bedingungen für die Lieferung von Bargeld werden von der Bank für jedes Unternehmen im Einvernehmen mit ihrem Leiter festgelegt, basierend auf der Notwendigkeit, den Geldumschlag und ihren rechtzeitigen Eingang an den Kassen der Bank zu beschleunigen.

In den Kassen des Unternehmens kann Bargeld innerhalb der von den Banken im Einvernehmen mit den Unternehmensleitern jährlich festgelegten Grenzen aufbewahrt werden. Unternehmen müssen alle Barmittel, die die festgelegten Grenzen überschreiten, bei der Bank hinterlegen. Ausnahmen gelten nur für die Ausgabe von Löhnen, Sozialleistungen und Stipendien, die an den Kassen von Unternehmen nicht länger als drei Werktage, einschließlich des Tages des Geldeingangs bei der Bank, aufbewahrt werden können.

Banken überprüfen mindestens alle zwei Jahre die Einhaltung des Verfahrens zur Durchführung von Bargeldtransaktionen durch ihre Kunden. Der Kreis der prüfungspflichtigen Unternehmen wird vom Leiter der Bank festgelegt.

Bei der Prüfung wird Folgendes berücksichtigt: die Vollständigkeit der Buchung der von der Bank erhaltenen Barmittel; die Vollständigkeit der Geldlieferung an die Kasse der Bank; Einhaltung der mit der Bank vereinbarten Bedingungen für die Ausgabe von an der Kasse erhaltenem Bargeld; Einhaltung der festgelegten Höchstbeträge für Barausgleiche zwischen juristischen Personen; Einhaltung der Bargeldgrenze.

78. FORMEN DER UNBAREN ZAHLUNGEN UND MERKMALE IHRER ANWENDUNG

Für bargeldlose Zahlungen können derzeit folgende Formen der Abrechnung zwischen dem Zahler und dem Empfänger von Geldern verwendet werden: Zahlungsaufträge; Zahlungsaufforderungen; Inkassoaufträge; Kreditbriefe; Schecks.

Zahlungsauftrag ist ein durch ein Abrechnungsdokument ausgeführter Auftrag des Kontoinhabers (Zahlers) an die ihn bedienende Bank, einen bestimmten Geldbetrag auf das bei dieser oder einer anderen Bank eröffnete Konto des Geldempfängers zu überweisen. Mit Hilfe von Zahlungsaufträgen werden in der Wirtschaft sowohl Waren- als auch Nichtwarengeschäfte abgerechnet.

Abrechnungen per Zahlungsauftrag haben gegenüber anderen Zahlungsarten eine Reihe von Vorteilen: ein relativ einfacher Dokumentenfluss, schnellerer Zahlungsfluss, die Möglichkeit des Zahlers, die Qualität der bezahlten Waren und Dienstleistungen vorab zu prüfen, die Möglichkeit, diese Zahlungsart zu nutzen Zahlung für Nicht-Warenzahlungen.

Abrechnungen zum Sammeln stellen ein Bankgeschäft dar, bei dem die Bank (ausgebende Bank) im Namen und auf Rechnung des Kunden auf der Grundlage von Abrechnungsdokumenten Handlungen im Namen des Zahlers der Zahlung durchführt.

Abrechnungen im Inkassoverfahren erfolgen aufgrund von Zahlungsaufforderungen, deren Zahlung erfolgen kann im Auftrag des Zahlers (mit Annahme) bzw ohne seine Erlaubnis (ohne Annahme) und Inkassoaufträge, deren Zahlung ohne die Anweisung des Zahlers (in unbestreitbarer Weise) erfolgt.

Zahlungsaufforderung ist ein Abrechnungsdokument, das die Verpflichtung des Gläubigers – des Empfängers von Geldern im Rahmen der Hauptvereinbarung – an den Schuldner (Zahler) enthält, einen bestimmten Geldbetrag über die Bank zu zahlen.

Die Zahlungsart Inkasso wird auch für die unanfechtbare Abbuchung von Geldern von Konten verwendet. In diesem Fall wird ein Abrechnungsdokument namens „Inkassoauftrag“ verwendet.

Akkreditiv stellt eine bedingte Geldverpflichtung dar, die von der Bank (ausgebenden Bank) im Namen des Zahlers übernommen wurde, um Zahlungen zugunsten des Empfängers von Geldern zu leisten, wenn letzterer Dokumente vorlegt, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, oder zu autorisieren eine andere Bank (ausführende Bank), um solche Zahlungen zu leisten. Im Gegensatz zu anderen Formen der bargeldlosen Zahlung garantiert das Akkreditiv die Zahlung an den Lieferanten entweder zu Lasten der eigenen Mittel des Käufers oder zu Lasten seiner Bank.

Banken können gedeckte (hinterlegte) und ungedeckte (garantierte) Akkreditive sowie widerrufliche und unwiderrufliche Akkreditive eröffnen.

Scheck - eine Sicherheit, die eine unbedingte Anweisung des Scheckausstellers an die Bank enthält, den darin angegebenen Betrag an den Scheckinhaber zu zahlen. Der Aussteller eines Schecks ist eine Person (juristische oder natürliche Person), die über Geld auf der Bank verfügt, über das sie durch die Ausstellung von Schecks verfügen kann, der Inhaber eines Schecks ist die Person (juristische oder natürliche Person), zu deren Gunsten der Scheck ausgestellt wurde ausgestellt wird, ist der Zahler die Bank, bei der sich die Mittel des Ausstellers befinden.

Im Gegensatz zur Abwicklung per Zahlungsauftrag wird der Scheck vom Zahler (Aussteller) unter Umgehung der Bank direkt zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls an den Zahlungsempfänger (Scheckinhaber) übermittelt, der den Scheck der Bank zur Einlösung vorlegt.

79. WERTPAPIERMARKT: FUNKTIONEN UND STRUKTUR

Wertpapiermarkt - Dies ist eine Reihe von wirtschaftlichen Beziehungen, die zwischen verschiedenen Wirtschaftseinheiten im Zusammenhang mit der Mobilisierung und Platzierung von freiem Kapital im Prozess der Ausgabe und des Umlaufs von Wertpapieren entstehen.

Der Wertpapiermarkt führt eine Reihe Funktionen, die in zwei Gruppen unterteilt werden können: 1) allgemeine Marktfunktionen, die jedem Markt innewohnen; 2) Besonderheiten, die ihn von anderen Märkten unterscheiden.

К allgemeinen Markt sind:

- kommerzielle Funktion im Zusammenhang mit dem Erhalt von Gewinnen aus Geschäften auf diesem Markt;

- Preisfunktion mit deren Hilfe der Prozess der Bildung von Marktpreisen, deren ständige Bewegung usw. sichergestellt wird;

- Informationsfunktion auf deren Grundlage der Markt Informationen über die Handelsgegenstände produziert und an seine Teilnehmer weitergibt;

- Kontrollfunktion, im Zusammenhang mit der Erstellung von Regeln für den Handel und die Teilnahme daran, das Verfahren zur Beilegung von Streitigkeiten zwischen den Teilnehmern, die Festlegung von Prioritäten und die Bildung von Verwaltungs- und Kontrollgremien.

К Spezifisch kann zugeschrieben werden:

- Umverteilungsfunktion, Sicherstellung des Mittelflusses zwischen Branchen und Tätigkeitsbereichen und Finanzierung des Haushaltsdefizits;

- Versicherungsfunktion Preis- und Finanzrisiken oder eine Absicherung, die auf Basis einer neuen Klasse derivativer Wertpapiere erfolgt: Termin- und Optionskontrakten. Der Wertpapiermarkt ist ein komplexes Gebilde mit vielen Merkmalen und kann daher aus verschiedenen Blickwinkeln betrachtet werden.

Je nach Umlaufstufe eines Wertpapiers gibt es primär und sekundär märkte.

Primär Der Markt ist der Erwerb von Wertpapieren durch ihre Erstbesitzer. Dies ist die erste Phase des Verkaufs eines Wertpapiers und das erste Erscheinen eines Wertpapiers auf dem Markt. Zweitens Der Markt ist der Umlauf zuvor ausgegebener Wertpapiere, dh die Gesamtheit aller Verkaufs- und Kaufhandlungen oder sonstigen Formen der Übertragung von Wertpapieren von einem Eigentümer auf einen anderen während der gesamten Umlaufdauer des Wertpapiers.

Je nach Regulierungsgrad bestehen die Wertpapiermärkte aus organisiert und unorganisiert.

Organisiert Der Wertpapiermarkt ist ein Kreislauf, der auf den von den Leitungsgremien festgelegten Regeln zwischen zugelassenen professionellen Vermittlern - Marktteilnehmern im Namen anderer Teilnehmer - basiert. Unorganisiert der Markt ist der Umlauf von Wertpapieren ohne Beachtung der für alle Marktteilnehmer einheitlichen Regeln.

Je nach Handelsplatz gibt es börsliche und außerbörsliche Wertpapiermärkte.

Austausch Der Markt basiert auf dem Handel von Wertpapieren an Börsen, ist also immer ein organisierter Wertpapiermarkt, da der Handel auf ihm streng nach den Regeln der Börse und nur zwischen Börsenintermediären erfolgt, die unter allen anderen sorgfältig ausgewählt werden Marktteilnehmer. OTC Der Markt ist der Handel mit Wertpapieren ohne Umweg über die Börse. Es kann organisiert oder unorganisiert sein.

Abhängig von den Bedingungen, zu denen Transaktionen abgeschlossen werden, wird der Wertpapiermarkt in Bargeld und dringend unterteilt. Kasse Der Wertpapiermarkt ist ein Markt mit sofortiger Ausführung von Transaktionen innerhalb von ein bis zwei Geschäftstagen. Dringend ist ein Markt, auf dem Geschäfte mit einer Laufzeit von mehr als zwei Geschäftstagen abgeschlossen werden.

80. WERTPAPIERE: EIGENSCHAFTEN, KLASSIFIZIERUNG, ZEICHEN

Sicherheitspapier - dies ist eine besondere Existenzform des Kapitals, die seine realen Formen ersetzt, Eigentumsverhältnisse ausdrückt, als Ware selbstständig auf dem Markt zirkulieren und Einkommen erwirtschaften kann.

Ein Wertpapier hat eine Reihe von Eigenschaften:

- verteilt Mittel zwischen Wirtschaftszweigen, Territorien und Ländern, Bevölkerungsgruppen und -schichten, Wirtschaftssubjekten und dem Staat usw. um;

- gewährt seinen Eigentümern zusätzlich zum Kapitalrecht bestimmte zusätzliche Rechte;

- sichert den Erhalt von Kapitalerträgen und (oder) die Rückzahlung des Kapitals selbst.

Ein Wertpapier verfügt über eine Reihe von Eigenschaften, die es dem Geld näher bringen. Das Haupteigentum ist gegen Geld tauschen in verschiedenen Formen.

Unterscheiden Nominal, Inhaber und Auftrag Wertpapiere.

Ein Inhaberpapier hat erhebliche Vorteile gegenüber einem Namenspapier, da der Prozess der Übertragung von Rechten am Kapital sofort durch die Übertragung des Wertpapiers von seinem Eigentümer auf den Käufer durchgeführt wird.

Ein Namenspapier hat im Gegensatz zu einem Inhaberpapier zwei wichtige Eigenschaften: 1) sein Besitzer ist immer bekannt; 2) Alle Vorgänge mit diesem Papier stehen der staatlichen Kontrolle und Besteuerung zur Verfügung, da sie der Registrierungspflicht unterliegen. Daher besteht in einem entwickelten Markt die Tendenz, die Ausgabe von Namenspapieren zu erhöhen, da einerseits die Emittenten daran interessiert sind, weil dies die Übertragung von Eigentumsrechten ermöglicht, und andererseits der Staat, wie es erweitert seine Steuerbemessungsgrundlage.

Abhängig von Formen von Eigentumsverhältnissen, ausgedrückt durch ein Wertpapier, unterscheiden Eigenkapital и Schuld Wertpapiere.

Wertpapiere, die in der modernen Weltpraxis existieren, werden in zwei große Klassen unterteilt: 1) Schlüssel (Aktien, Anleihen, Wechsel, Hypotheken); 2) Derivate (Optionsscheine, Hinterlegungsscheine, Terminkontrakte, Optionen usw.) Wertpapiere.

Jede Art von Wertpapieren ist eine bestimmte Gruppe von Wertpapieren, für die alle Merkmale, die Wertpapieren innewohnen, gemeinsam sind.

Ein Wertpapier zeichnet sich durch bestimmte Merkmale aus:

1) die Dauer des Bestehens eines Wertpapiers - der Zeitpunkt der Ausgabe in den Umlauf, für welchen Zeitraum des Umlaufs oder auf unbestimmte Zeit;

2) Existenzform – dokumentarisch oder nicht dokumentarisch;

3) Nationalität – inländisch oder ausländisch;

4) territoriale Zugehörigkeit - die Region des Landes, in der die gegebene Sicherheit ausgegeben wird;

5) die Art des dem Wertpapier zugrunde liegenden Vermögenswerts oder seiner Basis (Rohstoffe, Geld, Gesamtvermögen usw.);

6) die Besitzordnung - ein Wertpapier an einen Inhaber oder an eine bestimmte Person (juristische, natürliche);

7) die Form der Emission - Emission, d. h. Emission in getrennten Serien, innerhalb derer alle Wertpapiere in ihren Eigenschaften genau gleich sind, oder Nichtemission (einzeln);

8) Eigentumsform und Art des Elements;

9) die Art der Handelbarkeit - auf dem Markt frei gehandelt wird oder es Beschränkungen gibt;

10) wirtschaftliche Essenz in Bezug auf die Art der Rechte, die ein Wertpapier bietet;

11) Risikostufe – hoch, niedrig usw.;

12) Verfügbarkeit von Einkommen – ob ein gewisses Einkommen auf das Wertpapier gezahlt wird oder nicht;

13) Anlageform - Geldanlage in Schulden oder zum Erwerb von Eigentumsrechten.

81. HAUPTARTEN VON WERTPAPIEREN

Aktion - es handelt sich um ein ausgegebenes Wertpapier, das die Rechte des Inhabers sichert, einen Teil des Gewinns der Aktiengesellschaft in Form von Dividenden zu erhalten, sich an der Verwaltung zu beteiligen und einen Teil des nach der Liquidation verbleibenden Vermögens zu erhalten.

Sie unterscheiden nach der Form der Einkommensverwendung Stammaktien, die den Inhaber zu einem Anteil am genehmigten Kapital der Gesellschaft berechtigen, sich an der Führung der Gesellschaft durch Stimmabgabe bei Entscheidungen auf der Hauptversammlung der Aktionäre zu beteiligen, einen Anteil am Gewinn aus der Tätigkeit der Gesellschaft nach Auszahlung an die Inhaber zu erhalten von Vorzugsaktien und Vorzugsaktien.

Halter Vorzugsaktien hat gegenüber dem Inhaber von Stammaktien einen Vorteil bei der Ausschüttung von Dividenden und dem Vermögen der Gesellschaft im Falle ihrer Liquidation. Im Gegensatz zu Stammaktien werden Vorzugsdividenden normalerweise mit einem festen Satz festgelegt.

Um Anlageentscheidungen im Prozess der Analyse von Wertpapieren zu treffen, verschiedene Bewertungen Anteile. In der Praxis werden folgende Typen unterschieden: 1) Nennwert; 2) Buchwert; 3) Marktwert.

Bond die Hinterlegung von Geldern durch seinen Eigentümer bescheinigt und die Verpflichtung bestätigt, ihm den Nennwert dieser Sicherheit innerhalb der vorgeschriebenen Frist mit Zahlung eines festen Prozentsatzes zu erstatten. Der grundlegende Unterschied zwischen einer Anleihe und Aktien besteht darin, dass die Anleihegläubiger nicht Miteigentümer einer Aktiengesellschaft sind, sondern deren Gläubiger.

Aktueller Preis Bonds ist der Wert der erwarteten Cashflows, angepasst an den aktuellen Zeitpunkt.

Ein wichtiger Vermögenswert ist Rechnung. Derzeit arbeiten die Finanzmärkte mit zwei Hauptarten von Wechseln: Schuldscheinen und übertragbaren Wechseln.

Schuldschein (Solorechnung) ist eine unbedingte Schuldverpflichtung der festgelegten Form, die die Verpflichtung des Ausstellers zum Ausdruck bringt, dem Gläubiger (Wechselinhaber) zu einer bestimmten Zeit und an einem bestimmten Ort einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen. Ein Schuldschein wird vom Kreditnehmer ausgestellt.

Wechsel (Entwurf) ist ein schriftlicher Auftrag des Ausstellers (Aussteller) an den Bezogenen (Zahler) zur Zahlung eines bestimmten Geldbetrages durch diesen an einen Dritten.

Eine andere Art von Wertpapieren Hinterlegung и Sparbriefe, Darstellung einer schriftlichen Bescheinigung der ausstellenden Bank über die Einzahlung von Geldern, die das Recht des Einlegers (Begünstigten) oder seines Rechtsnachfolgers bescheinigt, den Betrag der Einzahlung (Einzahlung) und die Zinsen darauf nach Ablauf der festgelegten Frist zu erhalten.

Als Emittent von Einlagen- und Sparbriefen können nur Banken auftreten. Anzahlung Zertifikate sind ausschließlich für juristische Personen bestimmt und Ersparnisse - für körperliche. Zertifikate müssen sein dringend.

Die Sicherheit ist auch prüfen, die eine schriftliche Aufforderung des Ausstellers an den Zahler enthält, dem Scheckinhaber den darin angegebenen Betrag zu zahlen.

Zu den Wertpapieren gehören auch: 1) Lagerschein - ein Dokument, das die zwischen den Parteien geschlossene Lagervereinbarung bescheinigt; 2) Konnossement - ein Eigentumsdokument, das das Recht seines Inhabers bescheinigt, über die im Konnossement angegebene Fracht zu verfügen und die Fracht nach Abschluss des Transports zu erhalten.

82. PRIMÄRER UND SEKUNDÄRER AKTIENMARKT

Primärmarkt ist der Markt, auf dem Emittenten Wertpapiere an Anleger verkaufen. Genauer gesagt handelt es sich um einen Mechanismus für die Ausgabe und Erstplatzierung von ausgegebenen Wertpapieren. Apropos Primärmarkt, man sollte den Begriff verwenden Platzierung von Wertpapieren.

Primärmarkt - Dies ist der Markt für Erst- und Wiederholungsemissionen von Wertpapieren, auf dem ihre erstmalige Platzierung bei Anlegern erfolgt.

Durch den Verkauf von Aktien und Anleihen auf dem Primärmarkt erhält der Emittent die benötigten Mittel und die Papiere landen in den Händen der ursprünglichen Käufer. Alle anderen Weiterverkäufe von Wertpapieren bilden den Sekundärmarkt.

Das wichtigste Merkmal des Primärmarktes ist die Vollständigkeit Offenlegung von Informationen für Anleger, die es ermöglichen, eine fundierte Wahl eines Wertpapiers für die Geldanlage zu treffen. Alle Aktivitäten im Primärmarkt dienen der Offenlegung von Informationen: Erstellung des Prospekts, seine Registrierung und Kontrolle durch staatliche Behörden im Hinblick auf die Vollständigkeit der präsentierten Daten, Veröffentlichung des Prospekts und der Zeichnungsergebnisse usw.

Verkaufsmechanismus (Platzierung von Wertpapieren) im Primärmarkt kann unterschiedlich sein:

- im direkten (privaten) Kontakt ohne Zwischenhändler;

- über Finanzintermediäre (Underwriter);

- auf dem Straßenmarkt.

Privatunterkunft gekennzeichnet durch den Verkauf (Tausch) von Wertpapieren an eine begrenzte Anzahl vorbekannter Investoren ohne öffentliches Angebot und Verkauf.

Öffentliches Angebot - dies ist die Platzierung von Wertpapieren bei ihrer Erstausgabe durch öffentliche Bekanntmachung und Verkauf an eine unbegrenzte Anzahl von Anlegern. Das Verhältnis zwischen einem öffentlichen Angebot und einem privaten Angebot ändert sich ständig und hängt von der Art der Finanzierung ab, die Unternehmen in einer bestimmten Volkswirtschaft wählen, von den strukturellen Veränderungen, die die Regierung durchführt, und anderen Faktoren.

Eine öffentliche Zeichnung oder ein öffentliches Angebot von Wertpapieren liegt vor, wenn eine Gesellschaft beschließt, von einer Privatgesellschaft zu einer Aktiengesellschaft mit einer großen Anzahl von Aktionären zu wechseln. Ein öffentliches Angebot einer großen Anzahl nachgebildeter Aktien stellt dem Emittenten riesige Mittel zur Verfügung.

Zweiter Markt - Dies sind Beziehungen, die während des Kaufs und Verkaufs von Wertpapieren entstehen, die zuvor auf dem Primärmarkt ausgegeben wurden.

Die Grundlage des Sekundärmarktes bilden Transaktionen, die die Umverteilung von Anlagebereichen für Investoren formalisieren, sowie einzelne Spekulationsgeschäfte.

Das wichtigste Merkmal des Sekundärmarktes ist sein Liquidität, Das heißt, die Möglichkeit eines erfolgreichen und umfangreichen Handels, die Fähigkeit, große Wertpapiervolumina in kurzer Zeit mit geringen Kursschwankungen und geringen Implementierungskosten aufzunehmen.

Auf dem Sekundärmarkt sind nur Betreiber Investoren, d.h. diejenigen, die in Wertpapiere investieren, um Erträge zu erzielen. Auf dem Sekundärmarkt werden keine neuen Finanzmittel für den Emittenten angesammelt, sondern nur Umverteilung von Ressourcen bei späteren Investoren.

Ohne einen vollwertigen Sekundärmarkt ist es unmöglich, über das effektive Funktionieren des Primärmarktes zu sprechen.

Ohne einen Sekundärmarkt oder dessen schwache Organisation wäre der spätere Weiterverkauf von Wertpapieren unmöglich oder schwierig, was Anleger davon abhalten würde, alle oder einen Teil der Wertpapiere zu kaufen.

83. BÖRSE

Dies ist ein in bestimmter Weise organisierter Teil des Wertpapiermarktes, auf dem mit diesen Wertpapieren unter Vermittlung von Börsenmitgliedern Kauf- und Verkaufsgeschäfte getätigt werden.

Die Aktivitäten der Börsen in Russland sind reguliert Bundesgesetz "Über den Wertpapiermarkt". Börsen und Aktienabteilungen von Waren- und Devisenbörsen - ein organisierter Wertpapiermarkt, der auf der Grundlage der Zentralisierung von Angeboten zum Kauf und Verkauf von ausgegebenen Wertpapieren arbeitet Makler - Börsenmitglieder auf der Grundlage von Weisungen institutioneller und privater Anleger. Mitglieder der Börse können alle professionellen Teilnehmer am Wertpapiermarkt sein.

Die Börse ist berechtigt, die Zahl ihrer Mitglieder mengenmäßig zu beschränken. Die Höhe und das Verfahren zur Einziehung der Abzüge legt die Börse zugunsten der Börse selbstständig fest. Das Verfahren zur Aufnahme in das Verzeichnis der zum Börsenverkehr zugelassenen Wertpapiere, das Verfahren, legt die Börse selbstständig fest Auflistung и Delisting.

Funktionen Börse:

- Kauf und Verkauf von Wertpapieren;

- Ermittlung des Gleichgewichtsbörsenpreises;

- Anhäufung von vorübergehend freiem Bargeld;

- Bereitstellung von Schiedsverfahren (Streitbeilegungsmechanismus);

- Gewährleistung der Öffentlichkeit und Offenheit des Börsenhandels, Verfügbarkeit von Informationen;

- Bereitstellung von Garantien für die Ausführung von Börsengeschäften;

- Qualitätskontrolle von Wertpapieren;

- Schlichtung bei Vergleichen;

- Entwicklung ethischer Standards, eines Verhaltenskodex für Teilnehmer am Börsenhandel.

An der Börse dürfen gehandelt werden:

- Wertpapiere im Platzierungs- und Umlaufprozess, die das bundesgesetzlich vorgesehene Emissionsverfahren durchlaufen haben und von der Börse gemäß ihren internen Unterlagen in das Verzeichnis der zum Umlauf an der Börse zugelassenen Wertpapiere aufgenommen werden;

- andere Finanzinstrumente gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation. Oberstes Organ der Börse ist Hauptversammlung seine Mitglieder. Zwischen den Sitzungen ist das oberste Organ Börsenrat. Zusätzlich zu den oben genannten Leitungsorganen werden an der Börse bestimmte Abteilungen geschaffen, die jeweils spezifische Funktionen erfüllen.

Börsenmitglieder oder ihre Vertreter können an der Börse handeln als Makler (schließt ein Geschäft im Namen des Kunden oder in eigenem Namen und auf Kosten des Kunden ab) oder Händler (führt den An- und Verkauf im eigenen Namen und auf eigene Kosten durch). Der Bieter ist es auch Makler (handelt und macht einen Deal).

Methoden zur Durchführung des Börsenhandels

1. offene Auktionen, wenn es einen kontinuierlichen Vergleich von Kauf- und Verkaufspreisen gibt. Die Transaktion ist abgeschlossen, wenn die Preise von Käufer und Verkäufer konvergieren.

2. Auftragshandel. Das Wesen dieser Methode liegt in der Tatsache, dass Makler den Maklern schriftliche Kauf- und Verkaufsaufträge mit Angabe des Preises und der Menge der Wertpapiere hinterlassen.

Das Abschließen von Transaktionen durchläuft vier Phasen: 1) das Abschließen des Geschäfts selbst; 2) Abstimmung von Parametern und Abschluss eines Geschäfts; 3) Clearing (multilaterales Clearing); 4) Ausführung der Transaktion.

Im Allgemeinen hängt die Rolle der Börse von der Kapazität und Vielfalt des Wertpapiermarktes und der Bankkredite ab. Die Börse ist nur ein Teil des Wertpapiermarktes, organisiert und am strengsten reguliert.

84. REGULIERUNG DES WERTPAPIERMARKTES

Der Wertpapiermarkt als integraler Bestandteil des Finanz- und Kreditsystems ist Gegenstand staatlicher Regulierung, deren Hauptzweck darin besteht, die Interessen der Anleger vor rechtswidrigen Handlungen von Emittenten oder Intermediären zu schützen.

In der staatlichen Regulierung des Wertpapiermarktes kann man sich herausheben drei Hauptrichtungen.

1. Entwicklung bestimmter Regeln für die Ausgabe und den Umlauf von Wertpapieren und die Aktivitäten professioneller Teilnehmer am Wertpapiermarkt sowie Kontrolle über die Einhaltung der einschlägigen im Land geltenden Vorschriften.

In vielen Ländern wurden spezielle Verwaltungsorgane geschaffen, die mit der Entwicklung von Wertpapiervorschriften und der Überwachung der Einhaltung dieser Gesetze betraut sind. In Russland ist diese Stelle Föderale Kommission für Wertpapiere und Aktienmärkte unter der Regierung der Russischen Föderation (FCSM). Der FCSM entwickelt die Hauptrichtungen für die Entwicklung des Wertpapiermarktes und koordiniert die Exekutivbehörden in Fragen der Marktregulierung, genehmigt die Standards für die Ausgabe von Wertpapieren, Prospekte für die Ausgabe von Wertpapieren, legt verbindliche Anforderungen für Transaktionen mit Wertpapieren, Abwicklung und Hinterlegung fest Aktivitäten und das Verfahren zur Führung des Registers. Die Befugnisse des FCSM erstrecken sich nicht auf das Verfahren zur Ausgabe von Wertpapieren, die von der Regierung der Russischen Föderation ausgegeben werden.

2. Erteilung von Lizenzen durch staatliche Behörden für das Recht, jede Art von Tätigkeit auf dem Wertpapiermarkt auszuüben. In Russland erfolgt die Lizenzierung durch die FCSM oder von ihr autorisierte Stellen auf der Grundlage einer allgemeinen Lizenz. Neben der Lizenzierung erfolgt auch eine staatliche Kontrolle über die Aktivitäten professioneller Teilnehmer am Wertpapiermarkt professionelle Zertifizierung, Umgang mit Wertpapieren.

3. Besteuerung von Einkünften aus Wertpapiergeschäften. Der Staat beeinflusst den Wertpapiermarkt durch das Steuersystem, die Einführung eines Systems steuerlicher Anreize und Sanktionen.

Das Besteuerungsverfahren (Steuersätze, Zeitpunkt ihrer Zahlung sowie die Verantwortung der Steuerzahler) wird durch die geltende Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegt und kann je nach Wirtschaftslage des Landes variieren.

für Besteuerung von Transaktionen mit Wertpapieren der Erstplatzierung und dem Zweitmarkt kommt dabei eine große Bedeutung zu. Die Steuerbemessungsgrundlage für Transaktionen mit Wertpapieren, die auf dem organisierten Markt zirkulieren, wird als Einkommen aus Wertpapierkäufen und -verkäufen abzüglich der Kosten dieser Transaktionen definiert, und für Transaktionen mit Wertpapieren, die nicht auf dem organisierten Wertpapiermarkt zirkulieren, als Einkommen aus Kauftransaktionen und Verkauf dieser Wertpapiere, abzüglich der Kosten dieser Transaktionen.

Ein Merkmal der aktuellen Entwicklungsphase des Aktienmarktes ist das Fehlen einer großen Anzahl staatlicher Regulierungsinstrumente aufgrund der unzureichenden Zeit für die Entwicklung dieses Wirtschaftssegments. Dies zeigt sich auch darin, dass das Hauptaugenmerk bei der Entwicklung des Wertpapiermarktes auf einer größtmöglichen Selbstregulierung durch professionelle Marktteilnehmer liegt. Derzeit gibt es in Russland einen unzureichenden gesetzlichen Rahmen zur Regulierung des Aktienmarktes.

85. WÄHRUNGSSYSTEM: ESSENZ, TYPEN, ELEMENTE

Währungssystem - Dies ist eine Organisationsform der Währungsbeziehungen, die in den nationalen Rechtsvorschriften verankert ist (nationales System) oder Staatsvertrag (Welt- und Regionalsysteme). Das Geldsystem ist eine Kombination aus zwei Hauptelementen - Währungsmechanismus и Währungsbeziehungen.

Unter Währungsmechanismus bezieht sich auf die Rechtsnormen und Institutionen, die sie auf nationaler und internationaler Ebene vertreten.

Währungsrelationen darstellen ist eine Art von Geldbeziehungen, die sich aus dem Funktionieren des Geldes im internationalen Umlauf ergeben. Geld, das den internationalen Beziehungen dient, wird Währung genannt.

Unterscheiden Landes-, Welt- und Regionalwährung системы.

Nationales Währungssystem Es wurde im Rahmen des nationalen Währungssystems gebildet, das das Verfahren für den Währungsausgleich eines bestimmten Landes mit anderen Staaten regelte. Allmählich isolierte sie sich vom Geldsystem. Bis zu einem gewissen Grad hängt das nationale Währungssystem vom Platz des Landes in der Weltwirtschaft ab.

Die Hauptelemente des nationalen Währungssystems: Landeswährung; nationale Regulierung der internationalen Währungsliquidität; Wechselkursregime der Landeswährung; nationale Regelung von Währungsbeschränkungen und Bedingungen für die Konvertierbarkeit der Landeswährung; Regime der nationalen Währungs- und Goldmärkte; nationale Stellen, die die Währungsregulierung durchführen (gesetzgebende Organe, die Zentralbank, das Finanzministerium, das Wirtschaftsministerium, der Zollausschuss usw.).

Das nationale Währungssystem basiert auf der Landeswährung. Landeswährung - die Währungseinheit des Landes. Es existiert in bar und in bargeldloser Form. Ihre Emittenten sind nationale Geschäfts- und Zentralbanken.

Mit der Internationalisierung der Wirtschaftsbeziehungen auf der Grundlage nationaler Währungssysteme werden Mechanismen zur zwischenstaatlichen Regulierung der internationalen Währungsbeziehungen gebildet - weltweite und regionale Währungssysteme.

Ihre Grundprinzipien sind in Staatsverträgen gesetzlich verankert.

Die Hauptelemente des weltweiten und regionalen Währungssystems:

- internationale Zahlungsmittel, die die Rolle des Weltgeldes erfüllen;

- Bedingungen und Regelungen der Konvertibilität von Währungen;

- der Mechanismus und das Regime der Wechselkurse;

- Formen internationaler Zahlungen;

- umlaufende Krediturkunden und das Verfahren zu ihrer Verwendung bei internationalen Abrechnungen;

- internationale liquide Mittel und das Verfahren zu ihrer Regulierung;

- das Regime der internationalen Devisen- und Goldmärkte und zwischenstaatlichen Institutionen, die die Währungsbeziehungen regeln.

Das Hauptelement eines jeden Währungssystems sind internationale Zahlungsmittel, die innerhalb dieses Systems die Rolle des Weltgeldes übernehmen. Gold, Reservewährungen, internationale Währungseinheiten fungieren als internationale Zahlungsmittel in verschiedenen Stadien der Entwicklung einer Marktwirtschaft. Unter der Dominanz nicht austauschbarer Kreditbeziehungen wird die Rolle des Weltgeldes von Reservewährungen übernommen.

Reservewährungen - Dies sind Währungen mit voller Konvertibilität, die Ländern gehören, die eine beherrschende Stellung in der Weltproduktion und im Handel einnehmen, über ein ausgedehntes starkes Kreditsystem, einen entwickelten Finanzmarkt und erhebliche Mengen an internationaler Liquidität verfügen.

86. WELTWÄHRUNGSSYSTEM

Weltwährungssystem (MWS) ist ein Mechanismus, der einzelne Volkswirtschaften zu einer einzigen Weltwirtschaft verbindet.

Die MVS wurde im XNUMX.-XNUMX. Jahrhundert nach und nach gegründet. Die Währungsbeziehungen zwischen den Ländern erhielten einen staatsrechtlichen Status.

Das Weltwährungssystem umfasst eine Reihe von Elementen, von denen die wichtigsten sind:

- Formen des Weltgeldes;

- Bedingungen der gegenseitigen Konvertierbarkeit von Währungen;

- Regulierung von Devisenbeschränkungen;

- Vereinheitlichung der internationalen Kreditumlaufinstrumente und Formen des internationalen Zahlungsverkehrs;

- rechtliche Registrierung des Status der Institution der internationalen Regulierung der Währungsbeziehungen. Historisch gesehen gab es vier AIM-Systeme.

Die erste wurde 1867 durch das Pariser Abkommen geschaffen, die zweite IAM war das Ergebnis einer Vereinbarung zwischen 30 Ländern auf der Internationalen Wirtschaftskonferenz von Genua im Jahr 1922, die dritte IAM wurde als Ergebnis der Bretton-Woods-Abkommen von 1944 formalisiert. Jetzt das vierte IAM ist in Betrieb, dessen Grundstein 1976 G gelegt wurde.

Seine wichtigsten Elemente und Prinzipien sind: 1) basiert auf mehreren nationalen Reservewährungen entwickelter Länder und internationalen Währungseinheiten. Die Währungen aller Länder – Mitglieder des Internationalen Währungsfonds (IWF) – sind an sie gebunden;

2) jedes Land - ein Mitglied des IWF bestimmt unabhängig das Regime des Wechselkurses seiner Währung, d. H. Es gibt ein Regime frei schwankender Wechselkurse;

3) Gold kann nicht als Wertmaßstab und Bezugspunkt bei der Bestimmung von Wechselkursen dienen;

4) die zwischenstaatliche Regulierung der Währungsbeziehungen erfolgt durch den IWF;

5) Parallel zum MVS gibt es regionale Geldsysteme.

Die Funktionen eines internationalen Zahlungs- und Reservemittels sowie eines Instruments zur Regulierung der Wechselkurse in der modernen Welt werden von den sog Weltgeld, deren Rolle derzeit von Reservewährungen (Schlüsselwährungen) übernommen wird - US-Dollar, D-Mark и Japanische YEN, sowie internationale Währungseinheiten - SDR и euro.

Status Reservieren haben die Währungen der Länder, die einen dominierenden Platz in der Weltwirtschaft einnehmen, den Kapitalexport und die Menge an Gold- und Devisenreserven.

SZR (Sonderziehungsrechte) ist eine internationale Währungseinheit.

Derzeit erfüllt der SDR innerhalb des IWF begrenzte Funktionen. Seine Rolle als internationales Mittel zur Anhäufung von Devisenreserven und als internationales Zahlungsmittel ist unbedeutend, und das Transaktionsvolumen in SZR ist relativ gering.

Euro ist die gemeinsame Währung der EU-Mitgliedstaaten. Der Wert (Kurs) des Euro wird auf der Grundlage des „Währungskorbprinzips“ ermittelt, das die Währungen aller Länder des Euroraums umfasst. Der Euro ist die einheitliche Währung der Zone, die in erster Linie für den Privatumlauf anerkannt und erst dann als Instrument zur Rückzahlung internationaler Schuldenverpflichtungen genutzt wird und 1999 in Umlauf gebracht wurde.

Die Art der verwendeten internationalen Zahlungsmittel bestimmt so wichtige Elemente des Währungssystems wie Konvertierbarkeit, Wechselkurs, internationale liquide Mittel usw. Mit dem Übergang zur Verwendung von Reservewährungen beginnen der Wechselkurs und die Währungskonvertierbarkeit davon abzuhängen Zustand der Wirtschaft im Land. Die Währung kann vollständig konvertierbar, teilweise konvertierbar und nicht konvertierbar sein und der Wechselkurs kann fest oder variabel sein.

87. WÄHRUNGSSYSTEM DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Nationales Währungssystem - die durch die nationale Gesetzgebung festgelegte Organisationsform der Währungsbeziehungen des Landes; Teil des Währungssystems des Landes.

Grundlage des nationalen Währungssystems ist die gesetzlich festgelegte Währungseinheit des Staates.

Geld, das in internationalen Wirtschaftsbeziehungen verwendet wird Währung.

Die Grundlage des Währungssystems der Russischen Föderation - Russischer Rubel, 1993 in Umlauf gebracht und ersetzte den Rubel der UdSSR. Mit dem Übergang zum russischen Rubel wurde sein Goldgehalt nicht festgelegt.

Derzeit gibt es in Russland ein Regime schwankender Wechselkurs, die von Angebot und Nachfrage an den Devisenbörsen des Landes abhängt, hauptsächlich an der MICEX (Moscow Interbank Currency Exchange). Der offizielle Wechselkurs des US-Dollars zum Rubel wird von der russischen Zentralbank auf der Grundlage der Handelsergebnisse an der MICEX festgelegt.

Der wichtigste Rechtsakt im Bereich der Währungsbeziehungen der Russischen Föderation ist das Gesetz der RSFSR "Zur Währungsregulierung und Währungskontrolle", sowie andere Gesetze und Vorschriften.

Die Bewegung der Cashflows auf dem Devisenmarkt Russlands wird durchgeführt:

- durch Devisengeschäfte;

- Währungskredit- und Abrechnungsdienste für den Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen;

- Operationen mit Wertpapieren;

- Auslandsinvestitionen.

Währungstransaktionen in Russland werden nur durchgeführt autorisierte Geschäftsbanken, d.h. Banken und andere Kreditinstitute, die von der Zentralbank der Russischen Föderation Lizenzen zur Durchführung von Devisentransaktionen erhalten haben.

Es gibt drei Arten von Währungslizenzen: intern, erweitert und allgemein. Die größten Rechte werden durch die Generalwährungslizenz gewährt.

Für Geschäfte mit Gold ist außerdem eine spezielle Lizenz der Bank von Russland erforderlich.

Währungswerte können sowohl Ansässigen als auch Nichtansässigen gehören.

Der Kauf und Verkauf von Fremdwährungen erfolgt über autorisierte Geschäftsbanken. Kauf- und Verkaufstransaktionen in Fremdwährungen können direkt zwischen autorisierten Banken sowie über Wechselstuben durchgeführt werden, die auf die von der Bank of Russia festgelegte Weise und zu den von ihr festgelegten Bedingungen arbeiten. Gleichzeitig ist der Kauf und Verkauf von Fremdwährungen unter Umgehung autorisierter Banken nicht gestattet.

Währungsregulierung durchgeführt von der Zentralbank von Russland. Es legt das Verfahren für den obligatorischen Transfer, Export und Transfer von Fremdwährungen und Wertpapieren in Fremdwährung fest, die Gebietsansässigen gehören; stellt Devisenlizenzen aus; führt Deviseninterventionen an den wichtigsten Devisenbörsen des Landes durch - der MICEX und der St. Petersburger Börse.

Devisenkontrolle von Währungskontrollbehörden und deren Beauftragten durchgeführt. Die Organe der Währungskontrolle sind die Zentralbank von Russland sowie die Regierung der Russischen Föderation.

Devisenkontrollagenten Es gibt Organisationen, die gemäß Gesetzgebungsakten die Funktionen der Währungskontrolle ausüben können. Devisenkontrollstellen sind den zuständigen Devisenkontrollbehörden gegenüber rechenschaftspflichtig.

Um die monetäre Position Russlands zu stärken, ist es notwendig:

- Überwindung der Wirtschaftskrise;

- Gewährleistung des Wirtschaftswachstums auf der Grundlage erhöhter Investitionen im verarbeitenden Gewerbe;

- Beseitigung des Haushaltsdefizits;

- Verbesserung der Zahlungsbilanz;

- Kontrolle über das Wachstum der internen und externen Staatsverschuldung.

88. WECHSELKURS UND METHODEN ZU SEINER REGULIERUNG

Wechselkurs - ein wichtiges Element des MVS. Dies ist der Preis der Landeswährung eines Landes, ausgedrückt in Landeswährung anderer Länder oder in internationalen Währungseinheiten. Wechselkurse werden auf den internationalen Devisenmärkten in Abhängigkeit von Angebot und Nachfrage nationaler Währungen festgelegt, die wiederum von vielen Faktoren abhängen. Zuallererst hängt die Position der Währung eines Landes von der Wirtschaftslage und den BIP-Wachstumsraten, von den relativen Inflationsraten in verschiedenen Ländern, dem Platz und der Rolle des Landes auf den Weltmärkten für Waren, Dienstleistungen usw. ab Hauptstadt. Diese Bedingungen bestimmen die Kaufkraft nationaler Währungen auf den Weltmärkten, die der Bildung von Wechselkursen zugrunde liegt.

Unter modernen Bedingungen verwenden die meisten Länder schwankende Wechselkurse, Fokus auf führende Leitwährungen. Eine Reihe von Ländern verwenden freischwebende Kurse.

Die Entwicklung der Kreditbeziehungen und das Aufkommen des Kreditgeldes beschleunigten den Verdrängungsprozess des Goldes nicht nur aus dem inländischen Geldumlauf, sondern auch aus der internationalen Währungssphäre.

Unterscheiden national и zwischenstaatlich Regulierung der Wechselkurse.

Hauptorgane nationale Regelung - Zentralbanken und Finanzministerien.

Zwischenstaatliche Regulierung Wechselkurse werden vom IWF, der EMU (Europäisches Währungssystem) und anderen Organisationen durchgeführt. Die Regulierung der Wechselkurse zielt darauf ab, starke Wechselkursschwankungen auszugleichen, ein Gleichgewicht der Auslandszahlungspositionen des Landes zu gewährleisten, günstige Bedingungen für die Entwicklung der Volkswirtschaft zu schaffen, den Export anzukurbeln usw.

Die wichtigsten Methoden zur Regulierung der Wechselkurse - Deviseninterventionen, Rabattpolitik und Devisenbeschränkungen.

1. Währungsinterventionen Die Zentralbanken zielen darauf ab, der Abwertung der Landeswährung oder umgekehrt ihrer Aufwertung entgegenzuwirken. Währungsinterventionen können eine wirksame Methode zur kurzfristigen Beeinflussung der Wechselkurse sein, da Interventionen allein nicht solche Kursniveaus sicherstellen können, die grundlegenden Wirtschafts- und Finanzindikatoren entsprechen. Am wirksamsten sind Deviseninterventionen, begleitet von entsprechenden Maßnahmen im Bereich der allgemeinen Wirtschaftspolitik des Staates.

2. Weit verbreitet im Ausland Rabattpolitik, die in der Manipulation des Diskontsatzes besteht. Um den Wechselkurs zu erhöhen, erhöht die Zentralbank den Diskontsatz, was den Zufluss ausländischen Kapitals stimuliert. Die Zahlungsbilanz bessert sich, der Wechselkurs steigt. Wenn die Regierung eine Abwertung des Wechselkurses anstrebt, senkt die Zentralbank den Diskontsatz, Kapital wandert ins Ausland und infolgedessen sinkt der Wechselkurs.

3. Der Wechselkurs ist betroffen Währungsbeschränkungen, d.h. eine Reihe von Maßnahmen und Regulierungsvorschriften des Staates, die durch Gesetz oder Verwaltungsanordnung festgelegt wurden und darauf abzielen, Transaktionen mit Währungen, Gold und anderen Währungswerten einzuschränken. Währungsbeschränkungen für laufende Operationen der Zahlungsbilanz gelten nicht für frei konvertierbare Währungen, zu denen der IWF den US-Dollar, die Deutsche Mark, den japanischen Yen, das britische Pfund Sterling und den französischen Franken zählt.

89. ZAHLUNGSBILANZ UND IHRE BESTANDTEILE

Zahlungssaldo - es ist das Verhältnis der Zahlungen eines Landes im Ausland zu den Einnahmen, die es für einen bestimmten Zeitraum (Monat, Quartal, Jahr) aus dem Ausland erhält.

Gesamtzahlungsbilanz des Landes bilden die Zahlungsbilanz für den laufenden Betrieb, die Kapital- und Kreditbewegungsbilanz sowie die Bewegung der Gold- und Devisenreserven. Die Gesamtzahlungsbilanz des Landes ist immer ausgeglichen, d.h. seine aktiven und passiven Operationen sind gleich.

Zahlung unterscheiden Bilanz der laufenden Geschäfte, Bilanz des Kapitalverkehrs und der Kredite и Ausgleichsartikel.

Die wichtigste Komponente Zahlungsbilanz auf Girokonto - Handelsbilanz,die das Verhältnis des Wertes der Warenausfuhren und -einfuhren für den entsprechenden Zeitraum widerspiegeln. Die Zahlungsbilanz des laufenden Geschäfts umfasst auch Zahlungen und Einnahmen aus Versicherungen, Provisionsgeschäften, Tourismus, Zinsen und Dividenden auf Kapitalanlagen, Zahlungen auf Lizenzen zur Nutzung von Erfindungen. Die Zahlungsbilanz spiegelt auch die Militärausgaben des Landes im Ausland wider.

Bilanz des Kapital- und Kreditverkehrs spiegelt Zahlungen und Einnahmen aus dem Export-Import von öffentlichem und privatem lang- und kurzfristigem Kapital wider. Dazu gehören Direkt- und Portfolioinvestitionen, Bankeinlagen, gewerbliche Kredite, spezielle Finanztransaktionen usw.

Der Stand der Zahlungsbilanz bei laufenden Transaktionen hat einen direkten Einfluss auf den Wechselkurs des Landes. Bei einer chronisch passiven Zahlungsbilanz sinkt der Wechselkurs, bei einer aktiven steigt er. Es ist zu beachten, dass für die Dynamik des Wechselkurses die Zahlungsbilanz bei laufenden Transaktionen nicht zwischen zwei Ländern, sondern von größter Bedeutung ist Gesamtbilanz dieses Gleichgewicht in Bezug auf alle Länder, die an den internationalen Siedlungen des Landes teilnehmen.

Ein wichtiges Element der Zahlungsbilanz sind Auswuchtartikel, Dazu gehören staatliche Gold- und Devisenreserven, externe Staatsanleihen, Kredite von internationalen Währungs- und Finanzorganisationen.

von der Zahlungsbilanz zu unterscheiden Abrechnungssaldo, die die Anforderungen und Verpflichtungen des Landes gegenüber dem Ausland darstellt. Zu diesen Forderungen und Verbindlichkeiten gehören staatliches (Gold und Devisen usw.) und privates Vermögen, Direktinvestitionen, erhaltene und gewährte Kredite, Verbindlichkeiten finanzieller und nichtfinanzieller Kapitalgesellschaften. Im Gegensatz zur Zahlungsbilanz umfasst die Abwicklungsbilanz alle Forderungen und Verpflichtungen gegenüber anderen Ländern, für die noch keine Zahlungen geleistet wurden.

Die Zahlungsbilanz ist Gegenstand staatlicher Regulierung.

Staatliche Regulierung der Zahlungsbilanz - Dies ist eine Reihe von wirtschaftlichen, einschließlich Währungs-, Finanz- und Währungsmaßnahmen, die auf die Bildung ihrer Hauptartikel abzielen.

Zu den zwischenstaatlichen Mitteln zur Regulierung der Zahlungsbilanz gehören:

- Harmonisierung der Bedingungen für Exportkredite;

- bilaterale Staatsdarlehen, kurzfristige gegenseitige Darlehen von Zentralbanken in Landeswährung im Rahmen von „Swap“-Vereinbarungen;

- Kredite von internationalen Währungs- und Finanzorganisationen, in erster Linie vom IWF.

90. INTERNATIONALE WÄHRUNGS- UND FINANZORGANISATIONEN

Um die Zusammenarbeit zu entwickeln und die Integrität und Stabilisierung der Weltwirtschaft zu gewährleisten, wurden vor allem nach dem Zweiten Weltkrieg internationale Währungs- und Finanzorganisationen geschaffen. Unter ihnen wird der führende Platz von besetzt Internationaler Währungsfonds (IWF) und Gruppe Weltbank (WB).

Der IWF und die WB-Gruppe haben gemeinsame Merkmale. Sie sind analog einer Aktiengesellschaft organisiert. Daher bestimmt der Anteil des Beitrags zum Kapital die Möglichkeit des Einflusses des Landes auf ihre Aktivitäten. Der Hauptsitz des IWF und der WB-Gruppe befindet sich in Washington. Zur WB-Gruppe gehören die Internationale Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (IBRD) und drei ihrer Filialen.

Die Hauptaufgaben des IWF sind:

- Förderung eines ausgewogenen Wachstums des internationalen Handels;

- Bereitstellung von Darlehen an Mitgliedsländer zur Überwindung von Währungsschwierigkeiten im Zusammenhang mit ihrem Zahlungsbilanzdefizit;

- Abschaffung der Währungsbeschränkungen;

- zwischenstaatliche Währungsregulierung durch Überwachung der Einhaltung der in der Satzung des Fonds festgelegten Strukturprinzipien des Weltwährungssystems.

Die IBRD vergibt wie der IWF nicht nur Stabilisierungs-, sondern auch Strukturkredite. Ihre Aktivitäten sind miteinander verbunden.

Die Besonderheit der IBRD besteht darin, dass sie drei Zweige hat:

- Internationale Entwicklungsvereinigung (IDA, gegründet 1960) gewährt zinslose Vorzugsdarlehen;

- International Finance Corporation (IFC, gegründet 1956) stimuliert die Lenkung privater Investitionen in die Industrie der Entwicklungsländer;

- Multilaterale Agentur für Investitionsgarantien (MAGI, gegründet 1988), führt Versicherungen durch.

Internationale Finanzinstitutionen – der IWF und die WB-Gruppe – spielen eine wichtige Rolle bei der Regulierung internationaler Kreditbeziehungen.

Europäische Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (EBRD) gegründet 1990, Standort - London. Das Hauptziel der EBWE ist die Förderung des Übergangs zur Marktwirtschaft in den Ländern der ehemaligen UdSSR, den Ländern Mittel- und Osteuropas. Die EBWE vergibt nur innerhalb bestimmter Grenzen Kredite an Projekte.

Die EBWE ist auf die Kreditvergabe an die Produktion spezialisiert und bietet technische Hilfe für den Wiederaufbau und die Entwicklung der Infrastruktur sowie Beteiligungsinvestitionen, insbesondere für privatisierte Unternehmen. Die Haupttätigkeitsbereiche der EBWE, auch in Russland, sind der Finanz- und Bankensektor, Energie, Telekommunikationsinfrastruktur, Verkehr und Landwirtschaft.

Regionale Währungs- und Finanzorganisationen der westeuropäischen Integration sind ein integraler Bestandteil ihrer institutionellen Struktur. Sie zielen darauf ab, die Integration zu stärken und eine Wirtschafts-, Währungs- und politische Union (EU) zu schaffen. Die wichtigsten regionalen Organisationen der EU sind: Europäische Investmentbank (EIB, Luxemburg), Europäischer Entwicklungsfonds (ERF, 1958), Europäischer Ausrichtungs- und Garantiefonds für die Landwirtschaft (1969), Europäischer Fonds für regionale Entwicklung (ERFR, 1975), Europäisches Währungsinstitut (EVI, Frankfurt am Main, 1994).

Eine Sonderstellung unter den internationalen Währungsorganisationen nimmt die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ, Basel, 1930) ein. Im Wesentlichen ist sie eine Bank der Zentralbanken. Die BIZ erleichtert ihre Zusammenarbeit, nimmt ihre Einlagen entgegen und vergibt Kredite.

Autoren: Myagkova T.L., Myagkova E.L.

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